某公司加油卡管理业务流程
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4.10加油卡内控培训教程
• 中石化股份河南石油分公司零售管理处
4.10加油卡业务流程培训前言
本讲议提纲按照股份公司《内控手册》 和《河南分公司实施细则》描述。
本讲议重点回答了4.10加油卡业务管 理流程“控制什么，怎么控制和怎样检 查，检查什么”等四个问题。
2006年4月5日
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4.10加油卡业务流程培训
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4.10加油卡业务流程培训
一、业务目标
2 、 经营风险 1.1 核算规范，确保销售收入及预售款的真实、准 确、完整。
1.2 保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致 性。
※以上2个具体目标，是确保加油站付油货款、发卡
网点预售款及系统数据等加油卡基础性数据符合财务管 理制度，是确保系统帐必须与财务帐相一致的根本出发 点，是加油卡运营和管理的最终目标。
（下面对照流程图来讲解控制点及检查方法）
2006年4月5日
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4.10加油卡业务流程培训
三、业务流程步骤与控制点
1、卡片管理
1.1 油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责。 各级零售管理部门依据《中国石化加油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、 入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录，对省（市）分公司卡片管理工作 实施监督。依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系 统的安全管理，防范加油卡业务风险。
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4.10加油卡业务流程培训
一、业务目标
3 、 合规目标
1.1 符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股 份公司内部规章制度要求。
1.2 防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。
※以上2个具体目标，是加油卡业务管理中涉及国
家法律法规的主要内容而明确的管理目标，体现流程中
“合规性原则”的要点，这是我们加油卡业务管理中必
wk.baidu.com
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4.10加油卡业务流程培训
二、业务风险
1 、 经营目标 1.1 加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公 司声誉。
1.2 加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符， 以及轻忽、挂失坏卡时多退款给客户，造成资金损失。
1.3 缴存公司银行帐户的现金充值额少于客户实际支付充 值额，造成资金损失。
※“经营风险”对应上面的“经营目标”，是针对经营目标中 3个具体而明确的风险点，明确了3个容易出现问题的不合规操作 而导致无法实现“经营目标” ，并为系统故障运维机制、加油卡 加油、网点充值等具体业务流程及控制点设立垫下伏笔，这成为 加油卡业务管理的核心内容。
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4.10加油卡业务流程培训
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4.10加油卡业务流程培训
一、业务目标
1 、 经营目标 1.1 保证加油卡系统正常运行 1.2 稳定和扩大客户群体 1.3 减少现金结算量，加快货款回笼 1.4 保证资金结算流程顺畅和资金安全
※以上4个具体目标，是加油卡运营和管理的具体目的
和管理核心，也是推广中国石化加油卡的基本点。
检查方法：检查是否有卡片管理记录，是否依据《中国石化加 油卡密钥管理系统章程》对加油卡密钥系统管理。
解析：本控制点是对省（市）分公司的要求。我省目前已经建 立卡片管理台帐（含电子版），并专人负责加油卡卡片管理工作； 同时05年11月份制定了《中石化河南石油分公司加油卡系统密码 管理补充规定》，要求各地市分公司建立了专人专用的密钥权限； 而且密码不能过于简单、交接手续要完备。 检查要点：“卡片管理台帐、密钥管理规定；登陆系统过程”。
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4.10加油卡业务流程培训
三、业务流程步骤与控制点
本部分是4.10流程的核心，明确了流程步 骤和27个控制点的控制要求和检查办法，对 加油卡卡片管理、售卡网点设立、售卡充值、 加油卡加油、财务核对、调价操作、异地结算、 监督检查、运行维护、系统培训和经营分析进 行全流程描述。
➢ 《4.10加油卡管理业务流程》是股份公司《内部控制 手册》47个业务流程中新增和唯一的一个涉及加油卡管 理的全流程内容，是为控制加油卡运营管理风险而编制 的一个业务流程控制体系，是我们抓好加油卡运营和管 理的根本制度依据。
➢ 《4.10加油卡管理业务流程》涵盖了加油卡运行、运 维及财务结算等全方位业务管理制度，其核心部分是业务 流程及控制点，包括加油卡卡片管理、售卡网点设立、售 卡充值、加油卡加油、财务核对、、调价操作、异地结算、 监督检查、运行维护、系统培训、经营分析等11个业务流 程及27个控制点。
须遵守的国家法律法规；不符合2个合规性目标就是违 反国家价格法和企业经营管理制度。
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二、业务风险
※本部分在4.10流程中起承上启下作用，针对 “业务目标” 的内容，对加油卡运营管理中可能 存在的风险进行明确，是在确保实现业务目标过 程中，对可能预见、可控的风险指明了控制对象， 明确了我们在运营监控及监督检查加油卡业务时 的重点对象和任务。
二、业务风险
2、 财务风险 1.1 多记或少记预收账款和收入。 1.2 加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保 证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资 金损失。 ※ “财务风险”对应上面的“财务目标”，是针对 财务目标中2个具体而明确的风险点，明确了2个可能造 成“财务目标”无法实现的不合规操作，这也成为加油 卡财务管理的核心内容。
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三、业务流程步骤与控制点
1、卡片管理 1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡 数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销 售工作。对加油站内部卡的领用、回收和库存管理，要建立规范 的台账，加强卡片过程管理。从领用首批内部卡开始，加油站应 每月对内部卡片进行实物库存盘点并如实填写卡片领用存台帐。
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二、业务风险
3、 合规风险 1.1 违反税收、金融及物价管理法规及股 份公司内部规章制度要求，受到处罚。
