小货公司之财务管理制度
小公司财务制度及流程(5篇)
小公司财务制度及流程一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
小企业财务存货核算制度
小企业财务存货核算制度引言小企业的财务存货核算制度是指针对小企业的经济活动特点和管理要求，制订的存货核算制度。
存货是小企业的重要经营资源，存货核算对于企业财务管理和经营决策具有重要的意义。
存货核算流程小企业的存货管理主要分为采购、入库、销售和退货等程序，存货核算也是则围绕这几个环节展开。
存货核算的具体流程如下：1.库存管理：包括存货管理计量单位、基本资料、分类等的管理，以及盘存、报废、折旧等工作的管理。
2.采购管理：包括采购计划、询价、采购订单、采购收货、采购发票以及采购差异等的管理。
3.销售管理：包括销售出库、开票、发货、收款等的管理，以及销售差异等的处理。
4.退货管理：包括采购退货、销售退货等的管理。
5.报表分析：包括库存统计表、销售统计表、采购统计表、库存变动表等的分析和报表制作。
存货核算要求1.确定存货的账面和实际数量：保证存货管理的准确性和及时性。
2.管理存货品质和价格：保障企业的正常经营和客户的满意度。
3.明确存货的成本：为企业制定正确的经营决策提供依据。
4.及时处理存货差异：保障存货核算准确性。
5.定期盘存存货：保障存货管理的完整性。
存货计价方法小企业采用企业自主决定的存货计价方法，一般有以下几种：1.种类计价法：即按存货种类不同进行计价，不区分采购金额的不同，常用于小企业商品存货计价。
2.加权平均法：即以不同时间采购的存货对应不同的采购金额，以平均成本计价，常用于小企业原材料和库存商品的计价。
3.先进先出法：即以最先进库存的存货卖出，常用于小企业易腐、易损和价格波动比较大的存货计价。
4.后进先出法：即以最后进库存的存货卖出，常用于小企业原材料和库存商品计价。
存货核算制度建议小企业在制订存货核算制度时，应该充分考虑企业经营特点和管理要求，以有效保障存货管理的准确性和及时性。
具体建议如下：1.制订相关规章制度：明确存货管理程序和职责，避免疏漏和错误。
2.设立存货管理专责：适当调整人员配置，设立专门负责存货管理工作的人员。
中小型超市财务制度
中小型超市财务制度一、总则为了规范超市的财务管理，保障超市的财务安全，提高超市的经营效益，制定本制度。
二、财务管理机构1. 超市设立财务部门，负责超市的财务管理工作。
财务部门有财务主管负责具体的财务工作。
2. 财务部门应当严格遵守相关法律法规，做到公正、公平、公开，保证财务数据的真实性和完整性。
三、会计制度1. 超市应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确资产、负债、所有者权益和收入、费用的核算方法。
2. 超市应当使用合法、规范的财务软件，建立健全的财务档案，确保会计凭证的真实性和合法性。
3. 超市应当按照国家相关要求编制财务报表，及时、准确地向相关部门报送财务报表。
四、财务预算管理1. 超市应当根据经营情况和市场需求制定年度预算，并根据预算进行经营计划和管理。
2. 超市应当根据预算制定费用控制和收入增长措施，确保经营活动的正常进行。
3. 超市应当每月对实际经营情况与预算情况进行比对分析，及时调整经营计划。
五、资金管理1. 超市应当建立完善的资金管理制度，做好现金的管理和使用。
2. 超市应当根据经营需求拟定资金使用计划，确保资金的安全和合理利用。
3. 超市应当定期对资金流动情况进行监控和分析，及时调整资金使用计划。
六、内部控制1. 超市应当建立健全的内部控制制度，制定内部控制流程和规范，加强内部监督。
2. 超市应当建立日常巡检和月度检查制度，确保内部控制措施的有效性。
3. 超市应当对员工进行相关培训，提高员工的内部控制意识和能力。
七、财务审计1. 超市应当每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和合法性。
2. 超市应当委托专业审计机构进行审计，并及时报送审计报告给有关部门。
3. 超市应当根据审计报告及时整改财务问题，提高财务管理水平。
八、违纪处理1. 超市应当建立健全的违纪处理制度，对违反财务管理规定的人员进行处理。
2. 对于违规现象，超市应当依法处理，并对相关责任人进行追究。
3. 财务主管对违规行为负有监督和处理责任，确保财务管理的规范性和合法性。
小商店财务制度范本
小商店财务制度范本第一章总则为规范小商店的财务管理，确保财务工作的准确、规范和安全运行，特制定本制度。
第二章财务管理机构小商店的财务管理机构由总经理指导，设职能部门、执行部门及监督部门，分工明确，各司其责。
1. 职能部门：负责财务规划、预算编制、决策支持等职能。
2. 执行部门：负责财务日常操作、会计凭证的录入、报表的编制等具体工作。
3. 监督部门：独立监督对职能部门和执行部门的工作进行审计、检查，保证财务管理工作的合规性和有效性。
第三章财务制度小商店的财务管理需遵循以下制度：1. 财务预算制度：每年底定年度财务预算，根据实际情况及时调整。
2. 财务核算制度：按月、季度、年度进行财务核算，编制相应财务报表。
3. 财务审计制度：每年进行一次财务审计，对财务数据的真实性、完整性进行审查。
4. 资金管理制度：合理安排资金使用，确保资金的安全和流动性。
5. 税收管理制度：遵守税法规定，按时、足额缴纳各项税费。
第四章财务管理流程小商店的财务管理流程包括以下环节：1. 资金收付：接收和支付资金需有专人负责，按规定程序进行，确保资金安全。
2. 会计凭证：每笔收支需有凭证，做到真实、完整、准确。
3. 财务报表：按时、准确地编制财务报表，上报职能部门和监督部门。
