《商业银行杠杆率管理办法(修订)》全文-中国银监会令2015年第1号

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财政部、中国银行保险监督管理委员会关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知

财政部、中国银行保险监督管理委员会关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知文章属性•【制定机关】财政部,中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2020.12.30•【文号】财会〔2020〕22号•【施行日期】2020.12.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知财会〔2020〕22号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，各银保监局：自财政部2017年修订发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以下简称新金融工具相关会计准则）以来，新金融工具相关会计准则陆续在境内外上市企业平稳实施。

为进一步加强对企业实施新金融工具相关会计准则的指导，现就有关问题通知如下：一、关于尚未执行新金融工具相关会计准则的企业执行企业会计准则的非上市企业应当自2021年1月1日起执行新金融工具相关会计准则，但下列除外：（一）适用《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令2012年1号）的非上市企业，执行新金融工具相关会计准则确有困难的，可以推迟至2022年1月1日起执行。

企业推迟执行的，应当在2021年4月30日前向财政部会计司和银保监会财务会计部报备相关情况并说明原因，并在其2020和2021年度财务会计报告中披露推迟执行的情况及原因。

（二）适用《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106号）的资产管理产品，执行新金融工具相关会计准则的日期可以推迟至2022年1月1日。

（三）符合《财政部关于保险公司执行新金融工具相关会计准则有关过渡办法的通知》（财会〔2017〕20号）中关于暂缓执行新金融工具相关会计准则条件的保险公司，执行新金融工具相关会计准则的日期允许暂缓至执行《企业会计准则第25号——保险合同》（财会〔2020〕20号）的日期。

中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法(试行)》

银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。

本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。

金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。

2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。

《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。

在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。

近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。

当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。

银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，不断丰富完善银行资本监管体系。

起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。

《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。

1存款口径调整

法规速递2015年第1期安徽省联社合规与风险管理部 2015年2月26日中国人民银行关于存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知银发【2014】387号中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；中国农业发展银行，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：近年来，随着金融市场和金融创新不断发展，金融机构的存款结构也发生了深刻的变化，中国人民银行定于2015年起对存款统计口径进行调整，将部分原在同业往来项下统计的存款纳入各项存款范围，现就存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项通知如下：一、新纳入各项存款口径的存款是指存款类金融机构吸收的证券及交易结算类存放、银行业非存款类存放、SPV存放、其他金融机构存放及境外金融机构存放。

二、上述存款应计入存款准备金交存范围，适用的存款准备金率暂定为零。

存款口径调整涉及会计科目变更的存款类金融机构，应在会计科目变更之日起一个月内向中国人民银行报送全套会计科目表及会计科目使用说明，中国人民银行将根据会计科目变更情况调整交存存款准备金的会计科目范围。

三、上述存款的利率管理政策保持不变，利率由双方按照市场化原则协商确定。

四、金融租赁公司和汽车金融公司参考存款类金融机构执行。

中国人民银行各分支机构要密切监测市场流动性及其变化情况，遇有重要情况及时报告总行。

请中国人民银行各分支机构将本通知转发至辖区内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和有关外资金融机构。

中国人民银行2014年12月29日点评《关于存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知》一是387 号文在完善监管指标的同时,避免紧缩资金,释放放松信号;因存贷比当前并未约束信用扩张,故指标放松不会扭曲信贷投放与经济波动;二是文件导向对创新业务实际持支持态度,新常态下金融创新更具驱动力,传统领域信贷业务链条受损、对转型的边际贡献趋弱。

2023年中级银行从业资格之中级银行管理过关检测试卷B卷附答案

2023年中级银行从业资格之中级银行管理过关检测试卷B卷附答案单选题（共30题）1、下了关于商业银行的薪酬管理体制，说法错误的是（）。

A.董事会负责全行薪酬制度和政策的审议B.监事会负责对薪酬制度执行情况进行监督C.经营管理层作为薪酬制度执行机构D.绩效考核委员会负责指导全行人力资源管理的组织实施【答案】 A2、（）是指对银行内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断，并且通过收集和整理银行所有的合规风险点形成合规风险列表，以便进一步对合规风险进行评估和监测等系统性活动。

A.合规风险识别B.合规风险测试C.合规风险评估D.合规风险监测【答案】 A3、根据合同解除的一般规定，当事人有权依法解除合同的主要法定情形包括( )。

A.发生不可抗力B.预期违约C.迟延履行D.根本违约E.全面履行【答案】 A4、某企业推出新产品时制定了一个较高的价格，目的是短期内获得高额利润。

该企业采用的新产品定价策略是( )。

A.渗透定价策略B.撇脂定价策略C.温和定价策略D.心理定价策略【答案】 B5、银团贷款的主要风险点不包括（）。

A.代理行风险B.政策风险C.牵头行风险D.参加行风险【答案】 B6、根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）。

