2020年(财务内部管控)金晖公司内部控制循环制度
公司内部控制财务制度规定
公司内部控制财务制度规定第一章总则第一条为规范公司内部控制，提高公司财务管理水平，保护公司财产安全，维护公司股东和投资者的利益，根据《公司法》和相关法律法规，《公司内部控制基本准则》等文件规定，结合公司的实际情况，制订本制度。
第二条公司内部控制财务制度是公司对财务活动进行管理和控制的基本机制，是确保公司财务报告真实、准确、完整的重要保障措施。
第三条公司内部控制财务制度适用于公司所有部门、单位和员工。
第四条公司财务部门是公司内部控制财务制度的责任主体，负责制定、实施和监督公司内部控制财务制度的具体工作。
第五条公司内部控制财务制度的遵循和执行要求公司所有员工秉持诚信、高效、透明的原则执行。
第六条公司内部控制财务制度的执行情况纳入公司的年度考核范围进行评定，并依据评定结果进行相应的奖惩和激励。
第二章财务管理第七条公司应当建立健全财务管理体系，确保财务活动的合法性、规范性和有效性。
第八条公司应当根据《会计法》和《企业会计准则》等有关法规，建立健全财务会计制度，明确各项财务活动的统一规范和程序。
第九条公司应当建立健全财务预算管理制度，编制年度财务预算，控制财务成本，提高财务效益。
第十条公司应当建立健全财务审计制度，定期对公司的财务状况进行审计，及时纠正错误和不合规的行为。
第十一条公司应当建立健全财务内部控制制度，规范公司内部财务管理、控制和审核程序，加强对资金、资产的管理和监督。
第十二条公司应当建立健全财务风险管理制度，对公司财务活动中可能遇到的风险进行评估和控制，确保公司财务稳健运行。
第十三条公司应当建立健全审批授权制度，规范公司各项财务活动的审批程序和权限控制，防止擅自操作、挪用资金。
第十四条公司应当建立健全财务信息披露制度，及时向公司股东、监管部门、社会公众等披露公司财务信息，保证信息的真实性和公正性。
第十五条公司应当建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务档案和资料，确保财务记录的完整性和真实性。
第三章资金管理第十六条公司应当建立健全资金管理制度，加强对公司资金的计划、控制和监督，确保资金的安全和有效使用。
公司内部控制循环制度
公司内部控制循环制度1. 简介公司内部控制是保护公司资产、确保财务报告准确性和合规性的重要组成部分。
公司内部控制循环制度是一套完整的流程和控制措施，旨在确保公司内部各个环节的有效控制，减少风险和错误发生的可能性。
2. 目标和原则2.1 目标公司内部控制循环制度的主要目标是：•保护公司资产免受窃盗、损毁和滥用的风险；•确保财务报告准确性和可靠性；•促进业务操作的有效性和高效性；•遵守适用法律法规和内部政策。
2.2 原则制定公司内部控制循环制度时，应遵循以下原则：•内部控制是一个持续性的过程，而不是一次性的任务；•内部控制应适应公司的规模、业务特点和风险状况；•内部控制必须符合适用法律法规和行业标准；•内部控制必须清晰明确、可操作和可评估。
3. 控制循环环节公司内部控制循环制度覆盖了公司运营的各个环节，主要包括以下环节：3.1 计划与目标设定在公司内部控制循环制度中，计划与目标设定是整个控制循环的起点。
在这一环节中，公司需要制定明确的目标，并制定相应的计划来实现这些目标。
在目标设定阶段，应考虑公司的使命、愿景、战略和风险等因素。
3.2 运作与执行运作与执行环节是公司内部控制循环制度中最核心的部分。
在这一环节中，各个业务流程应该按照既定的计划来执行，并有相应的控制措施进行监督。
监督措施可以包括审批流程、授权限制、业务检查和数据验证等。
3.3 监督与评价监督与评价环节是为了确保运作与执行的有效性和合规性。
在这一环节中，公司需要建立一套监督机制来检查和评估内部控制的有效性，并及时发现和纠正问题。
监督与评价可以包括内部审计、管理层自我评估、风险评估和业务绩效评估等。
3.4 信息与沟通信息与沟通环节是确保内部控制循环有效运行的关键环节。
在这一环节中，公司需要建立有效的信息传递和沟通机制，确保信息的准确性、及时性和可靠性。
信息与沟通可以包括内部报告、会议、沟通渠道和培训等。
4. 具体控制措施为了实现公司内部控制循环制度的目标，公司需要制定一系列具体的控制措施。
{财务管理内部控制}内部控制制度之销售及收款循环
{财务管理内部控制}内部控制制度之销售及收款循环销售及收款循环是企业运营过程中非常重要的一个环节，也是企业进行财务管理的核心内容之一、一个良好的销售及收款循环内部控制制度可以有效地提高企业的运营效率，降低风险，确保资金的安全和准确的财务报告。
销售及收款循环内部控制制度的主要目标是确保销售交易的准确记录、资金的安全保管、内部程序的合理性和高效性，以及确保员工的责任和权力的适当分配。
以下是一个良好的销售及收款循环内部控制制度所应包含的要素。
1.销售订单的记录与授权为了确保销售交易的准确记录，应建立明确的销售订单管理制度。
销售订单应由专人负责记录及审核。
销售订单必须经过授权方可实施，确保销售交易的合法性和准确性。
与销售订单相关的文件包括销售合同、订单确认单等，这些文件应妥善保管，确保可追溯性。
2.销售收款的控制销售收款环节是企业内部控制的一个重要环节。
为了确保收款的及时、准确，同时降低风险，应建立专门的收款控制制度。