4. 审计检查：及时对日常财务工作进行审计检查，及时发现问题，并采取纠正措施。
第五章财务风险管理小商店需要建立健全的财务风险管理制度，识别和控制各类风险，确保财务安全。
1. 市场风险：随时关注市场情况，及时作出对策。
2. 资金风险：合理安排资金使用，确保流动性。
3. 信用风险：谨慎选择合作伙伴，加强信用管理。
4. 法律风险：遵守相关法律法规，规避法律风险。
第六章财务制度的执行和监督小商店的财务制度需严格执行，实施有效的监督和检查，确保财务工作的规范和安全。
1. 财务主管负责制：明确财务主管的职责，对其进行考核。
2. 内部审计制度：建立内部审计制度，对财务数据进行定期检查。
小公司财务管理制度(优秀8篇)
小公司财务管理制度（优秀8篇）食堂管理员岗位职责一、食堂管理员负责食堂的全面管理工作，准确掌握食堂工作人员和炊事人员的思想工作、生活情况，加强思想政治工作，充分调动食堂工作人员的积极性。
二、搞好主副食调配，增加花色品种，提高饭菜质量，搞好成本核算，做到饭菜份量足、价格合理，经济实惠，花样多，品种多，质量好。
三、搞好食堂的伙食卫生、安全保卫工作。
四、经常听取员工对食堂的工作意见和要求，不断改进服务态度，提高饭菜质量。
五、监督做好厨具、餐具的日常清洗、消毒和伙房内环境卫生的清扫工作。
六、监督检查炊事员的个人卫生。
七、注意节约、杜绝浪费，经常检查、保养所有的食堂设备，做好防火、防盗等安全工作。
公司食堂管理制度一、随着公司的硬件设施的不断完善，为进一步规范公司食堂后勤管理，为职工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境和确保员工的身体健康，特制定本规定。
本规定适用于食堂工作人员、在盛隆就餐的职工。
办公室对职工食堂进行管理，接受食堂工作人员和就餐职工的投诉。
二、食堂工作人员负责为盛隆规定就餐职工提供一日两餐。
员工食堂每日供应午餐时间为12：00，12:30，晚餐时间为6：00-6：30。
晚餐时间随季节变化另行通知，请所有员工按时就餐。
不能提前到食堂以便影响食堂人员的操作，请各生产员工配合公司的管理制度。
三、就餐人员必须按需盛饭打汤，以吃饱为原则，提倡节约就餐，不许故意造成浪费。
就餐后一律将剩余饭菜倒入指定处，不允许把饭渣倒入水池内堵塞水池。
四、员工用餐后的餐具放到食堂指定地点或者自行保管，不得在食堂随意乱放。
五、食堂内不准抽烟，不准随地吐痰，不准大声喧哗，食物不准乱堆乱放，乱扔纸屑、垃圾，做到文明用餐。
六、就餐人员一律服从食堂管理和监督，爱护公物、餐具，讲究道德。
七、讲文明、讲礼貌，尊重食堂人员，对食堂管理服务有意见，可向办公室提出，不能与食堂人员争吵。
对食堂的饭菜质量和食堂工作人员的服务态度有意见者，可向办公室协商解决和完善，不得因此和食堂工作人员发生矛盾而争吵、打架。
小公司财务制度范文(四篇)
小公司财务制度范文【公司名称】财务制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理，规范财务业务流程，增强公司的财务风险控制能力，特制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于所有公司员工，包括财务部门及其他相关部门的员工。
第三条公司财务部门是公司的财务管理机构，负责公司的资金、会计、审计、税务等工作。
其他部门应积极配合财务部门的工作，按照财务制度的规定开展相关业务。
第四条公司财务部门应及时对公司的财务状况进行监控和分析，向公司管理层提供财务报表和分析意见，为公司的决策提供参考依据。
第五条所有公司员工在财务操作中应遵循“真实、准确、完整、规范”的原则，不得隐瞒、虚报或篡改财务信息。
第二章资金管理第六条公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全保障。
第七条公司的资金使用应按照预算和计划进行，不得超过预算范围进行支出。
第八条公司应建立资金监控机制，对资金的收支情况进行实时监测，及时发现并解决可能存在的资金风险问题。
第九条公司的资金应妥善保管，严禁私自挪用或私自上缴。
第十条公司应建立资金流动与决策流程的协调机制，确保决策的科学性和合理性。
第三章会计管理第十一条公司应按照国家有关会计法规和会计制度进行会计核算和报告。
第十二条公司应建立规范的会计凭证管理制度，确保凭证的真实性和准确性。
第十三条公司应定期进行会计核算和账务处理，确保财务信息的及时性和准确性。
第十四条公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计档案的安全保密和便于检索。
第四章审计管理第十五条公司应建立内部审计制度，定期进行内部审计工作，对公司的财务状况和业务活动进行监督和评估。
第十六条公司应配合外部审计工作，提供必要的财务信息和协助。
第十七条公司应积极采纳审计意见，及时改进并落实相关内控措施。
第五章税务管理第十八条公司应按照国家税收法规和税务制度履行税务申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立规范的税务管理制度，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性。
第二十条公司应关注税务政策变化，及时调整税务筹划和运作，合法合规地降低税务负担。
小企业财务会计制度范文（6篇）
小企业财务会计制度范文第一章总则一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。
二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。