A.5%B.3%C.4%D.6%【答案】 C7、下列业务中，汽车金融公司可以办理的是（）。

A.办理汽车售后回租业务B.收取购车贷款客户保证金C.吸收股东1个月以上的存款D.办理汽车经销商采购营运设备贷款【答案】 D8、我们在使用银行卡消费时，应不以恶意透支为目的，不参与信用卡套现，以免承担（）责任，对个人资信状况造成负面影响。

A.经济B.法律C.刑事D.民事【答案】 C9、理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括（）个等级，并可以根据实际情况进一步细分。

A.3B.6C.4D.5【答案】 D10、下列关于常备借贷便利说法不正确的是（）。

2024年三支一扶之三支一扶申论基础试题库和答案要点

2024年初级银行从业资格之初级银行管理精选题库答案单选题（共200题）1、商业银行贷款应实行( )的贷款管理原则。

A.谁审查谁审批原则B.审贷分离、分级审批C.信贷人员调查、业务主管审批D.信贷调查与风险管理联合审批原则【答案】 B2、（2017年真题）根据《中华人民共和国合同法》，允许解除合同的是（）。

A.作为当事人一方的公民死亡和作为当事人一方的法人终止B.法定代表人变更C.由于不可抗力致使合同不能履行D.当事人一方发生合并、分立【答案】 C3、货币经纪公司的服务对象是 ______ ，不允许从事_______ 。

（）A.上市公司；托管交易B.金融机构；委托交易C.金融机构；自营交易D.金融机构；托管交易【答案】 C4、商业银行贷款应实行( )的贷款管理原则。

A.谁审查谁审批原则B.审贷分离、分级审批C.信贷人员调查、业务主管审批D.信贷调查与风险管理联合审批原则【答案】 B5、（）是银行业自律管理的最高权力机构，由参加协会的全体会员单位组成A.中国银行业协会B.中国银行业协会会员大会C.银监会D.协会理事会【答案】 B6、（2020年真题）根据《商业限行操作风险管理指引》，商业银行的内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，但应定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理政策和具体的操作规程进行独立评估，并向（）报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。

A.监事会B.董事会C.股东大会D.高级管理层【答案】 B7、针对柜台业务的操作风险，商业银行应该加强”三道防线“建设，下列不属于”三道防线“内容的是（）。

A.业务管理条线B.风险合规条线C.贷款审批条线D.审计监督条线【答案】 C8、《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构及其从业人员参与民间融资活动的通知》（银监办）〔2012〕160号，通知规定要建立和落实管理责任制，银行业金融机构要一级抓一级，层层抓落实，凡措施不力、出现重大事件的要（）。

2022年中级银行从业资格《银行管理》试题及答案(最新)42

2022年中级银行从业资格《银行管理》试题及答案(最新)1、[单选题]银行业金融机构的市场准入不包括( )。

A.信息收集B.机构设立C.调整业务范围D.高级管理人员任职资格许可【答案】A2、[单选题]下列不属于信托公司的风险管理体系的是( )。

A.促进经营决策，优化资本配置B.区分固有业务和信托业务，实施不同的风险管理策略C.信托产品的风险收益与投资者风险偏好要匹配D.风险揭示和信息披露【答案】A3、[题干]根据受托人职责的不同，可以分为( )。

A.主动管理信托和被动管理信托B.资金信托和财产信托C.融资类信托和投资类信托D.单一信托和集合信托【答案】A【解析】本题考查信托公司。

根据受托人职责的不同，可以分为主动管理信托和被动管理信托。

参见教材P171。

4、[题干]欧洲银行业监管局、欧洲证券和市场监管局与欧洲保险和养老金监管局三家机构对单个金融机构或金融市场有直接的监管权。

( )【答案】错【解析】本题考查主要经济体的银行监管改革。

欧洲银行业监管局、欧洲证券和市场监管局与欧洲保险和养老金监管局三家机构对单个金融机构或金融市场并无直接的监管权。

参见教材P32。

5、[题干]金融租赁公司的重大关联交易应经()批准。

A.总经理B.董事会C.风险管理委员会D.项目审核委员会【答案】B【解析】根据《金融租赁公司管理办法》第四十五条，金融租赁公司的重大关联交易应当经董事会批准。

6、[题干]我国商业银行的最主要资产是()。

A.贷款B.现金资产C.库存现金D.在中央银行存款【答案】A【解析】资产业务主要是指贷款和投资，其中贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。