首先，应明确规定收款流程，包括各个环节的责任归属，使收款过程具有可追溯性。
其次，应确保收款的准确性，建议采用电子支付方式，减少现金交易，提高收款的透明度和准确性。
此外，应建立收款记录的管理制度，包括记录的保存期限、备份等，在需要时能随时查阅和核对。
3.应收账款管理控制应收账款是企业重要的资产之一，其管理对于确保资金流动和企业的稳健经营具有重要意义。
为了降低应收账款的风险，应建立严格的应收账款管理控制制度。
首先，应制定明确的信用政策，包括授信额度、信用期限等。
其次，应及时对客户的信用情况进行评估，及时调整授信额度和信用期限。
此外，应建立应收账款催收流程，对于逾期账款要及时进行催收，并记录催收过程和结果。
4.销售退货与售后服务的控制在销售及收款循环中，销售退货与售后服务是一个重要的环节。
为了确保销售退货和售后服务的合法性和准确性，应建立明确的销售退货与售后服务控制制度。
制度应包括销售退货的程序和要求、商品退回和退款的管理办法等。
公司财务管理制度与内部控制程序
公司财务管理制度与内部控制程序
一、公司财务管理制度
1.财务管理原则
（1）以财务处正视财务活动，建立完善的财务制度，提升财务管理
水平。
（2）本公司根据《公司法》、《税法》及其它有关财务法规，履行
财务责任，妥善控制财务风险，充分保护公司的财务利益，确保本公司的
正常运营。
2.财务管理体制
（1）财务管理不能单靠一部门，应该多方协同，形成有效的财务管
理体制。
（2）本公司开设财务部，财务部在本公司管理中负责公司的财务管理。
（3）本公司将建立严格的财务审计制度，定期对公司财务状况进行
专业审计，以确保公司财务管理合理，规范、高效。
3.财务管理职责
（1）财务部领导要对公司的财务管理负主体责任，定期评估财务管
理的有效性，持续改进财务管理。
（2）财务部要严格按照公司的内部控制制度，建立完善的财务管理
制度，对公司的财务活动进行统一管理，确保公司财务活动的合规、有效、准确。
（3）各部门要按照公司的财务管理制度，严格控制财务收支，确保财务活动的合法、准确。
1.内部控制的定位。
企业内部控制八大循环
企业内部控制八大循环企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业资产，合规经营，提高运营效率而建立的一套制度和控制措施。
它包括八大循环，分别是采购与支付循环、销售与收现循环、生产与库存循环、人力资源循环、财务与会计循环、信息技术循环、战略管理循环以及合规与风险管理循环。
下面将分别对这八大循环进行详细介绍。
一、采购与支付循环采购与支付循环是企业内部控制的重要环节之一。
在采购与支付循环中，企业需要建立完善的采购流程，明确采购需求、选择供应商、签订合同等环节，并通过采购预算、采购审批等控制措施，确保采购的物品和服务的合规性和合理性。
在支付环节，企业需要建立支付授权、付款审核等制度，确保支付的准确性和安全性。
二、销售与收现循环销售与收现循环是企业内部控制的另一个重要环节。
在销售与收现循环中，企业需要建立明确的销售流程，包括销售订单的接收、销售合同的签订、发货与运输等环节，并通过销售合同审批、销售订单跟踪等控制措施，确保销售的准确性和及时性。
在收现环节，企业需要建立收款授权、收款核对等制度，确保收款的完整性和安全性。
三、生产与库存循环生产与库存循环是企业内部控制的核心环节之一。
在生产与库存循环中，企业需要建立生产计划、生产过程控制、产品质量控制等制度，确保生产的高效性和质量稳定性。
在库存管理方面，企业需要建立库存盘点、库存报废、库存调拨等制度，确保库存的准确性和安全性。
四、人力资源循环人力资源循环是企业内部控制的重要环节之一。
在人力资源循环中，企业需要建立招聘、培训、绩效考核等制度，确保人力资源的合规性和有效性。
同时，企业还需要建立员工离职、薪酬管理等制度，确保员工福利的合理性和公正性。
五、财务与会计循环财务与会计循环是企业内部控制的基础环节之一。
在财务与会计循环中，企业需要建立财务核算、财务报告、财务预算等制度，确保财务信息的准确性和及时性。
同时，企业还需要建立会计凭证审核、会计账务调整等制度，确保会计处理的合规性和规范性。
公司财务内部控制管理制度
公司财务内部控制管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务内部控制管理，规范公司财务行为，保障公司资产安全，提高公司经营效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各级子企业（以下简称“各级企业”）。
第三条公司财务内部控制管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，确保公司财务内部控制管理的合法性。
（二）完整性原则：确保公司财务内部控制管理涵盖公司财务活动的全部内容。
（三）及时性原则：确保公司财务内部控制管理及时发现和纠正财务问题。
（四）审慎性原则：确保公司财务内部控制管理遵循审慎性原则，防范财务风险。
（五）有效性原则：确保公司财务内部控制管理实际执行效果，提高公司经营效益。
第二章财务内部控制组织结构第四条公司设立财务内部控制管理机构，负责公司财务内部控制管理的组织与实施。
财务内部控制管理机构设在公司财务部门。