既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。
执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。
对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。
七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。
八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。
年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。
九、认真做好财务管理的基础工作：(一)做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。
(二)健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。
小微型企业的财务制度
小微型企业的财务制度一、总则为规范小微型企业的财务管理，提高企业的经营效率，制定本制度。
二、会计政策1.1 会计政策是企业在进行会计核算过程中所遵循的一系列原则和规定。
包括会计基本假设、会计确认原则、会计计量规定及其他重要会计政策。
1.2 企业应根据其实际情况，选择合适的会计政策。
1.3 会计政策的选择应当遵循相关的法律法规和会计准则。
三、会计核算制度2.1 企业应建立健全的会计核算制度，包括财务凭证的录入、会计信息的处理、资产负债表和利润表的编制等。
2.2 企业应保证会计核算的准确性、真实性和及时性。
2.3 企业应定期对会计核算制度进行检查和改进，确保其持续有效。
四、财务预算制度3.1 企业应建立财务预算制度，包括年度预算、季度预算等。
3.2 财务预算应根据企业的经营计划和目标、市场情况等因素进行合理编制。
3.3 财务预算的执行应当由企业领导层全面监督，并及时调整。
五、资金管理制度4.1 企业应建立健全的资金管理制度，包括资金调度、资金使用和资金监管等。
4.2 资金管理应遵循安全、高效、合理和风险可控的原则，确保企业的资金管理稳定和安全。
4.3 资金管理应定期进行资金周转分析，提高资金使用效率。
六、成本管理制度5.1 企业应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
5.2 企业应根据产品或服务的生产流程和特点，合理确定成本核算方法和制度。
5.3 企业应进行成本预算，提高成本控制的针对性和有效性。
七、财务报告制度6.1 企业应建立健全的财务报告制度，包括定期编制、审计和披露财务报告。
6.2 财务报告应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
6.3 财务报告应根据相关法律法规的要求，及时向有关部门报送。
八、审计制度7.1 企业应建立健全的内部审计制度，对企业的经营管理、财务状况、风险控制等进行审核和评估。
7.2 企业应定期聘请独立的审计机构对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和准确性。
小公司财产管理制度
小公司财产管理制度一、总则1. 本公司财产管理制度（以下简称“制度”）旨在加强财务管理，保障公司资产安全，提高资产使用效率，确保公司财务信息真实、完整。
2. 制度适用于公司所有资产的管理活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。
3. 公司应设立专门的财务部门或指定专职人员负责财产管理工作，并定期对制度的执行情况进行检查和评估。
二、资产采购与验收1. 资产采购需严格按照公司预算管理制度执行，未经批准不得擅自购买。
2. 收到资产后，应由财务部门或指定人员进行验收，确保资产数量、规格与采购订单相符，并做好入库登记。
三、资产登记与台账管理1. 所有资产必须进行详细登记，建立资产台账，记录资产的基本信息、购置情况、使用状态等。
2. 资产台账应实时更新，确保账目清晰，便于随时核查和管理。
四、资产使用与维护1. 公司员工使用公司资产时，应遵守相应的使用规范，合理利用，避免浪费。
2. 对于需要定期维护的资产，应制定维护计划，并由专人负责执行。
五、资产盘点与评估1. 公司应至少每年进行一次全面的资产盘点，核对实物与账面是否一致，发现问题及时处理。
2. 对于固定资产，应定期进行价值评估，以反映其真实价值和使用状况。
六、资产处置与报废1. 对于不再使用或已经损坏无法修复的资产，应按照公司规定的程序进行处置或报废。
2. 处置或报废的资产应从资产台账中及时注销，并在财务账目中做出相应调整。
七、财务报告与信息披露1. 财务部门应定期编制财产管理报告，向管理层和必要时向股东披露公司的财务状况。
2. 确保财务报告的真实性和透明度，以增强内外部对公司财务管理的信任。
八、监督与责任追究1. 公司应建立健全的内部监督机制，对财产管理活动进行有效监督。
2. 对于违反制度规定的行为，应根据情节轻重，给予相应的纪律处分或法律责任追究。
结语本制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释。
如有变更，应及时更新制度内容，并通知全体员工。
小企业财务管理制度范文最新4篇
小企业财务管理制度范文最新4篇第一章总则1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。