7、[题干]根据《存款保险条例》的规定，下列各项中不需要参加存款保险的有( )。

A.外商独资银行B.中外合资银行C.农村合作银行D.外国银行在中国的不具有法人资格的分支机构。

E,中资银行海外分支机构的存款【答案】DE【解析】本题考查货币政策工具。

考试题库：商业银行杠杆率管理办法

考试题库：商业银行杠杆率管理办法一、单选1、商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（C ）A. 2%B. 3%C. 4%D. 5%2、商业银行杠杆率的计算公式为（D ）A. %100⨯-=调整后的表内资产余额一级资本扣减项一级资本杠杆率杠杆率=一级资本-一级资本扣减项/调整后表内资产余额*100%B. %100⨯=调整后的表内资产余额一级资本杠杆率杠杆率=一级资本/调整后表内资产余额*100%C. %100⨯=额调整后的表内外资产余一级资本杠杆率杠杆率=一级资本/调整后表内外资产余额*100%D. %100⨯-=额调整后的表内外资产余一级资本扣减项一级资本杠杆率杠杆率=一级资本-一级资本扣减项/调整后表内外资产余额*100%3、根据《商业银行杠杆率管理办法》相关规定，调整后的表外项目余额按照如下方式计算：表外项目中可随时无条件撤销的贷款承诺按照（B ）的信用转换系数计算。

A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%4、境内外已经上市的商业银行，以及未上市但上一年年末并表总资产超过1万亿元人民币的其他商业银行应当按照下列要求和《商业银行杠杆率管理办法》附件3的规定，披露杠杆率相关信息：在季度财务报告中，除披露当期数据外，商业银行应当同时披露前（C）个季度的数据。

A. 1B. 2C. 3D. 45、商业银行如因特殊原因不能按时披露杠杆率相关信息的，应当至少提前（C）个工作日向银监会或其他派出机构申请延迟。

A. 7B. 10C. 15D. 206、商业银行应当按照中国银监会及其派出机构的要求定期报送杠杆率报表。

其中，并表杠杆率报表每（C）报送一次。

A. 月B. 季度C. 半年D. 年7、商业银行应当按照中国银监会及其派出机构的要求定期报送杠杆率报表。

其中，未并表杠杆率报表每（B）报送一次。

A. 月B. 季度C. 半年D. 年8、系统重要性银行应当自《商业银行杠杆率管理办法（修订）》实施（A）达到本办法规定的最低监管要求。

2023年初级银行从业资格之初级银行管理全真模拟考试试卷B卷含答案

2023年初级银行从业资格之初级银行管理全真模拟考试试卷B卷含答案单选题（共48题）1、下列不属于支付结算应遵循的原则的是（）。

A.协议承诺原则B.恪守信用、履约付款C.银行不垫款原则D.谁的钱进谁的账，由谁支配【答案】 A2、以下选项属于财政政策工具的是（）。

A.存款准备金率B.国债C.基准利率D.正回购【答案】 B3、商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施不包括( )。

A.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况B.识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品C.重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范D.查案、破案与处分适时的单方面考核制度【答案】 D4、（2018年真题）下列业务中不属于金融资产管理公司业务范围的是（）。

A.发行金融债券B.债券转股权C.收购，管理和处置金融企业的不良资产D.贷款业务【答案】 D5、《中国信托业协会章程》规定，中国信托业协会应该做的事不包括（）。

A.组织会员签订自律公约及其实施细则B.督促会员贯彻执行国家法律、法规和各项政策C.组织会员制定维权公约D.建立与有关部门的沟通机制【答案】 D6、（）是为没有收益的公益性项目发行，主要以一般公共预算收入作为还本付息资金来源。

A.一般债券B.专项债券C.地方政府债券D.国债【答案】 A7、( )是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称。

A.经济政策B.财政政策C.货币政策D.产业政策【答案】 C8、下列关于理财产品分类，说法错误的是（）。

A.根据商业银行对理财产品本金收益保障程度不同，理财产品可分为非保本浮动收益理财产品、保本浮动收益理财产品和保证收益理财产品B.非保本浮动收益理财产品是最符合理财业务本质特征的一类理财产品C.保本浮动收益理财产品是目前银行理财产品的主体D.保证收益理财产品最大的特点是为银行承诺支付最低收益，这部分收益所对应的风险由银行承担【答案】 C9、根据《中华人民共和国反洗钱法》，银行为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，首先应进行（）。

2023年初级银行从业资格之初级银行管理模考预测题库(夺冠系列)

2023年初级银行从业资格之初级银行管理模考预测题库(夺冠系列)单选题（共40题）1、（2019年真题）第二版巴塞尔协议的第一支柱是（）。

A.最低资本要求B.内部审计C.市场约束D.外部监管【答案】 A2、（2017年真题）下列选项中，不应计入不良贷款的是（）。

A.张某因出差在外，未及时归还贷款本息B.史某宣告死亡，以其财产清偿后，仍未能还清其生前的贷款C.衣某由于金融危机而失去工作，目前无正常收入，暂无力偿还房贷D.曲某已无力归还贷款，银行将其抵押物拍卖，但损失金额尚不能确定【答案】 A3、以下关于节能减排说法错误的是（）。