第五条财务内部控制管理机构的主要职责如下：（一）制定和完善公司财务内部控制制度。
（二）组织实施财务内部控制管理，确保财务内部控制制度得到有效执行。
（三）定期检查财务内部控制管理情况，发现问题及时进行整改。
（四）对公司财务内部控制管理进行评价，提出改进意见。
第六条公司各级企业应根据实际情况设立财务内部控制管理组织，明确各级财务内部控制管理人员的职责，确保财务内部控制管理在本企业的有效实施。
第三章财务内部控制内容第七条财务内部控制管理应包括以下内容：（一）预算控制：制定和完善预算管理制度，确保预算编制、执行、监控和评价的规范进行。
（二）收支控制：建立健全财务收支管理制度，确保收支业务的合规、合法、及时。
（三）资产控制：制定和完善资产管理制度，确保资产的安全、有效使用和保值增值。
（四）成本控制：建立健全成本管理制度，确保成本核算的准确性和成本控制的有效性。
（五）财务报告控制：制定和完善财务报告管理制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
公司财务内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部、分公司及控股子公司，各控股子公司应参照执行。
第三条公司财务内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规及公司章程的规定。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况。
（三）及时性原则：财务信息的提供必须及时、准确。
（四）有效性原则：财务内部控制制度必须具有针对性和可操作性。
（五）制衡性原则：财务活动应相互制衡，确保权力分散，防止权力滥用。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务内部控制制度的制定、实施和监督。
第五条财务部职责：（一）制定公司财务内部控制制度，并组织实施。
（二）对财务活动进行审核、监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）组织财务人员进行培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
（四）定期对公司财务内部控制制度执行情况进行检查、评估，并向公司领导汇报。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：（一）建立健全财务核算制度，确保财务核算的准确性、完整性。
（二）严格按照国家会计准则进行会计核算，确保会计信息的真实、准确。
（三）加强财务核算的内部控制，防止财务造假。
第七条财务报告：（一）按照国家会计准则编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
（二）及时向公司领导、股东和监管部门提供财务报告。
（三）加强财务报告的内部控制，确保财务报告的真实、准确、完整。
第四章风险管理与控制第八条风险管理：（一）建立健全风险管理体系，识别、评估和监控公司财务风险。
（二）制定风险应对策略，降低和规避财务风险。
第九条控制措施：（一）建立健全财务审批制度，明确审批权限和程序。
（二）加强财务收支管理，确保资金安全。
（三）加强固定资产管理，防止资产流失。
财务公司内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的内部控制，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，防范和化解财务风险，保障公司资产安全，根据《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其所有子公司、分支机构的财务活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保财务活动合法合规。
2. 全面性原则：覆盖公司财务活动的各个环节，实现内部控制的全覆盖。
3. 制衡性原则：明确各部门、岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的内部控制体系。
4. 成本效益原则：在确保内部控制有效性的前提下，降低内部控制成本。
第二章内部控制组织架构第四条公司设立内部控制委员会，负责制定、修订内部控制制度，监督内部控制制度的执行情况，协调各部门、岗位的内部控制工作。
第五条公司设立财务管理部门，负责制定、实施和监督内部控制制度，协调各部门、岗位的财务活动。
第六条各部门、岗位应按照本制度的要求，建立健全本部门、岗位的内部控制制度，明确职责权限，确保内部控制的有效实施。
第三章内部控制制度第七条财务审批制度1. 公司财务活动必须经过合法、合规的审批程序。
2. 各部门、岗位应按照职责权限，对财务活动进行审批。
3. 重大财务活动应经公司内部控制委员会审批。
第八条预算管理制度1. 公司财务预算应根据公司发展战略、经营目标和实际情况编制。
2. 预算执行过程中，各部门、岗位应定期进行预算执行情况分析，确保预算目标的实现。