1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
公司小型财务管理制度
公司小型财务管理制度
制度应明确财务目标和原则。
小型企业的财务管理目标通常是确保资金的流动性、安全性
和增值性，同时满足企业日常运营和未来发展的需要。
在此基础上，财务管理应遵循合规性、准确性、及时性和效益性等基本原则。
制度中应包含会计核算的规定。
这包括确定适用的会计准则、账簿的设置、记账方法、财
务报表的编制周期等。
小型企业可以选择适合自己规模的会计软件，以简化会计核算过程，提高核算效率。
第三，资金管理是财务管理的重要组成部分。
制度应规定现金管理的基本要求，如现金收
支的管理、银行存款的管理、备用金的管理等。
同时，应建立应收账款和应付账款的管理
制度，确保资金的正常流转。
第四，成本控制是小型企业财务管理的关键。
制度应包含成本预算、成本核算和成本分析
等内容，帮助企业有效控制成本，提高盈利能力。
还应建立内部审计机制，定期检查财务
活动的合规性和有效性。
第五，税务管理也是不可忽视的一环。
制度应明确税务申报、税收筹划和税务档案管理等
方面的规定，确保企业遵守税法，合理避税。
第六，为了适应企业发展的需要，制度还应包括投资管理和融资管理的内容。
这涉及到投
资项目的评估、选择和监控，以及融资渠道的选择、融资成本的控制等。
制度的有效实施离不开人员的培养和管理。
企业应定期对财务人员进行培训，提高其专业
能力和业务水平。
同时，建立激励机制和考核机制，激发财务人员的工作积极性。
小企业财务管理制度(10篇)
小企业财务管理制度(10篇)小企业财务管理制度1第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：● 财务工作岗位职责● 财务管理工作● 支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 会计档案管理● 个人借款管理● 日常费用审批及报销流程● 费用报销的相关标准● 采购流程及采购付款流程● 销售流程及销售收款流程● 发票管理● 成本核算的管理● 固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、负责核对往来账务及清理。
3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
小公司财务制度(六篇)
小公司财务制度一、总则1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
小贷公司账务管理制度
小贷公司账务管理制度账务管理制度是确保小贷公司财务活动规范运作的基础。
一个有效的账务管理制度应当包括以下几个方面：一、组织结构与职责划分小贷公司应设立清晰的财务部门组织结构，明确各级财务人员的职责和权限。
例如，设立财务总监负责全面监督财务管理工作，下设会计、出纳等岗位，各司其职，形成有效的内部控制体系。
二、账务处理流程小贷公司应制定严格的账务处理流程，包括但不限于资金收付、账目登记、凭证管理、报表编制等。
所有财务活动都应依据国家财务法规和会计准则进行，确保每一笔交易都有相应的合法凭证支持，并及时准确地反映在相关账簿和财务报表中。
三、资金管理资金是小贷公司的命脉，因此必须对资金流动实施严格监控。
这包括建立资金预算制度、资金使用审批流程以及现金和银行存款的管理措施。
同时，应对外投资、大额支出等重大财务决策进行风险评估和管理层审批。
四、风险管理与内控小贷公司应建立健全的风险管理体系和内部控制机制，以防范和减少财务风险。
这涉及到对信贷业务的审慎管理、不良资产的识别与处置、以及对内部欺诈行为的预防和检查。
五、审计与监督定期的内部审计和外部审计是确保账务管理制度有效执行的关键。
小贷公司应配合审计机构的工作，及时纠正审计中发现的问题，并根据审计结果调整和完善财务管理措施。
六、信息系统的使用随着信息技术的发展，小贷公司应利用现代信息技术手段提升账务管理的效率和准确性。
这包括使用专业的财务管理软件进行日常账务处理，以及通过信息系统对财务数据进行分析和报告。
七、培训与发展为了适应不断变化的市场环境和监管要求，小贷公司应定期对财务人员进行专业培训，提升其业务能力和职业道德水平。
同时，鼓励员工参与财务管理的创新和改进，以不断提高整体财务管理水平。
小企业财务管理制度(15篇)
小企业财务管理制度(15篇)小企业财务管理制度1（1603字）为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、财务部职责范围1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。
小企业财务会计制度
小企业财务会计制度小企业财务会计制度1（一）为了规范小企业的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他有关法律和法规，制定本制度。
（二）本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。
本制度中所称“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”，是指不公开发行股票或债券，符合原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局制定的《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企[]143号）中界定的小企业，不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。
