2014年度内部控制评价报告(一)——总体情况

内部控制评估报告

内部控制评估报告尊敬的各位领导：根据公司内部控制相关规定要求，经过对我司内部控制体系进行全面评估和审查，特向各位领导提交本次内部控制评估报告。

本报告旨在客观、全面地评估我司内部控制的有效性，并提出改进意见，进一步优化内部控制体系，提高公司运营管理水平和风险防控能力。

一、引言内部控制是指公司在实施经营活动过程中，为达到公司目标而建立、运行和维护的一系列管理手段和方法。

它涵盖了风险管理、内部审计、监督和监测等方面，对于确保公司财务报告的准确性和完整性、规范经营行为、防范风险、提高经营效率至关重要。

二、内部控制评估结果1. 内部控制制度我司内部控制制度较为完善，明确规定了各个岗位的责任、权限和流程，并建立了相应的制度档案。

经核查，内控制度的落实程度较高，员工对于各项制度的了解和遵守情况良好。

2. 风险管理我司风险管理工作开展较为规范，并根据公司具体情况建立了一套风险识别、评估和防控机制。

然而，在风险防控方面仍存在一定不足，应进一步加强风险意识教育和培训，提高员工风险防控意识。

3. 资产管理我司资产管理相对规范，建立了资产盘点和管理制度，并进行了定期盘点和清查。

但在实际操作中发现资产登记手续不够完善，应加强资产管理制度的执行力度，确保资产登记和核实的准确性和及时性。

4. 内部审计我司内部审计工作有序进行，建立了独立的内审团队，并按照年度计划定期开展内审工作。

但在内审报告的落实和整改方面存在一定问题，应进一步强化内审结果的跟踪和督促，确保问题的整改和解决。

5. 信息技术安全我司重视信息技术安全保护工作，建立了信息技术管理制度，并配备了相应的安全设施和技术措施。

然而，信息系统安全管理仍面临不可忽视的风险，应持续加强信息安全意识教育和技术保障力量，以预防和应对信息安全风险。

三、改进意见基于对我司内部控制体系的评估和分析，我们提出以下改进意见，供各位领导参考：1. 加强风险防控教育和培训，提高员工风险防控意识。

2014神华内控报告

中国神华能源股份有限公司2014年度内部控制评价报告中国神华能源股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：总部各部门及下属煤炭、电力、铁路、港口、煤制油、航运、综合7大业务板块所属二级和主要业务领域三级子（分）公司。

2014年度内部控制评价报告

2014年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，因此仅能对实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于2014年12月31日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于2014年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自2014年12月31日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作的总体情况经董事会授权，由公司审计部负责组织2014年度内部控制评价工作。

公司于2014年12月制定并颁布了《2014年度内部控制评价实施方案》，成立了公司内部控制评价领导小组和内部控制评价工作小组，召开2014年度内部控制评价工作布置会，明确内部控制评价的具体要求和范围，对公司高风险领域、各关键业务领域、部门、子公司开展全面内部控制评价工作。

好想你：2014年度内部控制自我评价报告

好想你枣业股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告好想你枣业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合好想你枣业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）制定的相关内部控制制度、评价办法和自身经营特点与所处环境，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

2014年高会考前复习重点：内部控制评价报告

/中华会计网校会计人的网上家园2014年高会考前复习重点：内部控制评价报告2014年高级会计师考试临近，您准备的怎么样了？为了帮助参加2014年高级会计师考试的学员巩固知识，提高备考效果，中华会计网校特为大家整理了高级会计师考试考前复习重点，帮助广大考生一起学习一起进步。

内部控制评价报告（一）内部控制评价报告的内容内部控制评价报告是内部控制评价工作的结论性成果，一般包括下列内容：1.董事会对内部控制报告真实性的声明。

声明董事会及全体董事对报告内容的真实性承担个别及连带责任，保证报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2.内部控制评价工作的总体情况。

明确企业内部控制评价工作的组织形式、领导体制、进度安排和汇报途径等。

3.内部控制评价的依据。

说明企业开展内部控制评价工作所依据的法律法规和规章制度，一般包括《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及企业制定的内部控制制度和内部控制评价办法等。

4.内部控制评价的范围。

描述内部控制评价所涵盖的被评价单位，以及纳入评价范围的业务事项。

内部控制评价的范围应当包括企业经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

5.内部控制评价的程序和方法。

描述内部控制评价工作遵循的基本流程，以及评价过程中采用的主要方法。

6.内部控制缺陷及其认定。

描述适用本企业的内部控制缺陷具体认定标准，并声明与以前年度保持一致；根据内部控制缺陷认定标准，确定评价期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