第九条资金管理制度1. 公司资金管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
2. 公司应建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
第十条会计核算制度1. 公司会计核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。
2. 公司应建立健全会计核算制度，规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。
第十一条风险管理制度1. 公司应建立健全风险管理体系，对各类风险进行识别、评估和控制。
公司财务内部控制制度、公司存货管理办法
企业必备管理制度模板·年5月××公司财务内部控制制度第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，有效利用公司各项资产，保证公司资产的安全性、完整性，根据有关法律法规，结合公司实际，特制定本制度。
第二条公司财务内部控制由财务部负责，主要内容包括做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等。
第三条公司内部控制遵循以下基本原则：1．分权约束。
每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和徇私舞弊行为。
2．职责明确。
合理设置公司内部涉及会计工作的机构，并合理划分各自的职责权限，确保不同机构和岗位之间责权分明、相互制约、相互监督。
3．合理分管。
账物、钱账、印鉴、钥匙等均采取分管制。
4．审批稽核。
任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，并要经过财务部门的审核与稽核。
5．凭证控制。
建立和健全凭证制度及严格传送程序，所有会计资料均应有原始凭证，遵循严格的传送、归档程序。
6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
7.讲求成本效益，即以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第二章财务收支内部控制第四条实行财务收支预算控制。
1．公司各部门应在财务部的指导下，编制月份和年度现金及银行存款收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2．财务部汇总财务收支预算，经总经理批准后执行。
预算外的所有财务收支，单列项目呈报总经理批准后方可办理。
第五条严格执行定额备用金制度。
1．各部门零用现金定额规定如下：2．对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
（1）单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”，将取得的合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
（2）单项支出高于1000元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制“请款单”，经归口的负责人签批后到财务部办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。
财务内部运行工作制度
财务内部运行工作制度一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本公司财务内部运行工作制度（以下简称“本制度”）适用于公司全体财务人员及相关人员。
第三条本公司财务内部运行工作制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。
第四条公司财务部门是财务内部运行工作制度的主要实施部门，负责组织、协调、监督和检查本制度的执行情况。
二、财务组织结构第五条公司财务部门设有一位财务总监，负责公司财务战略的制定和实施，以及财务团队的建设和管理。
第六条公司财务部门设有一位财务经理，协助财务总监管理财务部门日常工作，负责财务预算、财务报告、成本控制等工作。
第七条公司财务部门设有一位会计，负责公司会计核算、账务处理、税务申报等工作。
第八条公司财务部门设有一位出纳，负责公司资金管理、银行结算、现金收支等工作。
三、财务管理职责第九条财务总监负责公司财务战略的制定和实施，以及财务团队的建设和管理。
第十条财务经理负责财务预算、财务报告、成本控制等工作，对财务部门的日常工作进行监督和管理。
第十一条会计负责公司会计核算、账务处理、税务申报等工作，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。
第十二条出纳负责公司资金管理、银行结算、现金收支等工作，确保公司资金安全。
四、财务内部控制第十三条公司建立健全财务内部控制制度，包括财务预算控制、财务报告控制、成本控制、资金控制等方面。
第十四条财务预算控制：公司按照预算编制程序，制定年度财务预算，并对预算执行情况进行监督和分析。
第十五条财务报告控制：公司按照财务报告编制程序，定期编制财务报告，并对财务报告的真实性、准确性和及时性进行审核。