A.对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目，可以提供授信支持B.对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目，不可以提供授信支持C.对属于限制类的现有生产力，且国家允许企业在一定期限内采取措施升级的可给予信贷支持D.对于淘汰项目，原则上应停止各类形式的新增授信支持【答案】 A4、专门为金融机构之间资金融通和外汇交易提供服务，并收取佣金的非银行金融机构是（）。

A.投资银行B.信托公司C.证券公司D.货币经纪公司【答案】 D5、（）是消费者权益保护工作的最高决策机构，负责制定消费者权益保护工作战略、政策及目标。

A.监事会B.董事会C.高级管理层D.职工委员会【答案】 B6、根据《不良金融资产处置尽职指引》，下列处置方式不属于债权重组的是（）。

A.破产清偿B.资产置换C.修改债务条款D.以物抵债【答案】 A7、马柯维茨的现代投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为( )，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

A.0B.-1C.1D.2【答案】 C8、银行应在各（）的醒目位置公布电话、网络、信函等投诉处理渠道。

A.营业网点和贷款合同B.营业网点和员工制服C.营业网点和官方网站D.官方网站和贷款合同【答案】 C9、2004年COSO委员会发布的《企业风险管理一整合框架》将风险管理框架分为八大要素，其中不包括（）。

2023年初级银行从业资格之初级银行管理综合练习试卷B卷附答案

2023年初级银行从业资格之初级银行管理综合练习试卷B卷附答案单选题（共48题）1、重大声誉事件发生后（）内向国务院银行业监督管理机构或其派出机构报告有关情况。

A.12小时B.24小时C.36小时D.72小时【答案】 A2、( )是异地结算中最广为使用的一种方式。

A.汇兑B.委托收款C.信用证D.托收承付【答案】 A3、对产业的发展具有指导性和预测性的是（）。

A.产业结构政策B.产业组织政策C.产业技术政策D.产业布局政策【答案】 A4、下列不属于支付结算应遵循的原则的是（）。

A.协议承诺原则B.恪守信用、履约付款C.银行不垫款原则D.谁的钱进谁的账，由谁支配【答案】 A5、金融消费者在市场交易中处于比消费者更为不利的弱势地位，下列选项中，关于这种弱势地位产生的根本原因的表述不正确的是（）。

A.信息不对称在金融消费中比在商品消费中表现得更加突出B.金融消费者在市场交易中处于比消费者更为不利的弱势地位，而这种弱势地位产生的根本原因是由于金融交易中存在的信息不对称、正外部性和垄断经营C.外部性是金融的突出特性，其表现既有正常经营时期的正外部性，也有危机时期的负外部性D.垄断造成的卖方市场使金融消费者在与金融机构的交易过程中处于极为不利的地位【答案】 B6、2009年4月2日，金融稳定理事会扩大成员和职能的目的在于( )。

A.增强金融稳定理事会的机构代表性B.增强金融稳定理事会的机构合理性C.应对金融体系创新性D.制定和实施严格的监管政策【答案】 A7、（）是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

A.经济风险B.市场风险C.流动性风险D.战略风险【答案】 B8、商业银行要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定中长期贷款还款方式，实行分期偿还，至少（）一次还本付息。

A.一季度B.半年C.一年D.两年【答案】 B9、根据金融产品成交和定价方式的不同可以将金融市场分为（）。

2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案版

2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)在行政许可实施的审查阶段，要求申请人在书面意见发出之日起（）个月内提交书面说明解释。

A. 1B. 2C. 3D. 62.(判断题)(每题 1.00 分) 财务公司由于发生合并与分立、跨银监局迁址．或者所属集团被收购或重组而申请设立分公司的．应当具备拟设分公司所服务的成员单位不少于10家，且前述成员单位资产合计不低于1O亿元人民币：或成员单位不足10家，但成员单位资产合计不低于30亿元人民币。

（）3.(判断题)(每题 1.00 分) 中国信托业协会协调会员与社会公众的关系，加强会员与社会公众的沟通，维护会员与客户的合法权益。

（） A.正确 B.错误4.(单项选择题)(每题 0.50 分) （）是根据上级部门重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件开展的检查。