7.内部控制缺陷的整改情况。

针对评价期末存在的内部控制缺陷，阐明企业拟采取的整改措施及预期效果。

对于评价期间发现、期末已完成整改的重大缺陷，说明企业有足够的测试样本显示，与该重大缺陷相关的内部控制目前保持了设计与运行有效。

8.内部控制有效性的结论。

对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论；对存在重大缺陷的情形，不得作出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的影响程度。

2014年度内部控制评价报告-sse

钱江水利开发股份有限公司2014 年度内部控制评价报告钱江水利开发股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合钱江水利开发股份有限公司（以简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。

一、董事会重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价的结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

内部控制评价报告

内部控制评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）有关规定以及单位其他管理制度的有关规定，我单位进行了内部控制自我评价，具体情况报告如下：一、评价目标通过内部控制评价，客观评估我单位内部控制体系建设和执行的有效性，查找存在的问题和缺陷，大力改进和完善管理，进一步提高管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展。

二、评价依据（一）《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）；（二）《关于全面推进行政事业单位内控建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）；（三）《关于加强财政内部控制工作的若干意见》（财监〔2015〕86号）；（四）《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）；（五）《重庆市财政局关于全面实施行政事业单位内控建设的通知》（渝财会〔2016〕38号）；（六）《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）；（七）《单位内部管理制度》等。

三、评价方法及程序（一）评价方法在评价过程中结合单位的实际情况，采用了包括询问、查阅相关内控制度、检查业务实施文件和执行表单、抽查会计记录等评价方法。

（二）评价程序内部控制自我评价程序包括评价准备、评价实施、报告与整改三个阶段。

四、本次评价发现问题及改进建议（一）存在问题1．未对政府采购预付款适用情形做区分。

目前单位已建立政府采购内部管理制度，但尚未按照《关于进一步加强和规范政府采购履约保证金及合同管理的通知》文件要求对适用于预付款情形做出相关规定。

2．内部控制监督检查有待进一步落实。

目前单位已建立了内部控制监督检查机制，但缺乏能证明完成此项工作的文档支撑。

3．预算执行分析有待加强。

目前预算执行控制过程中，尚未建立有效的多部门沟通机制，并且未定期召开预算执行分析会议，无法有效且科学的控制预算执行进度。

内部控制评价报告

内部控制评价报告一、报告目的和背景内部控制评价是指对企业内部控制制度和制度执行情况进行全面、系统的评估，以确定其有效性和找出存在的问题，为企业改进和提升管理水平提供依据。

