内部控制教学大纲
内部控制教学大纲
理论课程（含带实践的理论课）《内部控制》理论教学大纲一、课程基本信息二、课程定位内部控制作为资产评估专业的专业限选课之一，重在培养学生的专业能力。
本课程既阐述内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序和控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对内部控制信息进行披露。
三、教学目标（一）知识目标使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在市场经济中的作用。
（二）能力目标提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决财务管理活动中存在的问题的能力。
（三）素质目标提高学生的综合学习素质。
四、先修课程要求基础会计、管理学五、各教学环节的学时分配六、教学内容和要求第一章内部控制基本理论（2学时）【目的要求】1.掌握内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类2.熟悉内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制3.了解国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制【主要内容】1.内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类、国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制2.内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制【重点和难点】1.重点：内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制2.难点：公司治理下的内部控制第二章我国企业内部控制基本框架（6学时）【目的要求】1.掌握企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引2.熟悉企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引3.了解内部控制理论和实务的发展和完善【主要内容】1.我国内部控制理论和实务的发展、我国企业内部控制标准体系的完善2.我国企业内部控制的标准体系、企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引【重点和难点】1.重点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引2.难点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引第三章企业内部控制环境（8学时）【目的要求】1.掌握组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概念2.熟悉组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主要问题、制定和实施3.了解企业内部控制的环境的概念和特点【主要内容】1.组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概念、主要问题、制定和实施【重点和难点】1.重点：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主要问题、制定和实施2.难点：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的制定和实施第四章企业主要业务的内部控制（8学时）【目的要求】1.掌握筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制2.熟悉筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制3.了解各个业务的基本流程【主要内容】1.筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制【重点和难点】1.重点：筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制2.难点：资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制第五章企业内部控制评价（8学时）【目的要求】1.掌握内部控制的评价、内部控制缺陷的认定和内部控制评价工作底稿2.熟悉内部控制的评价、内部控制缺陷的认定3.了解基本概念【主要内容】1. 内部控制评价的含义、内部控制评价的原则、内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制评价的方法2. 内部控制缺陷的概念、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程3. 内部控制评价工作底稿、内部控制评价报告【重点和难点】1.重点：内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制评价的方法、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程2.难点：内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程七、课程考核及成绩评定（一）教材选用1.刘胜强.企业内部控制（第二版）.清华大学出版社.20182.夏宁.内部控制学.科学出版社.2018（二）教参资料选用1.王廷章.企业内部控制.科学出版社.20182.郑洪涛、张颖.企业内部控制学（第四版）.东北财经大学出版社有限责任公司.2018。