第十六条成本控制：公司建立健全成本控制制度，对各项成本进行有效控制，提高成本效益。
第十七条资金控制：公司建立健全资金控制制度，对资金流动进行严格监管，确保公司资金安全。
金晖公司财务档案管理新版制度
财务档案管理制度
第一条财务档案涉及：会计凭证、会计账薄、会计报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关旳其她重要文献，如合同、章程等多种财务会计资料。
第二条财务部设专人负责保存财务档案，定期将财务部归档旳会计资料，按顺序立卷登记有效。
第三条财务档案旳保管期为永久保存和定期保存两类。
第四条当财务档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，经财务部部长审查，报经财务总监和总经理、董事长批准后执行。
由档案管理人员编制档案销毁清册，销毁时应由财务部有关人员和财务部部长共同参与，并在销毁单上签名或盖章。
第五条财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须办理借用手续，并及时归还。
第六条公司各部门人员因公需要查阅档案时，必须经部门负责人批示，经财务部部长批准后，才干由档案管理人员接待查阅。
第七条财务档案一律不容许带出室外，如有特殊状况确需带出室外复制时，必须经财务部部长批准，并在四个小时内归还。
第八条财务会计档案保管期限表。
(财务内部管控)内部控制制度研发循环
内部控制制度《研发循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件文件履历纪要页1.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「研发循环」（Research & Develop）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「研发循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位研发单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.研发循环2.1.循环图【见】（资料1）「研发循环图」。
2.2.循环作业本循环之各项作业：1)提案评估作业（CR101），另订之。
2)设计规划作业（CR102），另订之。
3)试作样品作业（CR103），另订之。
4)设计验证与审查作业（CR104），另订之。
5)量试、验收与变更作业（CR105），另订之。
6)文件发行与保管作业（CR106），另订之。
7)研发管制作业（CR107），另订之。
3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
3.2.编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。
3.3.附件3.3.1.相关资料（资料1）「研发循环图」（资料1）「研发循环图」┌-┐| | | | | || ||├-┤| | | | | || ||-┴-┴| || | || | | | ├-┤| | | | | | | | | └-┘第1節作业程序1)研发单位依业务单位所提供之「业务产品提案单」，展开提案评估活动。
2)新产品市场调查，分析及销售规划工作，由业务单位负责，并应在「业务产品提案单」提报之同时，一并提供研发单位参考，提报内容不拘，但以简明扼要为原则。
3)研发单位负责审查「业务产品提案单」内之产品功能特性及客户需求，作为设计开发之基础，并作成「可行性评估表」。
财务公司内部控制制度范本
财务公司内部控制制度范本一、总则第一条为了加强财务公司内部控制，规范公司财务行为，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务公司的全体人员，各部门、各分支机构应严格遵守本制度，确保公司内部控制的有效实施。
第三条财务公司应建立健全内部控制体系，明确内部控制目标，合理设置组织结构，制定内部控制制度，确保公司经营活动的合法性、合规性、有效性和透明度。
第四条财务公司应加强内部控制监督，及时发现和纠正内部控制缺陷，确保内部控制制度的有效执行。
二、组织结构与职责分工第五条财务公司应设立董事会、监事会和高级管理层，明确各自的职责和权限，形成相互制衡、相互协调的治理结构。
第六条董事会负责制定公司的发展战略、决策重大事项，并对公司的内部控制制度进行监督。
第七条监事会对董事会的决策进行监督，对公司的财务报告进行审核，并向股东会报告。
第八条高级管理层负责组织实施董事会的决策，负责公司的日常经营管理，并对公司的内部控制制度进行执行。
第九条财务公司应设立相应的部门和岗位，明确各部门和岗位的职责和权限，确保公司经营活动的正常进行。
三、风险评估与控制第十条财务公司应建立风险评估机制，对公司的经营活动进行风险识别、评估和控制。
第十一条财务公司应制定风险控制措施，对各类风险进行有效控制，确保公司经营活动的稳健进行。
第十二条财务公司应建立风险信息披露制度，及时向董事会、监事会和高级管理层报告风险情况，确保风险得到及时应对和处理。