本报告旨在对我公司内部控制制度进行评价，为公司的管理决策、风险控制和提升管理水平提供有力的支持。

二、评价方法和过程本次内部控制评价采用综合评价方法，包括文献资料的收集与研究、访谈与调查、制度分析与评价等。

评价过程分为以下几个阶段：1.研究和理解内部控制制度：通过收集和研究公司的内部控制制度文件，对内部控制体系的设计原则、目标等进行深入理解。

2.访谈与调查：对公司内部各部门的负责人、经理进行访谈，了解实际操作中的风险点和内控措施的执行情况。

3.制度分析与评价：对各部门的制度文件进行细致分析和评价，包括合规性、适用性、执行性等方面进行评估。

4.发现问题与建议：根据评价结果，发现潜在问题和不足，并提出改进和加强的建议。

三、内部控制制度评价结果根据对公司内部控制制度的评价，总体来说，内部控制制度相对健全，基本覆盖了公司各个业务流程和部门。

但仍然存在以下问题：1.人员配备不足：一些关键岗位的人员缺乏，导致内部控制的执行不到位。

2.内控流程繁琐：一些业务流程的审批、核算、监控环节繁琐，导致工作效率低下。

3.制度执行不到位：一些部门的内部控制制度在执行中存在问题，相关人员没有及时履行相应的职责。

四、改进措施建议为了进一步提升公司的内部控制水平，建议采取以下改进措施：1.人员配备：加强对关键岗位的人员招聘和培训，确保内部控制措施的有效执行。

2.流程优化：对公司各业务流程进行深入分析，优化审批和核算环节，减少冗余步骤，提高工作效率。

3.管理监督：加强对内部控制执行情况的监督和检查，建立监督机制，确保制度的有效执行。

4.教育培训：加强对员工的内控相关知识的培训，提高员工的风险意识和内控意识。

五、结论通过本次内部控制评价，发现公司内部控制制度存在一些问题和不足。

内部控制考核评价报告

内部控制考核评价报告一、引言内部控制考核评价报告是对组织内部控制体系的综合评价和分析，根据考核结果，对现有内部控制体系的有效性、可靠性和合规性进行全面评估。

本报告旨在向组织管理层和相关利益方提供对内部控制情况的客观、准确的评价，全面了解组织的风险状况，并为进一步改进和优化内部控制提供参考和建议。

二、评价目标和方法1. 评价目标本次内部控制考核评价的目标是全面了解组织内部控制体系的有效性、可靠性和合规性，识别潜在风险，为组织管理层决策提供科学依据。

2. 评价方法为保证评价结果的客观性和准确性，我们采用了以下评价方法：（1）收集资料：通过审查组织内部控制相关文件、报告和记录，了解内部控制制度、流程和措施的设计与实施情况。

（2）访谈与观察：与组织管理层和相关工作人员进行交流，深入了解实际运作情况，并通过实地观察检验内部控制措施的执行情况。

（3）样本测试：抽取一定数量的内部控制操作进行测试，验证内部控制的有效性和可靠性。

（4）风险识别与分析：通过对组织运营环境、内部控制体系和操作过程的分析，识别潜在风险，并进行评估和排序。

三、评价结果1. 内部控制制度根据初步评估，组织内部控制制度的建立和完善程度较高，涵盖了各个重要业务和流程，并通过目标设定、职责划分、流程设计等方式明确规范了内部控制的要求。

然而，在具体执行过程中存在一些问题，如规章制度的宣传普及不到位、员工对内部控制制度的理解和执行情况等。

2. 内部控制流程内部控制流程的设计合理，能够有效地识别、评估和管理潜在风险。

各个环节之间的衔接相对较好，但在实际操作中，部分环节存在流程不规范、控制力度不够等问题。

3. 内部控制措施内部控制措施覆盖了各个业务环节，针对不同的风险类型采取了相应的控制措施。

然而，部分措施的执行不够严谨，存在操作疏忽、制度执行不到位等情况。

四、风险评估与建议基于对内部控制现状的综合评价，我们识别出以下重点风险：（1）人为因素带来的风险：包括员工的不当行为、操作失误等，建议加强员工教育培训，提高员工对内部控制的认知和重视程度。

内控评价总结报告

内控评价总结报告一、引言本报告旨在总结公司内部控制评价的结果，分析存在的问题，提出相应的整改措施，并对公司内部控制的有效性进行评估。

本报告遵循客观、公正、独立的原则，为公司的决策层和管理层提供有价值的参考。

二、内部控制概述内部控制是企业为了实现经营目标，保障资产安全完整，确保财务信息真实可靠，促进企业稳健发展而制定的一系列制度和程序。

本报告所评价的内部控制包括公司治理结构、组织架构、业务流程、风险评估、信息沟通、监督机制等方面。

三、内部控制评价过程1. 明确评价目标和范围：本报告的评价目标是公司内部控制的有效性，评价范围涵盖公司各个部门和业务流程。

2. 制定评价计划：根据评价目标和范围，制定详细的评价计划，包括评价时间、人员分工、评价方法等。

3. 实施评价：按照评价计划，采用问卷调查、访谈、文档审查等方法，对公司的内部控制进行全面评价。

4. 汇总分析：对评价结果进行汇总和分析，找出存在的问题和不足。

四、内部控制缺陷与整改措施1. 存在的问题：经过评价，发现公司内部控制存在以下问题：（1）治理结构不够完善，决策层和管理层职责不明确；（2）组织架构不够合理，部分部门职责重叠；（3）业务流程不够规范，存在漏洞；（4）风险评估不够准确，应对措施不足；（5）信息沟通不够畅通，存在信息孤岛现象；（6）监督机制不够健全，缺乏有效的监督机制。

2. 整改措施：针对以上问题，提出以下整改措施：（1）完善治理结构，明确决策层和管理层的职责；（2）优化组织架构，明确各部门职责，避免职责重叠；（3）规范业务流程，加强流程管理，堵塞漏洞；（4）加强风险评估，提高风险应对能力；（5）加强信息沟通，建立信息共享平台，消除信息孤岛现象；（6）健全监督机制，加强对内部控制的监督和检查。