《内部控制》课程教学大纲详细完整最新标准版
《内部控制》课程教学大纲课程名称：内部控制适用专业：审计学学时：48学时。
其中讲授32学时，实践16学时。
学分：3学分开设学期：第4学期大纲执笔人：XX大纲审核人： XX制定时间： XX年XX月一、课程简介：课程类型：专业课课程性质：必修内容要点：基于目前内部控制在企业管理中的地位，以及国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代管理人才所必备的知识。
内部控制作为企业风险管理的重要手段,在维护财产物资的完整性、保证会计信息的准确性、保证财务活动的合法性、保证经营决策的贯彻执行、保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性和保证国家法律法规的遵守执行等方面发挥着至关重要的作用。
本课程通过对内部控制的基本理论、基本方法及相关案例的讲解，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，明确企业内部控制的产生和发展历程；掌握内部控制五要素内容及其之间的关系，并能应用到实际企业分析中；最终让学生形成良好的内部控制基本理论框架和企业内部控制实务分析能力。
先修课程：《会计学基础》、《管理学》、《经济学》后续课程：《注册会计师审计》、《内部审计实务》二、课程培养目标（知识、能力、素质）三、教学内容与学时分配《内部控制》课程理论部分（32学时）《内部控制》课程实践部分（16课时）四、课程考核课程总评成绩=平时成绩×40%﹢期末成绩×60%。
其中：平时成绩（100分）=出勤×15%+课后作业×20%﹢课堂表现×25%+项目展示×40%。
期末成绩（100分）：试卷。
五、参考书（一）推荐教材：［1］方红星、池国华，《内部控制（第四版）》，东北财经大学出版社，2019年。
［2］潘琰《内部控制（第二版）》，高等教育出版社，2018年（二）参考资料：［1］财政部会计司，《企业内部控制规范讲解2010》，经济科学出版社，2010年。
［2］企业内部控制编审委员会，《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）》，立信会计出版社，2020年。
内部控制教学大纲
内部控制教学大纲内部控制教学大纲引言内部控制是组织管理中的重要环节，它旨在确保组织的目标能够有效地实现，并保护组织免受潜在的风险和损失。
内部控制教学大纲是为了帮助学生全面理解内部控制的概念、原则和实践，以及如何应用内部控制来提高组织的运作效率和风险管理能力。
本文将从内部控制的基本概念、内部控制的原则和要素、内部控制的设计和评价等方面进行论述。
第一部分：内部控制的基本概念在本部分，我们将介绍内部控制的基本概念和内部控制的目标。
首先，我们将解释内部控制的定义，即内部控制是组织为实现其目标而制定的一系列措施和程序。
然后，我们将讨论内部控制的目标，包括保护组织的资产、确保财务报告的准确性、促进运营效率和有效性、以及确保遵守法律法规和道德标准。
第二部分：内部控制的原则和要素在本部分，我们将介绍内部控制的原则和要素。
首先，我们将讨论内部控制的原则，包括明确责任、建立适当的控制环境、进行风险评估、制定适当的控制活动、进行信息和沟通的监控。
然后，我们将介绍内部控制的要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、以及监控。
第三部分：内部控制的设计和评价在本部分，我们将介绍内部控制的设计和评价。
首先，我们将讨论内部控制的设计，包括内部控制的目标、内部控制的流程和程序、以及内部控制的责任和权限。
然后，我们将介绍内部控制的评价，包括内部控制的自评和外部评价。
我们将讨论评价的方法和工具，以及评价结果的分析和应用。
结论内部控制教学大纲是为了帮助学生全面理解内部控制的概念、原则和实践，以及如何应用内部控制来提高组织的运作效率和风险管理能力。
通过学习内部控制教学大纲，学生将能够掌握内部控制的基本概念和原则，了解内部控制的要素和设计，以及掌握内部控制的评价方法和工具。
这将为他们未来的职业发展提供有力的支持，使他们能够在组织中发挥更大的作用。
内部控制课程教学大纲
中国海洋大学本科生课程大纲课程属性：公共基础/通识教育/学科基础/专业知识/工作技能，课程性质：必修、选修一、课程介绍1.课程描述（中英文）内部控制是研究设计内部控制制度一般规律的学科，本课程以企业特别是制造业内部控制制度为主线，既反映内部控制理论发展的最新动态，又密切结合我国企业内部控制的实际，同时充分体现最新内部控制规范的要求。
内部控制课程的目的在于帮助学生掌握内部控制的基本理论、基本程序和基本方法，提高学生综合管理和控制能力，为学习今后从事会计、财务和审计工作打下扎实的基础。