（三）符合本制度规定的小企业可以按照本制度进行核算，也可以选择执行《企业会计制度》。
1、按照本制度进行核算的小企业。
不能在执行本制度的同时，选择执行《企业会计制度》的有关规定；选择执行《企业会计制度》的小企业，不能在执行《企业会计制度》的同时，选择执行本制度的有关规定。
2、集团公司内部母子公司分属不同规模的情况下，为统一会计政策及合并报表等目的，集团内小企业应执行《企业会计制度》。
3、按照本制度进行核算的小企业，如果需要公开发行股票或债券等，应转为执行《企业会计制度》；如果因经营规模的变化导致连续三年不符合小企业标准的，应转为执行《企业会计制度》。
（四）小企业可以根据有关会计法律、法规和本制度的规定，在不违反本制度规定的前提下，结合本企业的实际情况，制定适合于本企业的具体会计核算办法。
（五）小企业应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。
（六）小企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，应按照《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
（七）小企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提。
会计核算应当划分会计期间，分期结算账目，会计期末编制财务会计报告。
小企业公司财务会计制度模板
为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
公司各部门必须严格按照该制度执行.1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的先后各期相一致。
3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反映公司经营状况。
4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。
向公司管理层及有关部门、单位报送会计报告。
1、本公司会计人员需持有中华人民共和国财政部颁发的《会计证》，会计人员在工作中，要认真履行职责，正确核算，如实反映并严格监督经济业务，维护中国政府、企业及投资者的合法权益。
2、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为公司管理服务。
会计人员应当保守公司商业秘密。
3、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。
4、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。
5、会计人员工作调动或者因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
未办清交接手续前，应继续做好本职工作。
1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案，有效使用资金；进行成本费用的预测、控制、分析、考核、催促本公司降低消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其它工作。
2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。
小企业财务管理制度
小企业财务管理制度篇一：小规模企业财务制度参考小规模企业财务制度参考第一节：目的为加强本公司财务会计工作，建立标准的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和其它法律法规的有关规定，结合本公司内部管理需要，制定本制度。
第二节：会计机构和会计人员1. 公司根据会计业务的需要设立会计部，并聘请专职的会计人员，会计部负责人由总经理任命，会计主管负责公司会计部日常工作。
会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律法规和规章制度，遵守职业道德。
2. 公司根据会计业务的需要设置会计工作岗位，包括进行财产物资核算，工资核算，本钱费用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总帐核算，稽核，档案管理，并设置会计部负责人、会计主管、出纳岗。
以上各岗位根据管理及内部控制的需要，可与其它岗位相结合。
3. 公司出纳人员不得兼管稽核，档案保管，收入，费用，债权债务帐目的登记工作。
4. 会计人员因工作调动或者离职，必须在办清交接手续前方可调动或离职，并及时做好以下工作：A. 已经受理的业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
B. 尚未登记入帐目的，应当登记完毕，在移交清册上填写余额，签名或加盖经办人印章。
C. 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面报告。
D. 编制移交清册，列明应当移交的凭证，报表，印章，现金，发票和其它票据，空白支票，汇票，文件和其它资料物品；电子数据需在实际操作状态下交接，储存在电脑里的资料应向结交人列明文件名称，密码，并移交相关软件备份数据，实物〔磁盘〕等。
如果发现相关记录不一致，须限期移交人员查清；对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。
E. 办理交接时应有监交人，监交人应由其上级担任，特殊情况可由其上级指派人员担任。