四、财务报告与信息披露第十三条财务公司应按照《企业会计准则》等相关法律法规，真实、准确、完整地编制财务报告。
第十四条财务公司应建立财务报告审批制度，确保财务报告的准确性和及时性。
第十五条财务公司应按照法律法规的要求，及时向有关部门和社会公众披露公司的财务信息，提高公司透明度。
五、内部审计与监督第十六条财务公司应设立内部审计部门，对公司的财务报告、内部控制制度和其他重要业务进行审计。
财务部门内部控制管理制度细则
财务部门内部控制管理制度细则财务部门内部控制管理制度细则市场经济的迅速发展,促使大多数企业内部的财务方面的工作发生了明显的改变,必须要切合企业发展实际,以此来构建一套完善的企业财务内控管理。
下面爱汇店铺整理的财务部门内部控制管理制度细则，供你参考。
财务部门内部控制管理制度细则范文一第一条总则本制度根据建筑业行业特征及本公司业务特点制定。
对公司在日常生产经营、项目竞标、项目实施过程中各项常规财务会计活动作出相关规定。
第二条本公司的财务会计活动，除了执行国家及地方政府有关法律及规定外，适用本制度。
第二章第一条价物。
第二条货币资金的控制原则资金管理制度货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金及有价证券等现金等1、严格职责分工，形成严密的内部牵制制度。
财务部设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务的记账工作，不得一人办理现金的支付工作。
出纳人员应定期进行岗位轮换。
2、严格收支双轨，防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为。
3、取得的货币资金必须及时入账，不得私设小金库，不得设立账外账或截留收入。
4、对大额的现金支付或资金运作，实行集体决策和审批，以控制风险发生。
银行间的大额资金调动须书面上报总经理和董事长核批。
5、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。
6、超过现金支付范围的现金，通过银行转账结算。
7、对库存现金进行不定期盘点，做到账物相符，保证现金的安全。
8、出纳人员每月要编制银行存款余额调节表，做到账账相符。
如有不符，应及时查明原因，及时处理。
9、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等步骤必须规范操作，并设立登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。
10、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，对有疑问的票据应予以查询，有问题的要及时退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。
公司财务内部控制制度范本
公司财务内部控制制度范本一、引言公司财务内部控制制度是为了保护公司的资产安全、提高财务运营效率和合规性而建立的一套管理规定和流程。
本文将根据相关法规和最佳实践，提供一份公司财务内部控制制度范本，以供参考和应用。
二、风险管理1. 风险评估和分类公司应对风险进行全面评估，并将其分类为战略风险、操作风险、市场风险和合规风险等。
风险评估应定期进行，以确保制度的有效性和适应性。
2. 控制措施根据风险评估结果，公司应采取适当的内部控制措施来降低和管理风险。
这包括但不限于制定完善的授权流程、审计制度、账务管理、信息保护和防止冲突利益等。
三、财务报告和记录1. 财务报告准确性公司应确保财务报告的准确性和及时性。
财务报告应按照适用的财务准则编制，并由负责人和财务部门进行审查和审核。
2. 财务记录保留公司应建立财务记录保留制度，将所有会计凭证、会计账簿和相关财务文件妥善保存。
保留期限应符合法规的要求，以备审计和法律要求的需要。
四、预算和成本控制1. 预算编制公司应制定年度预算，将经营目标和财务指标转化为具体的预算数。
预算编制应包括相关部门的参与和审查，并在完成后进行跟踪和分析。
2. 成本控制公司应建立成本控制制度，包括但不限于制定采购政策、审批流程和费用报销规定。
成本控制应与预算编制和财务报告相衔接，以实现合理的资源利用和成本效益。
五、资金管理1. 资金流向控制公司应建立资金流向控制制度，确保资金的合规性和安全性。
这包括但不限于设定资金使用权限、审批程序和支付方式等，以防止潜在的资金风险。
2. 现金管理公司应建立现金管理制度，包括现金收付、备用金管理、银行存款管理和资金调拨等。
现金管理应遵守相关法规和公司内部规定，确保现金的安全和高效运用。
六、审计和监督1. 内部审计公司应设立内部审计部门或委派专门机构进行内部审计。
内部审计应独立、客观、全面地评估公司内部控制的有效性，并及时提出改进建议。
2. 监督和反馈公司应建立监督和反馈机制，确保各部门和人员遵守公司财务内部控制制度。
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（财务内部管控）金晖公司内部控制循环制度金晖公司内部控制循环制度第一章总则第一条为规范金晖公司的运作，加强内部管理，防范经营风险和财务风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，特制定金晖公司内部控制制度。