五、内部控制有效性评估根据评价结果和整改措施的实施情况，对公司的内部控制有效性进行评估。

评估结果分为优秀、良好、一般和较差四个等级。

经过评估，公司的内部控制有效性为良好。

内部控制评估报告

内部控制评估报告一、背景介绍本文旨在提交一份内部控制评估报告，对公司的内部控制体系进行全面分析和评估。

本次评估旨在帮助公司识别和解决内部控制方面的潜在风险，提出改进建议，以确保公司的运作更加高效和可靠。

二、评估方法本次评估采用了综合性的方法，包括以下几个方面：1. 文件审查：对公司的内部控制文件和政策进行审查，包括各类制度文件、流程图等。

2. 面谈：与公司管理层和员工进行面谈，了解他们对内部控制体系的认知和实施情况。

3. 观察：对公司的工作场所进行观察，记录并观察公司的内部流程和控制操作。

三、评估结果根据本次评估的结果，现将内部控制方面的主要发现和问题总结如下：1. 内部控制政策和程序存在不完善的地方，部分文件缺乏制度性和操作性，需要进一步完善和修订。

2. 内部控制的执行不够严格和规范，某些操作流程存在混乱和不合理的现象。

3. 公司对于员工的培训和教育不够全面和及时，导致员工对内部控制的理解和重视程度不够。

4. 内部风险评估和监控机制薄弱，对潜在风险的防范措施不够完善。

四、改进建议基于对上述问题的识别和分析，本报告提出以下改进建议，以提高公司的内部控制水平：1. 完善内部控制政策和程序，确保相关文件具有制度性和操作性，并定期进行审查和修订。

2. 加强对内部控制的执行监督，建立明确的工作流程和责任制，减少操作流程中的混乱和不合理现象。

3. 加大对员工的培训和教育力度，提高员工对内部控制的认知和重视程度，增强他们的内控意识。

4. 建立健全的内部风险评估和监控机制，定期进行风险评估，采取相应措施防范潜在风险。

5. 加强与审计部门的沟通与合作，定期进行内部控制的自查与自评，及时发现和解决问题。

五、结论本次内部控制评估报告旨在帮助公司识别和解决内部控制方面的问题，并提出改进建议。

公司应积极采纳并实施报告中的建议，不断完善和提高内部控制体系，以确保公司的运营更加高效和可靠。

同时，公司还需建立长效机制，定期进行内部控制评估和监测，不断改进和优化内部控制体系，以适应和应对不断变化的商业环境。

内部控制评价报告情况汇报

内部控制评价报告情况汇报根据公司内部控制评价工作安排，我们对各部门进行了全面的内部控制评价，并撰写了评价报告。

现将评价报告情况进行汇报如下：一、评价范围。

本次内部控制评价覆盖了公司各部门的财务、采购、人力资源、生产等方面的内部控制制度和执行情况。

评价范围涵盖了公司的日常经营管理活动，对公司整体运营情况进行了全面评估。

二、评价方法。

我们采用了文件审查、内部访谈、现场观察等多种评价方法，充分了解了各部门的内部控制制度设计情况和执行情况。

在评价过程中，我们注重与被评价部门的沟通和合作，确保评价工作的客观、公正和全面。

三、评价发现。

在评价过程中，我们发现了一些问题和隐患，主要包括以下几个方面：1. 部分部门在内部控制制度设计上存在不足，部分流程和规定不够完善，存在执行漏洞；2. 部分员工对内部控制制度的理解和执行存在偏差，执行不到位，导致内部控制效果不佳；3. 部分部门存在内部控制制度执行不规范的情况，缺乏有效的监督和检查机制。

四、改进措施。

针对评价发现的问题和隐患，我们已经提出了改进措施，并督促各部门进行整改。

具体包括：1. 完善内部控制制度，修订和完善相关流程和规定，提高制度的可操作性和有效性；2. 加强对员工的内部控制制度培训，提高员工的执行意识和能力，确保内部控制制度的执行到位；3. 设立专门的内部控制监督和检查机制，加强对内部控制执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题。