Internal control is a subject that studies and designs the general rules of internal control system. This course takes the internal control system of enterprises, especially the manufacturing industry as the main line, and reflects the latest development of internal control theory, also closely combined with the actual internal control of our enterprises, while fully reflecting the latest internal control norms. The aim of internal control course is to help students master the basic theory, basic procedure and basic method of internal control, and improve students' comprehensive management and control ability, to learn from the future engaged in accounting, finance and auditing work to lay a solid foundation.- 8 -2.设计思路本课程引导高年级会计学专业学生通过内部控制知识来了解内部控制的产生和发展，掌握内部控制的基本理论、基本程序和基本方法，从而在实践中准确、恰当地使用内部控制知识。
内部控制学课程教学大纲
《内部控制学》教学大纲课程编号：04265030课程名称：内部控制学学分：3课内学时：48学时教学对象：12级财会系审计学一、课程的教学目的和基本要求内部控制学是审计专业本科生三年级的一门课程。
本课程重点讲解内部控制的发展、基本概念、内容、内部控制体系建设、评价及审计。
完成这门课程的学习之后，学生将实现以下转变：1、了解企业内部控制的基本知识，并且掌握内部控制各个要素的内容。
2、结合课本知识了解如何建设企业内部控制体系。
3、结合课本知识了解如何评价内部控制及如何进行内部控制审计。
4、进行案例分析，引导学生结合课本知识，对内部控制有更好的理解，能够分析内部控制情况。
二、相关教学环节安排1．采用多媒体投影教学。
2．案例分析课单列，加深学生对于所学内容的理解。
3．每节课前进行课前分享，丰富学生对内部控制的了解。
三、课程主要内容及学时分配第一章内部控制概述4学时第二章内部控制的基本理论 2学时第三章内部环境 4学时第四章风险评估 4学时第五章控制活动 7学时第六章信息与沟通 3学时第七章内部监督 3学时第八章内部控制体系的建设 7学时第九章内部控制评价 2学时第十章内部控制审计 2学时复习课 1学时案例分析 7学时答疑 2学时四、评估方法评估方法比重期末考试60%案例分析10%课前分享10%作业10%考勤10%五、教材及主要参考书教材：内部控制与风险管理，蒙丽珍主编，东北财经大学出版社，2011年9月主要参考文献：1. 财政部会计司，《企业内部控制规范讲解》，经济科学出版社，2010年版。
2. 池国华，《内部控制学》，北京大学出版社，2010年版。
3. 财政部会计司、中注协解读《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》，2010年。
4. 杜安国，《扫清绊脚石——企业风险管理案例分析》，立信会计出版社，2009年版。
5.龚杰等，《企业内部控制——理论、方法与案例》，浙江大学出版社，2005年版。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程概述《内部控制》课程旨在为学生提供内部控制的理论基础和实践应用。
课程涵盖了内部控制的历史演进、相关理论、设计原则和实施方法，以及内部控制在企业中的重要性和应用。
通过本课程的学习，学生将理解并掌握内部控制的基本概念、原则和方法，并能够设计和实施有效的内部控制体系。
二、课程目标1、理解内部控制的基本概念和理论，掌握内部控制的重要性和目的。
2、理解并掌握内部控制的设计原则和实施方法。
3、能够分析和评估现有内部控制系统的有效性。
4、能够设计和实施有效的内部控制体系。
三、课程内容1、内部控制的历史演进和理论基础2、内部控制的基本概念和目的3、内部控制的重要性和必要性4、内部控制的设计原则5、内部控制的实施方法6、内部控制系统的评估和改进7、内部控制的应用和实践四、教学方法1、课堂讲解：讲解内部控制的基本概念、理论、设计原则和实施方法。
2、案例分析：通过分析实际案例，让学生理解内部控制在实际企业环境中的应用和挑战。
3、小组讨论：引导学生进行小组讨论，探讨内部控制的设计和实施中的问题。
4、实践活动：安排实践活动，让学生有机会亲自设计和实施内部控制体系。
五、评估方式1、作业：布置相关主题的论文或报告，以评估学生对课程内容的理解。
2、考试：通过期末考试评估学生对课程理论和实践知识的掌握程度。
六、教学大纲表格七、教学重点和难点1、教学重点：掌握内部控制的基本概念、设计原则、实施方法和评估改进。
2、教学难点：理解和应用内部控制的设计原则和实施方法，能够设计和实施有效的内部控制体系。
八、参考资料1、《企业内部控制基本规范》及配套指引。
2、《内部会计控制规范》。
3、《风险管理：整合风险管理理论与实践》。
4、《审计理论与方法》。
5、网络资源，如学术论文、报告和相关法规等。