交接完毕后交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章。
F. 对确需临时离职的，由其上级主管决定接交方法。
第三节：会计核算和会计监督1. 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
小规模企业财务制度
⼩规模企业财务制度⼩规模企业财务制度范本（通⽤7篇） 在社会发展不断提速的今天，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度就是在⼈类社会当中⼈们⾏为的准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下⾯是⼩编帮⼤家整理的⼩规模企业财务制度范本（通⽤7篇），仅供参考，⼤家⼀起来看看吧。
⼩规模企业财务制度1 1、收⼊问题：为少交税收⼊记在账外或是将不确认收⼊，将收⼊挂在往来科⽬中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。
2、成本问题： ①、情况1往往产⽣问题是账⾯库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、⼈⼯等耗费已经计⼊成本，⽽与收⼊不配⽐。
②、部分⽣产类企业因车间零部件较多，材料⼊库、出库记录不及时、不准确⽽产⽣账⾯成本不准确，甚⾄有企业平时的成本按估计的⽅法来核算成本。
③、平时不对库存进⾏盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。
3、资⾦问题： ①、⼀般缺少资⾦，向银⾏借款较多，⼀般与其他企业互相担保；向个⼈借款⽤于暂时的资⾦往来或是⽣产经营，利息⾼于银⾏贷款；有的还会存在职⼯集资问题。
②、现⾦、银⾏存款：账⾯现⾦较多，实际现⾦⼀般远少于账⾯，存在较多⽩条；现⾦使⽤不合规。
③、往往有较多的业务费（给客户采购⼈员的回扣），在⽩条中列⽀，到最后没有相应的发票或是费⽤单。
④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费⽤⽅式慢慢的抵消掉。
4、⼈员⼯资问题： ①、往往缴纳不⾜，与部分员⼯不签订劳动合同。
5、固定资产、⽆形资产问题： ①、固定资产⼊账时间与实际情况不⼀致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚⾄影响不同年度的盈亏情况。
②、账⾯记录与实际往往有差异；摊销问题。
有些可能已经报废或减值，但仍挂账。
③、因固定资产、⽆形资产⼀般⾦额较⼤，应与当地同等情况⽐较分析，可能有些利⽤固定资产、⽆形资产合同隐藏⼤额的⾮正常交易等。
此处仅列指⼏条，更多问题⼤家共同讨论分享。
小规模企业财务管理制度
小企业财务管理制度总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端.第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖,都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录.2．计量验收工作:公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全,计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额,参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求,制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格.5．财产清查工作:公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作,及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符.第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务.企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映.第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。
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######小额贷款股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，防范财务风险，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，维护投资者和债权人的合法权益。
依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业财务制度》、《金融企业会计制度》、制定本制度。
第二条公司财务管理基本原则：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，严格执行国家规定的各项财务收支范围和标准，加强财务监督和检查，全面、及时和如实反映财务状况，保障资产的安全和完整，依法计算缴纳国家税收，保证投资者、债权人及其他主体的合法权益不受侵犯。
第二章财务管理体制和职责第三条财会组织体系及机构设置（一）公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。