五、总结。

通过本次内部控制评价，我们发现了一些问题和不足，但也意识到了各部门在内部控制方面的努力和进步。

我们相信，在公司领导和各部门全体员工的共同努力下，经过改进措施的落实和执行，公司的内部控制制度将会得到进一步的完善和提升，为公司的稳健发展提供有力保障。

六、致谢。

在此，特别感谢各部门在评价过程中的配合和支持，也感谢评价组成员的辛勤工作和专业精神。

希望通过我们的共同努力，公司的内部控制制度能够不断完善，为公司的发展保驾护航。

以上是本次内部控制评价报告情况的汇报，希望各部门能够重视评价报告中提出的问题和建议，积极配合改进措施的落实，共同推动公司内部控制制度的不断完善和提升。

2014年内控制度风险评估报告

****保险公司2013年内部控制评价工作评价报告(非农险部分)中支公司办公室：根据总公司文件精神，财险部对总公司文件进行了认真的学习，也组织专人对总公司《****办发[2014]3号》文件进行了细致的落实，现将办公室上报总公司汇总文件中财险部应提供部分进行了整理，请查阅：一、评价目标与原则为了全面评价****保险公司**中心支公司财险部2013年度内部控制运行情况，查找非农险部门对内控制度运行方面是否存在缺陷，揭示和防范风险，根据《保险公司内部控制基本准则》、《企业内部基本规范》、《内部控制评价办法》的相关规定，结合公司实际，并遵循总公司文件要求的全面性原则、重要性原则、客观性原则。

展开自查。

二、财险部内部控制评价范围本次内控评价的机构范围：**中心支公司财险部及其下属各分支机构的非农险业务部门或业务。

时间范围为：2013年度公司的运行。

三、内部控制评价的内容根据《保险公司内部控制基本准则》、《企业内部基本规范》以及公司内部控制制度，围绕非农险业务承保工作中的风险评估、业务质量进行评价。

具体对以下重要控制活动进行评价：1、销售控制：主要从销售人员和机构控制、销售过程和品质控制等方面进行评价。

2、运营控制：承保控制、收费控制、业务单证控制、反洗钱控制等方面进行评价。

（三）对非农险部门业务进行数据真实性控制和监督检查。

四、组织领导财险部内部控制评价工作领导小组：组长：***副组长：***。

成员：** ***领导小组设在公司审计监察部，相关部门指定专人负责此项工作，各分支公司由综合办公室的合规管理岗负责此项工作。

五、时间安排内部控制评价工作分为三个阶段。

第一阶段为内部控制自查评价阶段，由财险部进行，汇总自查结果，出具评价报告，在2014年3月5日前完成；第二阶段为汇总评价结果，依据评价结果进行检查测试阶段。

第三阶段为根据测试结果汇总评价出具报告阶段，在2014年3月20日前完成。

五、财险部自查评价情况根据总公司文件精神和中支公司办公室要求，本次自查评价涵盖以下几个方面：1、**中心支公司财险部在本次自查评价活动中，多次督促基层各部门，要求各分公司、营销部、保险社严格执行内控制度，对所有承保风险进行排查，本次排查涵盖了机动车险、商业性财险保险、大棚保险等非农险业务全部险种，实现了风险及内控制度排查全面覆盖。

《2014年度内部控制自我评价报告》的核查意见

齐鲁证券有限公司关于大连壹桥海参股份有限公司《2014年度内部控制自我评价报告》的核查意见齐鲁证券有限公司（以下简称“本保荐机构”或“齐鲁证券”）作为大连壹桥海参股份有限公司（以下简称“壹桥海参”、“公司”）非公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，对壹桥海参《2014年度内部控制自我评价报告》进行了核查，现就壹桥海参《2014年度内部控制自我评价报告》出具核查意见如下：一、保荐机构进行的核查工作（一）查阅股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅公司章程、三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、内部审计制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度等各项管理制度，查阅独立董事发表的意见、信息披露文件以及内部审计部门会议纪要、工作底稿等相关资料；（二）查阅公司股东、董事、监事、高级管理人员的相关资料，并与上述人员以及公司证券部、审计部、致同会计师事务所（特殊普通合伙）、北京德恒律师事务所有关人员进行交流；（三）审阅公司出具的《2014年度内部控制自我评价报告》。

二、壹桥海参2014年度内部控制情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：大连壹桥海参股份有限公司。

纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计占合并营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购与付款、销售与收款、资产管理、工程项目、关联交易、对外担保、财务报告等。

重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购与付款、资产管理及财务报告等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

内部控制评价报告范文

内部控制评价报告范文一、前言。

内部控制是指组织内部建立的一系列控制措施，旨在保障组织的财务报告的可靠性、合规性以及资产的安全。

内部控制评价是对组织内部控制体系的有效性进行评估，以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，从而提高内部控制的有效性和效率。