A. 全面检查B. 专项检查C. 后续检查D. 临时检查5.(判断题)(每题 1.00 分) 商业银行可以向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

( )6.(判断题)(每题 1.00 分) 金融租赁行业既可以扩大先进装备进口，又能促进国产设备出口，平衡国际贸易，更好地配合我国的国际产能合作等战略实施。

（）7.(单项选择题)(每题 1.00 分)在计量信用风险经济资本过程中，银行需要考虑的因素不包括（）。

A. 违约风险暴露B. 相关性C. 置信水平D. 经济增加值8.(判断题)(每题 1.00 分) 市场细分是一个信息分析和归纳的过程，也是一个目标策略制定的过程。

现代商业银行普遍采用计算机、数据库管理等技术工具和科学手段，配合管理层和经办人员来完成客户细分的工作。

()9.(单项选择题)(每题 0.50 分) 根据《企业集团财务公司管理办法》，注册财务公司的注册资本金最低为()亿元人民币。

2022年-2023年中级银行从业资格之中级银行管理通关题库(附带答案)

2022年-2023年中级银行从业资格之中级银行管理通关题库(附带答案)单选题（共30题）1、下列人员不需要经银行业监督管理机构任职资格审核即可任职的是（）。

A.总经理B.董事长C.监事长D.风险总监【答案】 C2、各银行参与银行间的同业拆借交易的主要目的是（）。

A.调剂短期资金余缺B.增加收入C.增加流动性D.降低风险【答案】 A3、根据管理需要，信贷计划可分为()。

A.高级指标和中级指标B.普通指标和特殊指标C.A级指标和B级指标D.一级指标和二级指标【答案】 D4、资产证券化的作用不包括（）。

A.减少资本占用，提高资产回报率B.创新融资渠道，降低融资成本C.改善资产负债结构D.实现风险隔离【答案】 D5、我国商业银行的流动性比例应当不低于（）。

A.25%B.40%C.85%D.100%【答案】 A6、由银行签发的、承诺在见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据是（）。

A.银行支票B.银行本票C.商业汇票D.银行汇票【答案】 B7、物联网是通过各种( )和互联网，实现随时随地和科学管理的一种网络。

A.感应设备B.感知设备C.传感设备D.识别设备【答案】 B8、金融衍生品是一种( )，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。

A.权利凭证B.金融合约C.实物资产D.买卖合同【答案】 B9、对连续（）年被评为基本称职的监事，监事会应当建议将其罢免。

A.一B.两C.三D.五【答案】 B10、商业银行合格优质流动性资产应当是（）。

A.无变现障碍资产B.所有银行持有的种类均相同的资产C.有变现障碍资产D.符合流动性覆盖率标准规定条件的资产【答案】 A11、合格优质流动性资产中二级资产占比不得超过（）。

A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 D12、下列不属于资产负债监测表一般应包括的内容的是（）。

A.信用风险管理情况B.利率管理情况C.流动性管理情况D.本外币存贷款数据【答案】 A13、根据《商业银行公司治理指引》，关于独立董事提名及选择，下列说法错误的是（）。

2023年-2024年中级银行从业资格之中级银行管理通关题库(附带答案)

2023年-2024年中级银行从业资格之中级银行管理通关题库(附带答案)单选题（共45题）1、根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行不良贷款率不得高于（）。

A.6%B.5%C.4%D.7%【答案】 B2、银监会或其派出机构在监管中发现商业银行利率风险管理中存在问题的，( )。

A.可以对商业银行进行罚款等处罚B.可以要求商业银行增加提交利率风险报表、报告的频率C.应当要求商业银行限期提交整改方案并采取整改措施D.应当与商业银行高级管理层、董事会召开审慎性会谈【答案】 C3、下列不属于《流动性办法》中流动性风险监测指标的是（）。

A.流动性缺口率B.核心负债比例C.超额备付金率D.流动比率【答案】 D4、商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于______，一级资本充足率不得低于______，资本充足率不得低于______。

（）A.5%；6%；8%B.5%；6%；10%C.5%；8%；10%D.6%；8%；10%【答案】 A5、下列关于银行业监管“三管一提高”说法正确的是（）。

A.管法人、管风险、管内控、提高稳健性B.管法人、管风险、管内控、提高透明度C.管股东、管风险、管内控、提高透明度D.管运营、管风险、管内控、提高透明度【答案】 B6、《金融资产管理公司监管办法》发布于（）。

A.2014年1月B.2014年5月C.2014年7月D.2014年8月【答案】 D7、（）属于积极的财政政策。

A.减少税收B.减少政府支出C.扩大货币供给D.降低财政赤字率【答案】 A8、根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》规定，（）应定期按照统一模板披露详细的流动性覆盖率及其构成信息。

A.大型商业银行B.适用流动性覆盖率监管要求的商业银行C.实施资本计量高级方法的商业银行D.所有商业银行【答案】 C9、以下不属于银行业消费者权益保护主要内容的是（）。

