外贸单证实务课件-2

第二节 托收（Collection）
指出口商(债权人)将开具的汇票(随附或不随附货运唯 据)交给所在地银行，委托其在进口商(债务人)所在地的代 理行向进口商(债务人)收取贷款的结算方式。 1. 主要当事人 委托人也是汇票的出票人(Drawer)，指委托所在地银 行办理托收业务代收货款的人，通常为出口商。 托收行也称寄单行，指接受委托人的委托，转托其进 口地代理行代为收款的银行。 代收行指应托收行的委托，参与办理托收业务及／或 直接向付款人提示单据并代为索款的进口地银行。通常为 托收行的代理行。 付款人也是汇票的付款人，指被代收行提示单据，并 应承担付款或承兑赎单的人，通常为进口商。
信汇
出口商
进口商将 货款交付
Payment Order 进口商往 出口地 来银行委托 银行
出口商
电汇
进口商向 本地银行
Banker’s demand draft 购买汇票 出口银行将 后寄交 汇票交付
票汇
出口商
电汇、信汇、票汇3种汇款方式的比较
电 特点 汇 信 汇 收费较少 票 汇 可背书转让、收 费较少 风险较大
②承兑交单（Document Against Acceptance,
D/A）
指代收行或提示行(如果有)仅凭付款人在远 期汇票上“履行承兑” 为惟一的交单条件，至 此，作为代收行或提示行应已履行了托收指示 中其应尽的责任。
①签约
跟 单 托 收 的 程 序 示 意 图
发货
Exporter 出口商 Importer 进口商
假如付款前破产或拒付，卖方会蒙受损失。
5. 《托收统一规则》 URC522 1996年1月1日生效
6.托收项下单据擅制要求
与信用证项下基本一致，没信用证项下要求严格， 但需重点注意： 1）汇票的付款期限 2）汇票的抬头人或称受款人（payee)：一般是 托收行 3）出票条款：注明“FOR COLLECTION” 4) 付款人（payer /drawee)：进口商名称，地址； 提单的付款人做成指示性抬头
三、信用证的内容
目前，各银行的信用证虽无统一格式，但其基本 内容大致相同。主要包括以下六个方面： 1. 关于信用证本身 （1）信用证的类型(Form of Credit) （2）信用证号码(L/C Number) （3）开证日期(Date of Issue) （4）信用证金额(L/C Amount) （5）有效期和到期地点(Expiry Date and Place)
第三节 信用证
一、信用证的含义、特点和作用 二、信用证的当事人及业务流程 三、信用证的基本内容 四、信用证的主要种类
五、信用证的审核 六、信用证的修改
第三节 信用证付款
一、信用证的含义、特点和作用 1.信用证的含义 (Letter of Credit简称 L／C) 指银行根据进口 商的申请而开给出口商的、保证在出口商按 所规定的条款提供各种单据时，银行以其自 己的信用履行付款的一种书面凭证或书面文 件。
的汇票或单据的银行。议付行的责任有三：
★审核单据并付出对价。 ★如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而 无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 ★议付行自主选择所购买的单据，并自行承
担其风险。
二、信用证的当事人 7.付款行（Paying Bank)
指信用证上被开证行指明须履行付款责任
的银行，一般为开证行本身或开证行的代理
★受益人一般指出口商。 ★受销售合同的约束，按时备货出运。 ★精确制单，及时交单议付。 ★若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追 索请求，开证行或保兑行的议付除外。 单据由开证行代为保管期间，风险由受益人 自行承担。
二、信用证的当事人 4.保兑行（Confirming Bank)
★指受开证行的邀请后同意在信用证上加具 保兑的银行。 ★保兑行有权选择是否接受开征行的邀请加 保。 ★保兑行一经确定对指定信用证加具保兑， 只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必 须承担第一性的、终局性的付款责任。付款后 其无权向受益人追索。
2. 汇款的种类 根据汇款使用的支付工具不同，汇款 方式主要有信汇、电汇和票汇 3种。 1） 电汇（Telegraphic Transfer, T / T） 银行（汇出行）根据汇款人的申请， 通过拍发加押电报或加押电传或环球银行 间金融电讯网络（SWIFT）的方式，委托 并指示受款行（汇入行）解付一定的款项 给指定收款人的汇款方式。 特点：交款迅速、资金安全、费用较高
三、信用证的基本内容
（6）开证银行(Issuing/Opening Bank) （7）通知银行(Advising/Notifying Bank) （8）开证申请人(Applicant)
①付款交单（Documents Against Payment, D/P） 指代收行或提示行(如果有)，须凭付款人的 实质性付款为同意放单的惟一条件。 即期付款交单（D/P sight） 远期付款交单（D/P after sight）