本报告旨在对某公司内部控制进行评价，为公司管理层提供决策依据和改进方向。

二、内部控制评价情况。

1.内部控制环境评价。

公司管理层对内部控制的重视程度较高，建立了完善的内部控制制度和规章制度。

公司领导注重员工的道德伦理和职业操守，为员工提供了良好的工作环境和发展机会。

然而，在实际操作中，仍存在一些员工对内部控制制度的理解不够深入，执行不到位的情况。

2.风险评估。

公司对潜在风险进行了较为全面的评估，建立了风险管理框架和流程。

但在实际操作中，部分风险管理措施并未得到有效执行，存在一定的风险漏洞和盲区。

3.控制活动评价。

公司建立了一套较为完善的内部控制流程和制度，各部门也都建立了相应的控制活动。

然而，部分控制活动并未得到有效执行，存在操作不规范、制度缺失等问题。

4.信息与沟通评价。

公司内部信息沟通渠道畅通，各部门之间的信息共享较为顺畅。

但在实际操作中，存在信息不准确、不及时的情况，影响了内部控制的有效性。

5.监督评价。

公司建立了一套较为完善的监督机制，包括内部审计、监督委员会等。

但在实际操作中，监督机制并未得到充分发挥，存在监督不到位、审核不严谨等问题。

三、改进建议。

1.加强内部控制意识培训，提高员工对内部控制制度的理解和执行力度。

2.完善风险管理措施，加强对潜在风险的监测和控制，避免出现风险漏洞和盲区。

3.加强对控制活动的执行和监督，建立完善的控制活动执行和考核机制。

4.优化信息共享和沟通机制，确保信息的准确性和及时性，提高内部控制的有效性。

5.加强对监督机制的建设和完善，确保监督机制的有效发挥，提高内部控制的监督力度。

四、结语。

内部控制评价是公司管理的重要一环，对公司的发展和稳定起着至关重要的作用。

内部控制评价报告

内部控制评价报告尊敬的评价委员会：以下是我们对公司内部控制的评价报告：一、背景与目的我们进行内部控制评价的目的是为了评估公司的风险管理、运营效率和财务报告的准确性，以确保公司能够达到预期的商业目标和符合相关法律法规的要求。

二、评价范围我们对公司的内部控制框架进行了评价，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督等方面。

三、评价方法我们采用了以下评价方法进行内部控制评估：1. 审阅和分析相关的政策、流程和程序文件；2. 进行员工访谈，了解他们对内部控制的理解和应用；3. 检查财务和非财务数据的准确性和完整性；4. 进行现场观察，了解内部控制实施的情况；5. 与外部审计师进行沟通，了解他们对公司内部控制的意见和建议。

四、评价结果根据我们的评价，我们认为公司的内部控制框架在大部分方面是有效和适当的。

以下是我们的评价结果：1. 控制环境良好：公司高层管理层强调内部控制的重要性，员工对内部控制有较高的认识；2. 风险评估完善：公司进行了全面的风险评估，并采取了相应的控制措施；3. 控制活动有效：公司内部制定了明确的流程和程序，并且严格执行；4. 信息和沟通良好：公司的内部沟通渠道畅通，部门之间的信息共享良好；5. 监督力度适当：公司有独立的内部审计部门，并定期进行内部审计。

然而，我们也发现了一些需要改进的问题：1. 部分员工对于内部控制的理解不够深入，需要加强培训和教育；2. 有一些流程和程序存在漏洞，需要及时修复；3. 部分重要信息的记录和存储不够完善，需要加强信息管理。

五、建议和改进措施基于我们的评估结果，我们向公司提出以下建议和改进措施：1. 加强员工的培训和教育，提高他们对内部控制的理解和应用能力；2. 及时修复发现的流程和程序漏洞，并建立完善的制度和流程；3. 加强对重要信息的记录和存储，确保信息的完整性和安全性；4. 定期进行内部审计，发现问题并及时解决。

六、结论整体而言，公司的内部控制框架是有效和适当的，但仍存在一些需要改进的问题。

内控评价报告

附件：西安航天工业学校2014年度内部控制评价报告根据《关于做好2014年度内部控制评价工作的通知》(天科审字[2014]1263号)，我们自2014年元月10日至2014年元月20日对本单位2014年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行政办公会会议通过，现将评价情况报告如下：一、权力机构声明法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。