A.为消费者提供规范服务B.履行信息披露要求C.完善消费者投诉管理D.履行告知义务【答案】 D10、商业银行在境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。

2023年初级银行从业资格之初级银行管理高分通关题库A4可打印版

2023年初级银行从业资格之初级银行管理高分通关题库A4可打印版单选题（共50题）1、经( )批准的银行或非银行金融机构是办理支付结算和资金清算的中介机构。

A.中国人民银行B.银监会C.银行业协会D.国务院【答案】 A2、（2020年真题）银行对于存在以贷转存、以贷收费和转嫁成本等不规范经营的考评对象，应当在绩效考评时调低（）的考评得分。

A.经营效益类指标B.合规经营类指标C.发展转型类指标D.风险管理类指标【答案】 C3、下列关于汽车金融公司购车贷款的说法中，正确的是( )。

A.发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70％B.发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80％C.发放二手车贷款的贷款期限一般为1～2年D.发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50％【答案】 D4、对于( )，贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

A.固定资产贷款B.流动资金贷款C.经营性贷款D.中长期贷款【答案】 B5、根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行对集团客户授信应遵循的原则不包括（）。

A.统一原则B.适度原则C.公开原则D.预警原则【答案】 C6、时间价值、资产定价和（）被认为是现代金融理论的三大支柱。

A.人员管理B.风险管理C.信用管理D.绩效管理【答案】 B7、下列关于商业银行通过购买保险以管理其操作风险的说法中，不正确的是( )。

A.保险是西方商业银行操作风险管理的重要工具B.对于商业银行内部欺诈、员工过失、自然灾害、黑客攻击等风险，都可以通过购买保险来缓释C.目前还没有一种保险产品能够覆盖商业银行所有的操作风险D.商业银行应该为各业务线尽可能全面地购买保险【答案】 D8、单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的（），但农村信用社省联社、省内二级法人社及村镇银行可暂不执行。

2023年中级银行从业资格之中级银行管理自我提分评估(附答案)

2023年中级银行从业资格之中级银行管理自我提分评估(附答案)单选题（共50题）1、我国的金融资产管理公司不包括（）。

A.中国信达资产管理公司B.中国东方资产管理公司C.中国长城资产管理公司D.中国实华资产管理公司【答案】 D2、下列因素不会影响商业银行利息收入的是（）。

A.市场需求B.法定准备金率C.税收政策D.利息政策【答案】 C3、( )是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序，并按规定的报告路线，及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中所涉及的合规风险状况的报告。

A.合规风险评估B.合规风险测试C.合规风险识别D.合规风险报告【答案】 D4、在审查过程中，为了对拟任人任职资格的适当性进行审查，银行业监督管理机构建立了相关程序，其程序不包括（）。

A.考核B.考试C.考察D.面谈【答案】 D5、根据《商业银行公司治理指引》，商业银行出现以下（）情形，应当严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬。

A.资产质量出现波动B.资本充足率未达到监管要求C.公司治理整体评价下降D.盈利水平低于同业【答案】 B6、根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）。

A.5%B.3%C.4%D.6%【答案】 C7、商业银行在制定资本规划时，应至少设定内部资本充足率（）目标。

A.1年B.2年C.3年D.5年【答案】 C8、重组贷款的分类档次在至少（）的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照《贷款风险分类指引》进行分类。

A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 C9、根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，商业银行负责确认商业银行的关联方，并向董事会和监事会报告的是（）。

A.薪酬管理委员会B.关联交易控制委员会C.风险管理委员会D.高级管理层【答案】 B10、信托公司异地推介信托产品，应当提前（）日向属地银保监局和推介地银保监局同时报送“信托公司固有业务、信托项目事前报告表”。

商业银行各类监管指标及计算公式

商业银行各类监管指标及计算公式总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指标。

比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。

对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。

在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度。

因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。

房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。

总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。

一、贷款相关新政及指标（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜。

2019年6月低国常会要求5大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。

2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。

相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。

不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。

凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视。

以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。

中级银行从业资格之中级银行管理考试重点易错题

中级银行从业资格之中级银行管理考试重点易错题1、公司治理信息不要求强制披露的是（）。

A.股东名称报告期内变动情况B.监事会的构成及其工作情况C.高级管理层的构成及其基本情况D.董事会的构成及其工作情况正确答案：A2、流动性覆盖率是指合格优质流动性资产占未来（）现金净流出量的比例。

A.30天B.60天C.90天D.180天正确答案：A3、金融类不良资产不包括的选项是( )。

A.证券不良资产B.银行不良资产C.信托不良资产D.实物不良资产正确答案：D4、个体工商户、个人独资企业投资人等在合法生产和经营过程中出现资金短缺时，可以向商业银行申请（）。