（二）公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；（三）公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计核算，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的部门经理和会计人员；财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。
（四）财务部经理是公司会计机构负责人。
第四条各机构人员工作职责（一）董事会作为公司财务管理的决策机构，其职责权限为:1.拟订公司年度经营方针和投资计划，报股东会批准。
2.制订公司财务预、决算方案。
3.制订公司利润分配方案和弥补亏损方案。
4.制订公司重组并购和股权转让、受让及减持方案、发行债券或其他证券方案、对外担保方案及增加或减少注册资本方案，报股东会审定后实施。
5.制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案，并对不良资产处置、对外捐赠、赞助等事项做出决议，报股东会批准。
6.批准公司财务管理制度。
（二）总经理对财务管理工作的职责权限为：1.领导拟订公司的财务发展战略和财务规划，领导拟订公司内部财务管理制度。
2.领导拟订、实施公司年度经营计划和融资、投资方案。
3.领导拟订、实施公司年度财务预算方案、决算方案。
4.在董事会授权范围内对公司日常财务活动进行决策并承担责任。
5.负责保证公司资产的安全运营。
6.提请聘任或解聘财务负责人。
（三）财务负责人的工作职责1.负责公司的日常财务会计核算工作。
2.组织拟订编制公司的各项财务制度。
3.组织拟订公司的各项财务计划，组织拟定公司年度财务预、决算方案，并定期检查执行情况。
4.组织公司的财务分析，负责定期向公司领导汇报公司的财务运行状况、经营成果及其他财务工作。
5.参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见。
6.负责对内协调公司内部的关系，对外建立与银行、税务局为公司开拓最优资金环境。
7.宣传贯彻国家有关财经法律、法规和财务政策，指导检查公司财务管理部及下属公司财务管理工作的合规性、合法性。
（四）财务部经理的工作职责1.组织领导财务管理部的日常工作。
2.组织草拟公司的各项财务制度、办法，并贯彻执行。
3.组织草拟公司的财务预、决算方案、编制公司各项财务计划，经批准后，组织实施。
4.进行财务成本及费用支出情况的分析，对公司资金运营成本及费用支出提出合理化建议，以降低费用支出，提高经济效益。
5.审查或参与洽谈、制定经济合同、协议及其他经济文件。
6.负责审查对外提供的会计资料。
7.负责向财务负责人提供公司经营状况信息并报告财务经营运行状况和经营成果。
8.组织财务人员的业务学习，作好日常业务培训工作。
（五）公司的财务会计机构为财务部，具体负责公司的财务管理和会计核算，其工作职责为：1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度、执行公司统一的财务制度。
2.建立健全财务管理的各项规章制度、不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行。
3.按照企业会计准则和金融会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息。
4.编制财务计划、财务预决算。
除年度财务预决算之外，每月5 日前编制本单位上月资金使用情况和本月的资金使用计划并上报董事会核准后，按资金计划合理使用资金。
5.积极为经营管理服务、通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益，并防范风险。
6.厉行节约，合理使用资金。
7.定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整。
8.及时办理各项税务事宜。
9.积极主动与金融监管、财政、税务、工商、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表及相关资料。
10.负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护；11.完成公司交给的其他工作。
第五条会计人员职业道德（一）会计人员在会计工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作质量和工作效率。
（二）会计人员必须按照国家有关法律法规和本公司的财务制度的程序、要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
（三）会计人员应当熟悉本单位的生产经营和财务管理情况，运用掌握的会计资料和会计方法为改进内部管理，提高经济效益服务。
（四）会计人员应为本单位保守商业秘密。
除法定义务和获得授权或批准外，任何人不得对外提供或泄露本单位的商业秘密第六条会计工作交接（一）会计人员因工作调动或离职，必须将本岗位的会计工作移交给接管人员。
（二）接管人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