本单位内部控制的目标是：通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经营效率和效果。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制建设工作的总体情况（一）优化内控组织架构2013年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领导小组和工作办公室，全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。

编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。

为加强内控体系建设，2014年学校成立内控体系建设项目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。

项目组按学校内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与ISO9001质量管理体系进行有机融合，按照《机关事业单位内部控制管理规范》要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查，确保内控建设工作落到实处。

（二）优化内控管理制度健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。

制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。

2014年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程，通过对内控体系进行优化提升，学校修订及新建制度97项。

通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的主要业务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化了制度执行力。

内部控制评价报告

内部控制评价报告一、引言内部控制是企业为实现经营目标，保护资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略而实施的一系列政策、程序和措施。

有效的内部控制能够合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

为了客观评价本企业内部控制的有效性，我们依据相关法律法规和企业内部制度，对本企业截至报告期末的内部控制情况进行了评价。

二、企业基本情况企业名称成立于成立日期，注册资本为注册资本金额，主要从事主营业务范围。

本企业下设部门设置情况等部门，拥有员工员工人数人。

三、内部控制评价的范围本次内部控制评价涵盖了本企业的各项业务和管理活动，包括但不限于财务管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、固定资产管理、人力资源管理、信息系统管理等方面。

四、内部控制评价的依据本次评价依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、本企业的内部控制制度以及相关法律法规的要求进行。

五、内部控制评价的程序和方法本次评价采用了问卷调查、访谈、实地查验、抽样测试、比较分析等方法，对内部控制的设计和运行有效性进行了评估。

评价工作遵循了全面性、重要性、客观性原则，确保评价结果真实、准确、可靠。

六、内部控制体系的建设情况（一）内部环境1、治理结构本企业建立了规范的法人治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

2、机构设置及权责分配根据企业的业务特点和管理需要，合理设置了内部机构，并明确了各机构的职责权限，确保各部门之间分工明确、协调配合、相互制约。

3、内部审计本企业设立了独立的内部审计机构，配备了专职的审计人员，建立了健全的内部审计制度和工作流程，定期对企业的内部控制进行审计和监督。

4、人力资源政策本企业制定了科学合理的人力资源政策，包括员工的招聘、培训、考核、薪酬、激励等方面，注重员工的职业道德教育和专业能力培养，为企业的发展提供了有力的人才支持。

我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告

我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告财政部会计司证监会会计部证监会上市部山东财经大学根据财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及财政部、证监会发布的《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会〔2012〕30号）要求，在分类分批实施的基础上，我国所有主板上市公司应当在2014年实施企业内部控制规范体系。

为了全面、深入了解近年来我国上市公司实施企业内部控制规范体系情况，财政部、证监会联合山东财经大学，跟踪分析了2014年上海证券交易所和深圳证券交易所公开披露的上市公司年度内部控制评价报告、内部控制审计报告、年度报告等资料，结合我国上市公司2011年至2013年实施企业内部控制规范体系情况，以及财政部和证监会在推动内部控制规范体系实施和日常监管工作中掌握的有关情况，形成了《我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告》(以下简称“本报告")。

一、2014年我国上市公司实施企业内部控制规范体系基本情况（一）总体情况1．内部控制评价报告披露情况截至2014年12月31日,沪、深交易所共有上市公司2613家,其中，沪市上市公司995家，深市上市公司1618家。

从所属板块划分来看，包括主板公司480家,中小板公司732家，创业板公司406家。

2014年度，2571家上市公司披露了内部控制评价报告，占全部上市公司的98.39%。

与2013年度相比，披露数量提高了259家，披露比例提高5。

5％.2．内部控制评价报告的结论2014年度,在2571家披露了内部控制评价报告的上市公司中，2538家内部控制评价结论为整体有效，占披露了内部控制评价报告上市公司的98.72％,33家内部控制评价结论为非整体有效,占披露了内部控制评价报告上市公司的1.28%。

如表1所示，在内部控制评价结论为非整体有效的上市公司中，9家上市公司内部控制评价报告的结论为财务报告内部控制有效、非财务报告内部控制无效；16家上市公司内部控制评价报告的结论为财务报告内部控制无效、非财务报告内部控制有效；6家上市公司内部控制评价报告的结论为财务报告内部控制和非财务报告内部控制均无效；2家上市公司披露内部控制存在重大缺陷但是未区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制。