九、教学时数本课程总共包含36个教学时数，其中课堂讲解24个时数，案例分析6个时数，小组讨论4个时数，实践活动2个时数。
内部控制学课程教学大纲
内部控制学课程教学大纲课程编号：03011085课程名称：内部控制学/ internal control学时：32 学分：2适用专业：财务管理等专业开课学期：4开课部门：经济与管理学院财会教研室先修课程：基础会计、财务管理、成本会计等专业基础课程考核要求：考查、考试使用教材及主要参考书：教材：方红星主编，《内部控制》（第3版），东北财经大学出版社，2017年。
主要参考书：王清刚主编，《内部控制与风险管理:理论、实践与案例》，北京大学出版社，2016年。
陈汉文主编，《CEO内部控制：基业长青的奠基石》，北京大学出版社，2015年。
李维安主编，《CEO公司治理（第二版）》，北京大学出版社，2014年。
李三喜、徐荣才主编，《基于风险管理的内部控制：理论结构、操作规程、实务指南》，中国市场出版社，2013年。
李晓慧、何玉润主编，《内部控制与风险管理：理论、实务与案例》，中国人民大学出版社，2012年。
秦荣生、张庆龙主编，《企业内部控制与风险管理》，经济科学出版社，2012年。
一、课程的性质和任务《内部控制》课程是财经院校会计学、财务管理专业、资产评估专业和审计专业的一门专业必修课，同时也是其他经济类专业的选修课程。
本课程所选用教材《内部控制》（东北财经大学出版社2017年第3版）入选教育部高等院校本科“十二五”规划教材。
《内部控制》课程有很强的知识性和实用性，其目的是为了让学生理解内部控制基本概念与基本原理，掌握内部控制基本方法，并培养学生的应用知识能力和实际操作能力，为学生全面掌握内部控制知识的体系框架和专门方法，深入学习企业内部控制设计、评价与审计等其他专业课程奠定学科基础。
二、教学目的与要求本课程的目的是使初学者掌握企业内部控制的基本概念、基本原理和基本方法，同时为其进一步学习内部控制设计、评价与审计等后续专业课程奠定扎实的基础。
内部控制是多学科相互渗透的学科，在教学过程中，应以基本理论学习为根基，以实际案例分析为重点，主要采用案例教学法，鼓励学生独立思考，以培养具备分析能力和创新能力的高层次应用型人才。
《内部控制》教学大纲
《内部控制》教学大纲内部控制是管理学中非常重要的一个概念，它指的是组织内部对于资源利用和业务活动的规划、组织、指挥、协调和监督的一系列措施。
内部控制的目的是确保组织能够达到预期的目标，同时保护组织免受各种风险的侵害。
本文将从内部控制的定义、重要性、要素和实施过程等方面进行论述。
首先，内部控制的定义是指组织内部为实现目标而建立的一系列措施和程序，包括内部审计、风险管理、信息系统控制等。
内部控制的核心是防止和发现错误、失误、欺诈和不当行为，确保组织能够按照既定的规则和程序运作。
内部控制的重要性不言而喻。
一个有效的内部控制体系可以帮助组织提高效率，减少风险，防止资源的浪费和滥用。
同时，内部控制也是保护组织利益和维护声誉的重要手段。
在现代企业管理中，内部控制已经成为一项必不可少的管理工具。
内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督。
控制环境是内部控制的基础，它包括组织文化、管理层的道德品质和行为准则等。
风险评估是为了确定组织面临的各种风险，并采取相应的控制措施。
控制活动是指为实现组织目标而制定的各种控制措施和程序。
信息与通信是为了确保组织内部的信息流畅和有效。
监督是指对内部控制的持续评估和监督，以确保其有效性和适应性。
内部控制的实施过程可以分为四个阶段：计划、实施、评价和改进。
在计划阶段，组织需要确定内部控制的目标和范围，并制定相应的控制策略和计划。
在实施阶段，组织需要建立相应的控制措施和程序，并进行相应的培训和沟通。
在评价阶段，组织需要对内部控制的有效性和适应性进行评估，并及时进行改进。
在改进阶段，组织需要根据评估结果进行相应的改进和调整，以提高内部控制的效果和效率。
总之，内部控制是组织管理中的重要环节，它可以帮助组织提高效率，减少风险，保护利益和维护声誉。
一个有效的内部控制体系需要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督等要素，并经过计划、实施、评价和改进等过程来实施和完善。
内部控制教学大纲
《内部控制》课程教学大纲课程编码：12120203k219课程性质：专业必修课学分：2课时：32开课学期：5适用专业：会计学一、课程简介《内部控制》课程是会计学专业的专业方向课，主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，是学习现代企业管理的基础性课程。
《内部控制》课程有很强的知识性和实用性，其目的是为了让学生理解内部控制基本概念与基本原理，掌握内部控制基本方法，并培养学生的应用知识能力和实际操作能力，为学生全面掌握内部控制知识的体系框架和专门方法，深入学习企业内部控制设计、评价与审计等其他专业课程奠定学科基础。
先修课程是《财务管理》和《中级财务会计》，后续课程有《审计学》、《风险管理》等。
二、教学目标本课程的教学目的是使初学者全面系统地学习企业内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的设计、评价和审计的基本方法，培养和提高学生正确分析和解决目前企业内部控制设计、评价和审计问题的能力，从而合理保证企业战略目标和经营目标等各项目标的实现。
课程内容基本按照会计专业学生的培养目标的需要予以安排，在内容阐释的深浅程度上，尽量考虑不同层次的需要。