第二条本公司所称内部控制主要包括财务开支审批内部控制制度、采购与付款业务程序内部控制制度以及销售与收款业务程序内部控制制度等三个主要内部控制制度。
第三条在公司业务程序内部的控制环节上，上一环节控制点的负责人有权指导和监督下一环节控制点的责任人，并对出现的错误和误差承担相应的责任：即对于下一环节控制点责任人因出现错误和误差所带来的损失，除其本人应承担相应的责任外，其上级责任人也要承担相应责任的处罚。
第四条本制度需要公司的财务部门、生产部门、销售部门等各部门及各岗位职责的有效发挥，确保公司内部控制的有效运作。
第五条公司的法定代表人对本公司内部控制机制的建立健全及有效实施负责。
第二章财务开支审批内部控制制度第六条公司财务开支审批内容包括：成本费用开支审批、固定资产购置审批、对外投资审批等。
第七条公司财务开支审批原则（一）成本费用开支时，应严格执行有权签字人及财务负责人双签字制度。
（二）所有经济事项必须由经办人签名，一名或一名以上的有权签字人审批签字，并经财务负责人签字后，方可到财务部门报账；（三）报账所持原始凭证必须是税务部门或财政部门认可的票据，无效的票据一律不得用于报账。
公司在对外办理经济事项时，要同对方签订合同或协议。
在报账时，必须附上有效的合同或协议；（四）报账单据经有权签字人签字后，会计人员应按照有关成本费用开支标准审核把关，确保审核无误后制作付款凭证，出纳要根据付款凭证办理付款手续。
决不允许先付款，后制作会计凭证；（五）各部门和经办人员必须按照本制度规定的审核程序办理报账手续，对于审批手续不全的款项，财务部门有权拒绝支付；（六）各部门和经办人员从财务部门借款办理经济事项时，必须于经济事项办理完毕后1周内到财务部门报账；（七）在公司财务开支过程中，严禁通过化大为小、化整为零等形式来逃避开支权限管理的行为。
第八条公司成本费用开支内容包括物料采购费、运杂费、保管费、包装费、保险费、差旅费、招待费、运输费、交通费、电话费、修理费、办公费、会议费、书报费、业务宣传费及其他费用。
第九条公司成本费用开支审批权限公司发生的管理费用，在核定的年度预算范围内列支。
对于预算外的成本费用开支，必须通过预算外支出程序的审批后，在财务部门费用预算中的机动费用中开支，详细规定见第九部分：财务预算管理制度。
（一）办公用品或低值易耗品：公司日常办公所需的办公用品或低值易耗品，购置金额在100元以下的由部门负责人审核批准，在100元——500元的由办公室主任审核批准，500元以上的由总经理审核批准；（二）业务招待费、修理费、会议费、差旅费、业务宣传费等公司对外发生的各项费用，金额在200元以下的由部门负责人审核批准，金额在200至500元的由主管副总经理审核批准，金额在500元以上的由公司总经理审核批准；第十条公司成本费用开支审批流程（一）支出申请：因公司业务需要发生费用开支时，部门内的经济事项经办人员要根据当月公司费用预算和公司相关费用支出标准填制“费用开支审批申请表”，呈报部门负责人审阅。
（二）部门负责人接到“费用开支审批申请表”后，对费用开支的合规性进行审核；预算内开支按成本费用审批权限办理；预算外成本费用上报总经理审批后，列入部门机动费用支出。
（三）“费用开支审批申请表”审批签字后，返还给申请人，申请人将其呈报至财务部负责人审核签字后，交由财务部出纳办理领取现金或支票的相关事宜。
（四）原辅材料货款的支付供应部每月底应根据生产需要和供货情况，提出下月用款计划，报送财务部及有关领导处。
财务部要积极组织资金，根据资金的到位情况，报经董事长组织有关人员研究确定后，由供应部逐户填写付款通知单。
1．在下列两种情况下，经部门领导、分管经理审批后，可直接到财务办理审批付款手续：（1）付款额属于已结算入帐的应付货款；（2）付款额度在已到货但尚未结算货款的80%以内。
2．在下列两种情况下，须先签订供货合同，再按以上审批程序办理付款审批手续：（1）付款额超过已到货但尚未结算货款的80%的部分；（2）经审核后确实需要预付的货款。
（五）工程款项的支付项目与发展部应组织施工单位于每月底向财务部及有关领导报送经项目负责人审核后的工程进度表，项目与发展部、供应部应于每月底提出下月用款计划，报送至财务部及有关领导处，根据资金的到位情况，经董事长组织有关人员研究确定后，由项目与发展部、供应部的经办人员逐户填写付款通知单，经部门领导和主管副总审批后，按合同规定到财务部办理审批付款手续，无合同的必须先签定合同，超出合同规定付款范围的需要经过董事长审批。
第十一条公司固定资产购置原则（一）公司固定资产的购置必须严格按照审批权限和相应手续办理。
（二）公司固定资产购置采用“统一采购、归口管理”的原则，由公司供应部办理固定资产的购置工作。
第三章采购与付款业务程序内部控制制度第十二条公司采购与付款业务程序主要包括请购、签订采购合同、订货、验收、付款和入账等环节。
第十三条公司的采购与付款业务程序内部控制制度包括：（一）请购制度：1．按照采购单价和采购总金额将公司采购物资分为A、B、C三类。
2．需求部门依据生产经营的需求情况确定需求计划，供应部门结合库存数据制订采购计划，采购计划包括采购物资名称、代码、需要量、到货时间。
（二）对供货商的信用评估：供应部供应商管理人员对供应商的产品质量、供货条件等进行评估，以确定入围供应商。