（三）会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：1.已经受理的经济业务尚未办理会计手续的，应当办理完毕；2.已办理会计手续，尚未录入会计凭证的原始凭证，应当录入完毕；3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；4.编制移交清册，列示移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计电算化软件及密码、会计资料备份软盘或光盘、有关印章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；（四）会计人员办理交接手续，必须有监交人进行监交。
一般会计人员交接，由所在单位会计机构或会计部门负责人进行监交；会计机构或会计部门负责人交接，由所在单位领导人进行监交。
总部认为有必要时，可派人会同对下属单位的会计交接进行监交。
（五）接管人员在交接过程中，要按移交清册逐项核对、查收移交资料或物品；（六）会计机构或会计部门负责人移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接管人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；（七）交接完毕后，交接双方和监交人应在移交清册上签名。
并在移交清册上注明：单位名称、交接日期，交接双方和监交人的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册一式三份，交接双方各执一份，交接所在部门留存一份。
接管人员应当继续使用移交的会计账簿，不得另立新帐以保持会计记录的连续性。
第三章货币资金及物资管理第六条货币资金管理(一)货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
(二)公司建立货币资金管理制度，保障资金安全。
资金的使用应符合法律法规和公司规定。
第七条物资管理(一)规范物资采购审批、执行、验收、领用、盘点程序，按照物资消耗和实际需要，确定采购计划，择优选择采购渠道和后续服务，根据合同、协议要求支付货款。
(二)对低值易耗品的领用，对使用年限长的低值易耗品应建立备查账制度，对实物的管理采取以旧换新的办法。
(三)建立财产物资的盘存制度，定期或不定期地对所有财产物资进行清查盘点，保证账账相符，账物相符。
第四章贷款第八条贷款是指公司对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
第九条贷款分应计贷款和非应计贷款。
对应计贷款确认利息收入和应计缴的营业税，非应计贷款利息收入不计缴营业税。
第十条符合以下条件之一的贷款（含垫款及透支等，下同）为非应计贷款：1．本金逾期超过90天；2．应收未收利息逾期超过90天；第十一条各项贷款的发放应严格执行国家有关政策的规定，在总量和结构上符合公司发展战略的要求。
公司应建立健全贷款质量监控体系，对不良贷款进行分类、登记、及时足额计提减值准备、催收、考核。
不良贷款的核销要符合相关规定的条件和核销流程。
对因工作人员工作过失或经营不当造成的贷款损失，应追究有关人员的责任。
第十二条发放贷款的本金按实际发生额计价入账，并按国家规定的适用利率坚持按年、按季、按月结息。
对未到期跨年度的贷款(含展期）的应收未收利息，应计入当期损益。
对超过原约定期限(含展期）未收回的贷款，计算应收利息，但不列入当期损益，实际收到利息时计入当期损益。
第十三条发放的抵押、质押贷款，其抵押物、质押物以双方协商议定或权威评估机构评估确认的价值为准，评估部门的评估费用不得由贷款人 (公司）承担。
抵押物、质押物的价值一般不得低于贷款本金的1.43倍。
借款人用作抵押物、质押物的价值若大大高于贷款金额，可以以该物品能准确划分的某组成部分为抵押物、质押物，但该物品必须能准确地确定其价值、且便于以后进行收回贷款。
第十四条公司应建立和完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行分类、登记、考核、催收。
第十五条公司的损失贷款，应按规定的核销办法从呆账准备金中核销。
第五章抵债资产第十六条抵债资产是指借款人不能按约归还贷款，以借款人、担保人的资产抵偿所欠公司贷款本息而形成的待处理资产。
第十七条公司可根据贷款合同及有关法律规定，按照法定程序取得抵债资产的所有权和使用权或处置权(以下简称取得抵债资产）。
取得抵债资产的方式主要有以下几种：(一）由借款人、贷款人、担保人三方协商并签定具有法律效力的协议书；(二）经仲裁机构仲裁决定；(三）人民法院判决或裁定。
第十八条公司取得的抵债资产原则上不准自用，必须组织拍卖或按规定通过其他方式变现。
抵债资产在变现之前，列入待处理抵债资产单独进行管理。
由于特殊情况需要自用的，必须履行相关的审批手续。
第十九条取得抵债资产后应妥善保管、维护，并采取拍卖或变卖等方式及时组织处置，原则上不动产或股权应当自取得之日起一年内、动产应当自取得之日起六十天以内予以处置，但最长不得超过两年。
第二十条抵债资产不得以明显低于市场的价值处置给公司主要关系人及员工。
第二十一条公司取得的抵债资产不能当即变现的，可按以下原则确定其价值：(一)借、贷双方协商议定的价值；(二)借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；(三）法院裁决确定的价值。
第二十二条抵债资产的处置方案需报董事会同意后方可实施。
第六章固定资产管理第二十三条固定资产是指使用期超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它与经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，使用年限在一个会计年度以上的，也作为固定资产管理。