通过本课程的教学应实现以下目标：（1）深入理解内部控制的基本理论；（2）掌握内部控制的基本概念；（3）熟练运用内部控制的基本方法；（4）熟练掌握内部控制设计和评价的基本程序。
三、教学内容（一）第一章总论主要内容：内部控制的历史演进；内部控制的现实意义；我国企业内部控制规范的框架体系。
教学要求：了解内部控制的历史演进过程；理解内部控制的现实意义；理解我国企业内部控制规范的框架体系。
重点、难点：我国企业内部控制规范的框架体系。
教学方法：利用多媒体手段，采用课堂讲授为主，辅以必要的课堂讨论方式，课后安排学生适当练习及自主延伸阅读。
（二）第二章内部控制的基本理论主要内容：内部控制的定义；内部控制的目标；内部控制目标之间的关系；内部控制的原则；内部控制的基本要素；内部控制要素之间的关系；内部控制的局限性教学要求：了解内部控制的定义、内部控制目标之间的关系、内部控制的原则；理解内部控制的主要目标、内部控制的局限性；掌握内部控制的基本要素、内部控制要素之间的关系。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程性质内部控制作为会计学专业必修课程之一，重在培养学生的专业实践能力。
本课程系统地反映xx年颁布的《企业内部控制基本规范》和xx年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，既阐述內部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对內部控制信息进行披露。
二、教学目的使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在社会主义市场经济中的作用，提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决管理活动中存在的问题的能力。
三、教学要求根据教学内容、学生特点及学时安排，采取自学、研讨、调研等相结合方式组织教学，要求学生阅读大量的相关资料，完成相关的自学、调研等教学环节，培养学生的独立研读能力。
四、教学内容及学时分配（此部分不能按照某一部具体教材编写，应根据课程的主要知识点编写，同时应给出教学基本要求、知识点的重点和难点内容以及思考题）五、课程考核及成绩评定（课程考核为闭卷考试，应与教学计划一致；成绩评定：考试成绩实行百分制，其中基础知识测试题的分值掌握在40分左右；综合能力测试题的分值掌握在60分左右。
60分为及格）六、推荐教材和教学参考书第一讲内部控制概述一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制的概念和内部控制产生的主要动因，熟悉内部控制的分类和内部控制的不同发展阶段，了解内部控制的重要作用以及内部控制的学科属性。
二、授课方法自学。
三、教学内容第一节内部控制的产生一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因三、内部控制的分类四、内部控制的重要作用第二节内部控制的发展一、内部牵制阶段二、内部控制论阶段三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第三节内部控制的学科属性一、内部控制的学科属性二、内部控制学与相邻学科之间的关系三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第四节内部控制的目标与原则一、内部控制目标的确定二、内部控制目标三、内部控制的基本原则第五节内部控制的方法一、内部控制的基本原理二、内部控制的基本方式四、重点难点一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因四、内部控制的最新发展五、内部控制的基本方式五、思考与讨论1.内部控制产生的动因是什么？2.内部控制发展经历了哪几个比较重要的发展阶段？3.内部控制的原则有哪些？4．如何理解内部控制中的“合理保证”思想？第二讲内部控制基本规范研究一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制基本规范的主要内容，熟悉企业内部控制基本规范，了解行政事业单位内部控制基本规范。
1-内部控制大纲
内部控制大纲(本制度经公司2017年6 月12 日执行董事审议通过)一、总则第一条为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。
第二条本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称《基金法》）《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等相关法律、法规，中国证监会的有关规定，以及《公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合公司业务开展需要而专门制订。
第三条本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要原则和依据。
第四条当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整内部控制大纲的相关内容。
二、内部控制的目标和原则第五条内部控制工作是指公司为防范和化解风险，保护资产的安全与完整，促进经营活动的有效展开，通过制定和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施而形成的系统。