（三）批准采购经过信用评估后，将确定下来的符合公司的采购条件的供应商名单报经公司总经理批准后，签发采购合同，正式办理订购手续。
（四）合同签订经公司总经理批准后，按照审批权限由总经理或指定的授权委托代理人与供货商签订采购合同，采购合同一式四份，一份留供货商以备发货，一份送财务部门以备核算，一份供应部留存，一份交生产技术部。
（五）验收公司机动部负责按照合同约定的条件，检验采购物资（机电设备）品质、规格及验收数量。
质量部负责采购物资（原煤）的检验。
物资验收的原则：随到随办，逐件检验；物资验收后作如下会计处理：材料入库后，无论是否与采购合同相符，都必须填写一式四联的入库单，一联由保管仓库留存，二联由供应部留存，三联交生产技术部留存，四联由生产技术部转送财务部门留存。
由供应部负责检查发票所填写的名称、数量、单价等是否有误，同时将入库单与采购合同进行核对，以检查所购物料与采购合同是否相符；由机动部负责进行所购物品（机电设备）质量的检验，由质量部负责原煤的质量检验；在完成了审核程序并确认准确无误后，送财务部门核算。
会计接到入库单和发票后，要审核入库单和发票并确认无误后，才可进行编制记账凭证等账务处理。
（六）到货与采购合同不符的处理如果验收时出现实际数量多出采购合同的规定数量，供应部负责填写退货通知单，将多余的材料退回供应厂商处，因此所发生的运输及其它费用全部由供货商负担；如果验收时出现实际数量少于采购合同的规定数量，供应部负责负责通知财务部，本批货物暂不给予结款。
待货物补齐后一并付款。
如果验收时或入库后出现品质不符，生产技术部负责填写退货通知单，将因品质不符而拒收的材料，退回供应厂商处；因此所发生的运输及其它费用全部由供货商负担。
退货通知单一式四联，一联由供应部留存，附于原采购、验收单的后面归档；二联由生产技术部留存；三联送财务部门；四联通知供应厂商。
对于因质量不符的退货，相应负责质量检验的部门要在退货通知单上签章。
（七）付款公司支付货款时，除按规定可以支付现金外，一般应以支票等方式支付。
首先由会计核对应付账款的明细账与客户提供的发票等单据是否有误，然后经财务部部门负责人或总经理签章后，交出纳人员办理支付。
（八）入账公司财务部门取得供货方的发票和收货单等原始凭证后，进行计量并计入适当的账户和适当的会计期间。
第四章销售与收款业务程序内部控制制度第十四条销售与收款业务程序内部控制制度包括销售部门、生产部门、财务部门、保管部门及其他涉及销售与收款业务的部门与人员。
第十五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具发票、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第十六条在销售与收款业务程序的执行方面应保证以下职务的相互分离：（一）接受客户订单的人不能同时负责核准付款条件和客户信用调查工作；（二）填制销货通知的人不能同时负责商品的发货工作；（三）开具发票的人不能同时负责发票的审核工作；（四）办理各项业务的人员不能同时负责该项业务的审核批准工作；（五）记录应收账款的人员不能同时负责货款的收取和退款工作；（六）会计人员不能同时负责销售业务各环节的工作。
销售部门要负责制定出恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准与条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化对商品发出和账款回收的管理，以尽可能地避免或减少公司的坏账损失。
1、曾经富丽堂皇的古行宫已是一片荒凉冷落。
20.6.86.8.202000:0400:04:40Jun-2000:042、宫中艳丽的花儿在寂寞寥落中开放。
二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一3、幸存的几个满头白发的宫女。
00:046.8.202000:046.8.202000:0400:04:406.8.202000:046.8.20204、闲坐无事只能谈论着玄宗轶事。
6.8.20206.8.202000:0400:0400:04:4000:04:405、皇帝在京城之外的宫殿。
June 20Monday, June 8, 20206/8/2020感谢阅读6、这里指当时东都洛阳的皇帝行宫上阳宫。
12时4分12时4分8-Jun-206.8.20207、行宫里的花。
20.6.820.6.820.6.8。
2020年6月8日星期一二〇二〇年六月八日8、一些宫女天宝末年被“潜配”到上阳宫。
00:0400:04:406.8.2020Monday, June 8, 20201、在这冷宫里一闭四十多年。
20.6.86.8.202000:0400:04:40Jun-2000:042、成了白发宫人。
二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一3、白日依山尽。
00:046.8.202000:046.8.202000:0400:04:406.8.202000:046.8.20204、黄河入海流。
6.8.20206.8.202000:0400:0400:04:4000:04:405、欲穷千里目。