A.个人权利质押贷款B.个人经营贷款C.个人信用卡透支D.个人商用房贷款正确答案：B5、财务公司应培育良好的风险文化，实施合理的风险管理政策，设计完善的风险管理架构，建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程，运用先进的风险管理方法，强化（）三道防线，保障公司经营稳健与中央企业资金安全。

A.制度、检查、业务B.人员、制度、评价C.业务、职能、审计D.职能、人员、评价正确答案：C6、银行对内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断，并通过收集和整理银行所有的合规风险点开成合规风险列表，这体现合规风险的( )。

A.分析B.识别C.测试D.评估正确答案：B7、办理支付结算业务时，因工作差错发生延误，影响消费者资金使用的，应当按照中国人民银行（）的有关规定计付赔偿金。

A.《支付结算办法》B.《支付结算管理办法》C.《支付结算法律制度》D.《支付结算法》正确答案：A8、金融消费者面临着无处不在的风险，而且随着金融产品（）的提高和金融市场演变的提速，金融消费者权益保护的难度也在增加，亟待提高金融消费者自身素质以增强自我保护能力。

A.单一性B.复杂性C.不确定性D.盈利性正确答案：B9、（）是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

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第十七条除第十六条规定的商业银行外，其他商业银行应当至少按照发布财务报告
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的频率，在财务报告中或银行网站披露杠杆率信息。
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其他商业银行应当至少披露杠杆率水平、一级资本净额和调整后的表内外资产余额等信息。
三、信用衍生产品
信用衍生产品的信用保护卖方除按照本附件上述规定计算衍生产品资产余额外，还应当将信用衍生产品的有效名义本金计入衍生产品资产余额。
（一）商业银行在计算卖出信用衍生产品的有效名义本金时，可以扣除符合下列条件的买入信用衍生产品有效名义本金： 1．买入信用衍生产品的参照资产与卖出信用衍生产品的参照资产相同； 2．买入信用衍生产品的剩余期限不短于卖出信用衍生产品的剩余期限。
表 1 衍生产品的附加系数（信用衍生产品除外）（％）
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剩余期限
不超过 1 年 1 年以上，不超过 5 年 5 年以上
利汇率和黄股权黄金以外其它商
率
金
0.0
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的贵金属品
6.0
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10.0
0.5
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7.0
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1.5
7.5
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对于逾期未改正，或者其行为严重危及商业银行稳健运行、损害存款人和其他客户的合法权益的，中国银监会及其派出机构可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，区别情形，采取下列措施：（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）停止批准增设分支机构；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；（六）法律规定的其他措施。
除上述措施外，还可以依法对商业银行给予行政处罚。
第五章附则
第二十二条政策性银行、金融资产管理公司、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和消费金融公司参照本办法执行。
第二十三条系统重要性银行应当自本办法实施之日起达到本办法规定的最低监管要求，其他商业银行应当于 2016 年底前达到本办法规定的最低监管要求。在过渡期内，未达到最低监管要求的银行应当制定达标规划，并向中国银监会或其派出机构报告。
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（1）对于多次进行本金交割的合约，名义本金为合约的剩余支付金额。（2）对于按照确定的支付日期清算且在清算日合约价值为 0 的衍生产品合约，剩余期限应当等于从报告日到下一个清算日的时间。对于满足上述条件且剩余期限超过 1 年的利率衍生产品合约，附加系数应当不低于 0.5%。（3）表格中列出的利率、汇率和黄金、股权以及贵金属衍生产品以外的其他衍生产品应视为“其他商品”。（4）单一货币浮动/浮动利率互换不计算潜在风险暴露，其衍生产品资产余额为盯市价值。
四、商业银行与中央交易对手开展的衍生产品交易
（一）商业银行作为中央交易对手的清算会员为客户提供衍生产品交易清算服务时，其与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额按照下列规定计算：
商业银行因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前十五个工作日向银监会或其派出机构申请延迟。
第四章杠杆率的监督管理
第十八条商业银行董事会承担杠杆率管理的最终责任，商业银行高级管理层负责杠杆率管理的实施工作。
第十九条商业银行应当设定不低于最低监管要求的目标杠杆率，有效控制杠杆化程度。
第二十条商业银行应当按照中国银监会及其派出机构的要求定期报送杠杆率报表。
第二十四条本办法由中国银监会负责解释。
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第二十五条本办法自 2015 年 4 月 1 日起施行，《商业银行杠杆率管理办法》（中国银行业监督管理委员会 2011 年第 3 号令）同时废止。