内部控制制度是指公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施的总称。
第六条公司内部控制的总体目标是：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则；（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行；（三）保障私募基金财产的安全、完整；（四）确保私募基金、以及公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时；公司内部控制工作应严格遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
组织结构应当权责分明、相互制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）成本效益原则。
以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
内部控制 教学大纲
内部控制教学大纲内部控制：提升教学大纲的质量与效益在教育领域中，教学大纲是指导教师教学活动的重要依据。
一个优秀的教学大纲能够确保教学内容的科学性、教学目标的明确性以及教学过程的规范性。
然而，如何提升教学大纲的质量与效益，确保其能够更好地发挥作用，是一个亟待解决的问题。
而内部控制，作为一种管理工具，可以为教学大纲的制定与实施提供有效支持。
首先，内部控制能够帮助教育机构建立科学的教学大纲制定流程。
教学大纲的制定需要考虑到多个因素，如教育政策、学科特点、学生需求等。
通过建立规范的流程，确定制定教学大纲的责任部门和人员，明确各个环节的任务和要求，可以确保教学大纲的制定过程科学、合理、公正。
同时，内部控制还能够对教学大纲的制定过程进行监督和评估，及时发现和纠正问题，提高教学大纲的质量。
其次，内部控制能够加强教学大纲的执行力度。
教学大纲的价值在于指导教师的教学活动，而教师的教学行为往往受到多种因素的影响。
通过内部控制，教育机构可以建立健全的教学大纲执行机制，明确教学大纲的权威性和约束力，确保教师按照教学大纲的要求进行教学活动。
同时，内部控制还可以通过监督和评估教学活动的执行情况，及时发现和纠正问题，提高教学大纲的实施效果。
第三，内部控制能够促进教学大纲的持续改进。
教学大纲是一个动态的文件，需要随着教育环境和学科发展的变化进行不断调整和改进。
通过内部控制，教育机构可以建立教学大纲的评估机制，定期对教学大纲进行评估和反馈。
通过收集教师和学生的意见和建议，了解教学大纲的实施情况和存在的问题，及时进行调整和改进，确保教学大纲的适应性和科学性。
最后，内部控制能够提升教学大纲的透明度和公正性。
教学大纲的制定和实施过程中，应当保证信息的透明和公正。
通过内部控制，可以建立信息公开的机制，向教师和学生公布教学大纲的制定和实施相关信息，确保教学大纲的制定过程公正透明。
同时，内部控制还可以建立教学大纲的评估和监督机制，确保教学大纲的实施过程公正透明。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部控制理论与实务课程教学大纲
一、课程内容简介
内部控制理论与实务重在培养学生的专业实践能力。
本课程系统地讲授内部控制的基本理论、基本方法及相关案例，反映2008年颁布的《企业内部控制基本规范》和2010年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，本课程既涵盖内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述内部控制实施的必要性及实施方法，又介绍如何针对内部控制情况进行评价。
二、教学目标
1．总体目标
内部控制在企业管理中的地位、国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代化管理人才所必备的知识。
通过本门课程，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性、明确企业内部控制的产生和发展历史，吸收当前世界主要国家内部控制规范体系及其实践，让学生形成良好的企业内部控制设计、评价与报告的思维框架，促进学生更好解决企业内部控制的实践问题。
2．具体目标
通过前三讲的学习，使学生掌握内部控制的基本理论和方法，掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系，了解内部控制的全员控制与董事会在内部控制的实施过程中领导作用之间的关系，熟悉内部控制需要遵循的原则，了解风险识别的概念和内容，理解风险识别过程，掌握风险识别方法，熟悉内部控制五要素之间的关系，系统掌握并更好地应用到实际控制领域中。
通过后四讲的学习，熟悉资金活动的主要内容和主要风险，熟悉资金活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；掌握采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施；熟悉销售活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；对企业财务报告总控制流程有大致的了解，并掌握财务报告相关关键控制点、控制目标及控制措施。