1.2 利用加油卡为个人套取现金，损害股 份公司形象。
※ “合规风险”对应上面的“合规目标”，是 加油卡规范操作中在国家物价、税收及企业内部 制度、经营纪律等方面的主要项目，明确了这2 种不合规操作会导致的企业风险。
• 中石化股份河南石油分公司零售管理处
4.10加油卡业务流程培训前言
本讲议提纲按照股份公司《内控手册》 和《河南分公司实施细则》描述。
本讲议重点回答了4.10加油卡业务管 理流程“控制什么，怎么控制和怎样检 查，检查什么”等四个问题。
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4.10加油卡业务流程培训
一、业务目标
2 、 经营风险 1.1 核算规范，确保销售收入及预售款的真实、准 确、完整。
1.2 保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致 性。
※以上2个具体目标，是确保加油站付油货款、发卡
网点预售款及系统数据等加油卡基础性数据符合财务管 理制度，是确保系统帐必须与财务帐相一致的根本出发 点，是加油卡运营和管理的最终目标。
（下面对照流程图来讲解控制点及检查方法）
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4.10加油卡业务流程培训
三、业务流程步骤与控制点
1、卡片管理
1.1 油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责。 各级零售管理部门依据《中国石化加油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、 入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录，对省（市）分公司卡片管理工作 实施监督。依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系 统的安全管理，防范加油卡业务风险。
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4.10加油卡业务流程培训
一、业务目标
3 、 合规目标
1.1 符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股 份公司内部规章制度要求。
1.2 防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。
※以上2个具体目标，是加油卡业务管理中涉及国
家法律法规的主要内容而明确的管理目标，体现流程中
“合规性原则”的要点，这是我们加油卡业务管理中必
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二、业务风险
1 、 经营目标 1.1 加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公 司声誉。
1.2 加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符， 以及轻忽、挂失坏卡时多退款给客户，造成资金损失。
1.3 缴存公司银行帐户的现金充值额少于客户实际支付充 值额，造成资金损失。
※“经营风险”对应上面的“经营目标”，是针对经营目标中 3个具体而明确的风险点，明确了3个容易出现问题的不合规操作 而导致无法实现“经营目标” ，并为系统故障运维机制、加油卡 加油、网点充值等具体业务流程及控制点设立垫下伏笔，这成为 加油卡业务管理的核心内容。
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一、业务目标
1 、 经营目标 1.1 保证加油卡系统正常运行 1.2 稳定和扩大客户群体 1.3 减少现金结算量，加快货款回笼 1.4 保证资金结算流程顺畅和资金安全
※以上4个具体目标，是加油卡运营和管理的具体目的
和管理核心，也是推广中国石化加油卡的基本点。
检查方法：检查是否有卡片管理记录，是否依据《中国石化加 油卡密钥管理系统章程》对加油卡密钥系统管理。
解析：本控制点是对省（市）分公司的要求。我省目前已经建 立卡片管理台帐（含电子版），并专人负责加油卡卡片管理工作； 同时05年11月份制定了《中石化河南石油分公司加油卡系统密码 管理补充规定》，要求各地市分公司建立了专人专用的密钥权限； 而且密码不能过于简单、交接手续要完备。 检查要点：“卡片管理台帐、密钥管理规定；登陆系统过程”。
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4.10加油卡业务流程培训
三、业务流程步骤与控制点
本部分是4.10流程的核心，明确了流程步 骤和27个控制点的控制要求和检查办法，对 加油卡卡片管理、售卡网点设立、售卡充值、 加油卡加油、财务核对、调价操作、异地结算、 监督检查、运行维护、系统培训和经营分析进 行全流程描述。
➢ 《4.10加油卡管理业务流程》是股份公司《内部控制 手册》47个业务流程中新增和唯一的一个涉及加油卡管 理的全流程内容，是为控制加油卡运营管理风险而编制 的一个业务流程控制体系，是我们抓好加油卡运营和管 理的根本制度依据。
➢ 《4.10加油卡管理业务流程》涵盖了加油卡运行、运 维及财务结算等全方位业务管理制度，其核心部分是业务 流程及控制点，包括加油卡卡片管理、售卡网点设立、售 卡充值、加油卡加油、财务核对、、调价操作、异地结算、 监督检查、运行维护、系统培训、经营分析等11个业务流 程及27个控制点。
须遵守的国家法律法规；不符合2个合规性目标就是违 反国家价格法和企业经营管理制度。
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二、业务风险
※本部分在4.10流程中起承上启下作用，针对 “业务目标” 的内容，对加油卡运营管理中可能 存在的风险进行明确，是在确保实现业务目标过 程中，对可能预见、可控的风险指明了控制对象， 明确了我们在运营监控及监督检查加油卡业务时 的重点对象和任务。
二、业务风险
2、 财务风险 1.1 多记或少记预收账款和收入。 1.2 加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保 证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资 金损失。 ※ “财务风险”对应上面的“财务目标”，是针对 财务目标中2个具体而明确的风险点，明确了2个可能造 成“财务目标”无法实现的不合规操作，这也成为加油 卡财务管理的核心内容。
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4.10加油卡业务流程培训
三、业务流程步骤与控制点
1、卡片管理 1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡 数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销 售工作。对加油站内部卡的领用、回收和库存管理，要建立规范 的台账，加强卡片过程管理。从领用首批内部卡开始，加油站应 每月对内部卡片进行实物库存盘点并如实填写卡片领用存台帐。
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4.10加油卡业务流程培训
二、业务风险
3、 合规风险 1.1 违反税收、金融及物价管理法规及股 份公司内部规章制度要求，受到处罚。
1.2 利用加油卡为个人套取现金，损害股 份公司形象。
※ “合规风险”对应上面的“合规目标”，是 加油卡规范操作中在国家物价、税收及企业内部 制度、经营纪律等方面的主要项目，明确了这2 种不合规操作会导致的企业风险。