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券。（2）信用违约互换的信用保护卖方只有在参照资产的发行人尚能履约但信用保护买方破产的情况下才需计算潜在风险暴露，且以信用保护买方尚未支付的费用为上限。
（二）当衍生产品具有《商业银行资本管理办法（试行）》附件 6 规定的合格双边净额结算协议时，该类衍生产品组合的资产余额等于以下两项之和： 1．净重置成本，等于净盯市价值与 0 之间的较大值。 2．按下列公式计算的净潜在风险暴露：
4．信用衍生产品的附加系数见表 2。
类型
参照资产
信用保护买信用保护卖
方
方
合格参照资产
5
5
总收益互换不合格参照资
10
10
产
合格参照资产
5
5
信用违约互
不合格参照资
换
10
10
产
（1）合格参照资产包括我国中央政府、中国人民银行和政策性银行发行的债券，以及《商业银行资本管理办法（试行）》附件 10 规定的投资级别的政府证券和合格证
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（一）表外项目中可随时无条件撤销的贷款承诺按照 10%的信用转换系数计算。（二）其他表外项目按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定的信用风险权重法表外项目信用转换系数计算。
可随时无条件撤销的贷款承诺是指商业银行在协议中书面列明，无需事先通知、有权随时撤销，或由于借款人的信用状况恶化，可以有效自动撤销，而且撤销不会引起纠纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。
并表杠杆率报表每半年报送一次，未并表杠杆率报表每季度报送一次。
第二十一条对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行，中国银监会及其派出机构可以采取以下纠正措施：（一）要求商业银行限期补充一级资本；（二）要求商业银行控制表内外资产增长速度；（三）要求商业银行降低表内外资产规模。
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从调整后的表内外资产余额中扣除的一级资本扣减项不包括商业银行因自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。第十条商业银行在计算调整后的表内外资产余额时,除本办法另有规定外，不考虑抵质押品、保证和信用衍生产品等信用风险缓释因素。第十一条调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的准备或会计估值调整后的表内资产余额。第十二条衍生产品资产余额按照本办法附件 1 列示的方法计算。第十三条证券融资交易资产余额按照本办法附件 2 列示的方法计算。第十四条调整后的表外项目余额按照如下方式计算：
第三条本办法所称杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。
第四条商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于 4%。第五条中国银监会及其派出机构按照本办法规定对商业银行的杠杆率及其管理状况实施监督检查。
第六条中国银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。
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商业银行杠杆率管理办法（修订）
第一章总则第一条为有效控制商业银行杠杆化程度，维护商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》,制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行,包括中资银行、外商独资银行和中外合资银行。
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中国银监会令 2015 年第 1 号
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《商业银行杠杆率管理办法（修订）》已经中国银监会 2014 年第 18 次主席会议通过。现予公布，自 2015 年 4 月 1 日起施行。
主席：尚福林 2015 年 1 月 30 日
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第十五条商业银行计算并表杠杆率时，并表范围和计算方式依据《商业银行资本管理办法（试行）》中关于计算并表资本充足率的相关规定执行。
第三章披露要求
第十六条境内外已经上市的商业银行，以及未上市但上一年年末并表总资产超过 1 万亿元人民币的其他商业银行应当按照下列要求和本办法附件 3 的规定，披露杠杆率相关信息：（一）在半年度和年度财务报告中按照本办法附件 3 的模板一和模板二披露杠杆率相关信息，或在半年度和年度财务报告中提供查阅上述信息的网址链接。（二）在季度财务报告中至少披露杠杆率水平、一级资本净额和调整后的表内外资产余额等信息。除披露当期数据外，商业银行应当同时披露前 3 个季度的数据。（三）对杠杆率的各期变化、影响杠杆率变化的主要因素、相关资产负债表项目与本办法规定的杠杆率相关项目之间的差异等做出说明。
（二）如卖出信用衍生产品的名义本金已计入衍生产品资产余额，其对应合约的潜在
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风险暴露可不计入衍生产品资产余额中。
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（三）商业银行可以将从资本公积中扣除的卖出信用衍生产品公允价值的负向变动从信用衍生产品有效名义本金中扣除。
（二）根据衍生产品合约收到上述保证金的商业银行，可以从重置成本中扣除保证金；根据衍生产品合约提交上述保证金的商业银行，可以从调整后的表内外资产余额中扣减由此计入资产负债表的应收账款。
（三）商业银行根据财务会计准则可以将提供的抵质押品从资产负债表中扣除的，在计算衍生产品资产余额时，应当将该抵质押品加回衍生产品资产余额。
一、现期风险暴露法（一）衍生产品资产余额按下列公式计算：衍生产品资产余额= RC + Add-on 其中： 1．RC 为按盯市价值计算的重置成本与 0 之间的较大者； 2．Add-on 为剩余期限内的潜在风险暴露。 3．潜在风险暴露等于衍生产品的有效名义本金乘以相应的附加系数，信用衍生产品以外的其他衍生产品的附加系数见表 1。