通过第八讲的学习，了解企业内部控制评价的定义，熟悉内部控制评价的内容和方法，掌握内部控制缺陷认定的种类和标准，掌握内部控制评价工作报告。
三、教学主要内容与学时分配
第一讲总论
【教学内容】
（一）中航油新加坡公司巨亏事件
1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
4．内部控制建立的必要性
（二）内部控制失控或缺失的表现
（三）我国企业内部控制现状
（四）加强企业内部控制的意义
1．降低企业的代理成本
2．提高企业经营管理效率
3．提高企业风险防范能力
4．保证国家宏观经济健康运行
【教学重点难点】
1．中航油新加坡公司巨亏事件的案例讨论与总结2．我国企业内部控制现状
第二讲内部控制基础
【教学内容】
（一）内部控制的目标
1．经营管理合法合规目标
2．资产安全目标
3．财务报告及相关信息真实完整目标
4．提高经营的效率和效果目标
5．促进企业实现发展战略目标
6．内部控制目标之间的关系
（二）娃哈哈与达能品牌之争
1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
（三）内部控制的原则与局限性
1．内部控制的原则
2．内部控制的局限性
（四）锦化化工集团内控缺失导致国有资产被侵占1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
【教学重点难点】
1．内部控制的目标之间的关系
2．内部控制的局限性
第三讲内部控制构成要素
【教学内容】
（一）内部环境
1．内部环境的含义
2．内部环境的构成要素
（二）风险评估
1．目标设定
2．风险识别
3．风险分析
4．风险应对
（三）控制活动
1．不相容职务分离控制
2．授权审批控制
3．会计系统控制
4．财产保护控制
5．预算控制
6．运营分析控制
7．合同控制
（四）信息与沟通
信息与沟通的主要风险点及控制措施
（五）内部监督
1．内部监督的机构及职责
2．内部监督的程序
3．内部监督的办法
（六）中国五矿的战略质询会制度
1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
【教学重点难点】
1．内部控制五要素之间的关系
2．中国五矿的战略质询会制度的案例讨论与总结
第四讲资金活动
【教学内容】
（一）资金活动概述
1．资金活动内部控制的总体要求
2．资金活动的主要内容
3．资金活动的主要风险
4．资金业务控制目标
（二）资金活动的内部控制
1．筹资活动
2．投资活动
3．资金营运活动
（三）德国国家发展银行案例
1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
【教学重点难点】
资金活动关键风险点及控制措施
第五讲采购业务
【教学内容】
（一）采购控制的内容
1．采购业务概述
2．采购业务的事前控制
3．采购业务的事中控制
4．采购业务的事后控制
（二）采购控制的流程
1．采购的业务目标及风险分类
2．采购业务的具体流程
3．采购业务内部控制应遵循的原则
4．采购流程漏洞可造成的风险
5．风险应对措施
（三）采购控制的关键点
1．传统的采购控制关键点
2．新兴的采购控制关键点
3．采购业务控制中应注意的其他问题
（四）从“毒胶囊”事件谈采购业务的内部控制1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
【教学重点难点】
采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施
第六讲销售业务
【教学内容】
（一）销售控制的内容
1．销售业务概述
2．销售控制的具体内容
3．销售与收款监督检查
（二）销售控制的流程
（三）销售控制的关键点
1．梳理风险与对应的关键控制
2．职责分工与授权审批
3．接受订单控制
4．开单发货控制点
5．收款内部控制点
6．投诉退货控制点
（四）BBC公司应收账款内控改进
1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
【教学重点难点】
销售业务关键风险点及控制措施
第七讲财务报告【教学内容】
（一）财务报告控制的内容
1．财务报告概述
2．财务报告编制环节的控制
3．财务报告的对外提供
4．财务报告的分析利用控制
（二）财务报告控制的流程
（三）财务报告控制关键点
1．职责分工与权限范围环节
2．明确规范对账、调整、差错更正、结账等流程
3．明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程4．财务报告的对外提供流程应当符合有关规定
（四）菲尔房地产开发有限公司关联方披露
1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
【教学重点难点】
财务报告关键控制点、控制目标及控制措施
第八讲内部控制评价
【教学内容】
（一）内部控制评价概述
1．内部控制评价的定义
2．内部控制评价的内容
3．内部控制评价的原则与方法
（二）内部控制评价的组织与实施
1．内部控制评价的责任主体及其职责
2．内部控制评价的具体组织实施主体及其职责（三）内部控制缺陷的认定
1．内部控制缺陷的定义和种类
2．内部控制缺陷的认定标准
3．内部控制缺陷的认定步骤
（四）内部控制评价工作底稿与报告
1．内部控制评价底稿
2．内部控制评价报告
（五）内部控制评价在TL石油公司的应用
1．案例背景
2．案例讨论
3．案例总结
【教学重点难点】
1．内部控制缺陷认定的种类和标准
2．内部控制评价工作报告。