3 跟单托收的种类 根据交单条件的不同，跟单托收方式又可 细分为凭承兑交单与凭付款交单两类。
二、信用证的当事人 5.通知行（Advising Bank)
指应开证行委托，将该信用证通知指定受
益人的银行。
★合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面 真实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印
鉴）。
★通知受益人。
二、信用证的当事人 6.议付行（Negotiating Bank)
指由开证行指定的愿意购买该信用证项下
3） 票汇（ Demand Draft, D / D） 银行（汇出行）根据汇款人的申请， 开立的以其帐户行或代理行为解付行的 银行即期汇票，交由汇款人自行邮寄指 定收款人或由其自带出境，凭票向汇入 行提取一定款项的汇款方式。
特点： 银行即期汇票，费用低廉， 收款速度慢
三种汇付方式收付程序示意图
进口商将 货款交付 Payment Order 进口商往 出口地 来银行委托 银行
1.进口商（汇款人）交电汇申请书并交款付费给汇出行。 2.汇出行签发汇款人电汇回执。 3.汇出行拍加押电报或电传给汇入行 4.汇入行给收款人电汇通知书 5.收款人接到通知后去汇入行兑付 6.汇入银行进行解付 7.汇入行发出借记通知书给汇出行 电汇流程图解
2） 信汇（Mail Transfer, M / T） 银行（汇出行）根据汇款人的申请， 将信汇委托书（ M/T Advice）通过航空信 函送达汇入行，授权其解付一定的款项给 指定收款人的汇款方式。 特点：费用低廉，收款速度慢
快捷、安全
不足
收费较高
速度慢、有一定 风险
3.汇款方式下单据的要求
汇款主要体现在进口商主动到银行办理向 出口商付款的手续，有关出口商的单据与 信用证方式下的单据并无太大差别。
主要区别在于单据的转移不通过银行，而 是直接寄交进口商，直接转移货权，进口 商是否付款不以单据的转移为前提，而凭 的是商业信用。
2.信用证的特点
（1） 开证银行负第一性付款责任； 无论在任何情况下，信用证都表示银行（不管是开证行还是保兑 行）对受益人负第一性的付款责任。只要受益人所提交的单据与信用 证条款一致，即使申请人未能履行其付款义务，银行也应承担对受益 人的付款责任。也就是说，只要受益人按照信用证的规定行事，就能 保证从银行取得货款。 （2）信用证是一份独立自主的文件 信用证是以买卖双方签定的合同为基础，但它一经开立，就成为 独立于合同的另一种契约。信用证业务中的有关当事人，包括银行与 受益人只受信用证规定的各种条款的约束。 （3）在信用证业务中，有关各方只处理单据 在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据。实际货物是否 与销售合同一致，对于银行来说无关紧要。银行只负责谨慎地审查所 有单据，确认它在表面上是否与信用证条款一致。对于欺诈性的单据， 银行不知情则不予负责。
1. 进口商向进口地地银行（开证行）递交开证申请书 2.开证行向出口地银行开立信用证。 3.通知行通知出口商，信用证已开立。 4.出口商将单据向指定银行提交。该银行可能是通知行或是信用按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信 用证规定进行支付、承兑或议付。 6.该银行将单据寄送开证行。 7.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、 承兑或议付的银行偿付。 8. 进口商向开证行付款。 9. 开证行交进口商全部单据。 信用证支付的一般程序
② 托 收
⑦
④ 提 示 ⑥告知收清货款或转帐 ③托收指示
付
款
⑤ 交 ⑤ ⑤ 单 承 付 兑 款
Remitting bank 托收行
Collecting bank 代收行
4. 托收的特点 对出口商来讲，风险比较大； 对进口商有利
最大的弊端：当买方或其银行拒绝付款赎单时，卖方 将收不到货款。 D/P下：付款前，买方不能取得代表货物所有权的单据 和提取货物，如拒付款，卖方可卖给他人。 D/A下：买方承兑汇票后即可取得代表货物所有权的单据，
3.信用证的作用 （1）保证作用 （2）资金融通作用
4.信用证开立的方式 （一）信开信用证 （二）电开信用证 （1）全文电开 （2）简电本
二、信用证的当事人及业务流程 1．开证行（ Issuing Bank） 2．开证人（Applicant） 3．受益人（Beneficiary） 4．保兑行（Confirming Bank） 5．通知行（Advising Bank） 6．议付行（Negotiating Bank） 7．付款行（Paying Bank） 8．偿付行（Reimbursing Bank）
二、信用证的当事人 1.开证行（Issuing Bank)
★审核单据，并从单据所包含的信息中确定
单证是否相符。
★如果单证包含了有效的不符点，根据《UC P600》第14条规定发出不符点通知。
★第一性的且为终局性的付款责任，即履行
即期付款、延期付款、承兑或议付的 4 项保 证。