学习任务4-1Excel在资金需要量预测中的应用(高低点法)
资金需求预测——高低点法 例题
资金需求预测——高低点法一、概念解析资金需求预测是企业管理中非常关键的一环，它涉及资金的使用和获取，对企业的正常运转和发展至关重要。
而高低点法作为资金需求预测的一种方法，是通过分析企业的固定成本、变动成本和销售量之间的关系，从而预测企业在不同销售量下的资金需求情况。
二、高低点法的步骤1. 我们需要通过历史销售数据来找出企业的高点和低点。
高点指的是销售量较大，低点指的是销售量较小的时期。
2. 接下来，我们需要计算高低点期间的固定成本和变动成本。
固定成本是指企业在任何销售量下都不会改变的成本，如房租、工资等；而变动成本是指随着销售量的增加而增加的成本，如原材料成本、销售人员提成等。
3. 通过计算高低点期间的固定成本和变动成本，我们可以得出每增加一个单位销售量所带来的额外成本。
4. 我们可以根据这些数据来预测企业在不同销售量下的资金需求情况。
三、高低点法的作用高低点法能够帮助企业更准确地预测资金需求，从而有效规划资金的使用和获取。
通过对不同销售量下的资金需求进行预测，企业可以及时调整资金的使用计划，避免出现资金短缺或闲置的情况，从而提高资金的利用效率。
四、例题分析以某企业为例，根据过去一年的销售数据，高点销售量为10000台，低点销售量为5000台，固定成本为20000元，变动成本为每增加一台销售量带来的额外成本为10元。
现在假设企业希望预测在销售8000台产品的情况下，资金的需求情况是多少？我们可以通过高低点法来进行计算。
在销售量从5000台增加到10000台的过程中，销售量增加了5000台，额外成本为5000*10=50000元。
当销售量为8000台时，额外成本为8000*10=80000元。
再加上固定成本20000元，企业在销售8000台产品的情况下，资金需求为20000+80000=100000元。
五、个人观点在我看来，高低点法作为一种相对简单且实用的资金需求预测方法，可以帮助企业更全面地了解不同销售量下的资金需求情况，从而有针对性地制定资金使用计划，减少资金的浪费和闲置。
excel在筹资管理中的应用的实训内容
excel在筹资管理中的应用的实训内容
以下是Excel在筹资管理中的应用实训内容：
1. 筹资计划制定：使用Excel工具，制定筹资计划表格，明确筹资额度、筹资方式、筹资时间等信息。
通过制定的表格，对筹资计划进行有序的整理和管理，方便后续的跟踪和执行。
2. 资本结构分析：使用Excel工具，制定资本结构表格，对公司资本来源和资本结构进行分析。
通过资本结构表格的制定，对资本结构的情况进行深入分析和研究，为后续的筹资管理提供有力支持。
3. 股权融资分析：使用Excel工具，制定股权融资分析表格，对股权融资的情况进行分析。
通过股权融资分析表格的制定，对股权融资信息的整合和对比，提出合理的股权融资方案，保证公司获得足够的筹资额度。
4. 债权融资分析：使用Excel工具，制定债权融资分析表格，对债权融资的情况进行分析。
通过债权融资分析表格的制定，对债权融资信息的整合和对比，提出合理的债权融资方案，保证公司获得足够的筹资额度。
5. 股票市场分析：使用Excel工具，制定股票市场分析表格，对股票市场情况进行分析。
通过股票市场分析表格的制定，对股票市场的情况进行深入分析和研究，为公司的股票发行和筹集资金提供有力支持。
6. 筹资跟踪和分析：使用Excel工具，制定筹资跟踪表格，对筹资情况进行跟踪和分析。
通过筹资跟踪表格的制定，对公司筹资情况进行实时跟踪和统计，提供有力数据支持和决策参考。
7. 筹资报告制定和分析：使用Excel工具，制定筹资报告表格，对公司的筹资情况进行报告和分析。
通过筹资报告表格的制定，对公司筹资情况进行全面分析和总结，并提出合理的策略建议，为公司下一步的筹资计划提供参考。
Excel在金融上应用(公司内部培训资料)
右击绘图区，“绘图区格 式”-“填充效果”-“双色”
图表处理
组合图表
所谓组合图表是指在同一幅图表中使用不同的图表类型表示不同组别的数据， 它是在用图表表示多组数据之间的对比关系时的一个常用工具。
为考察KJIA30家企业当前的股利收益率和股利支付比例，将其绘制在同一图表 内。为区别两项不同的指标，分别用拆线图和柱形图表示股利收益率和股利支 付比例。 操作方法：在已建立图表的图表区右击,选择“源数据”-“系列”，点 击“添加”，名称设为“股利支付比例”，“值”处输入数据，确定即可。
数据的处理
筛选：筛选是查找和处理区域中数据子集的一种比较快捷的方法
*自动筛选 适用于简单的筛选。选定要筛选的内容，执行“数据”—“ 筛选”— “自动筛选”命令，工作表每列标题行的右侧会出现筛选按钮 ，点击筛选按钮， 在下拉列表框筛选数据。在主营行业的下拉列表框中有车类、摩托车、汽车制造、 汽配等几项筛选的条件，筛选后的筛选按钮和行标签会呈现蓝色。此外，可以进行 多列筛选
如是添加各方案
随着显示方案的变化， Excel中的相应数值也 会发生变化。
Step4:再次打开方案管理器，进行方案管理。选择方案， 点击“显示”
假设分析工具
模拟运算表
模拟运算表是一个非常理想的敏感性分析工具，它被广泛应用于金融领 域中，如在资本预算中的敏感性分析等
在上例中，我们通过方案管理器给出了3组不同条件下的参数值，得到了项目的评价结果。通过 模拟运算表，可以对项目净现值进行敏感性分析，更详细地研究贴现率和每年现金流量对评价 结果的影响。在B13单元格内输入净现值的计算公式，在公式单元格B13的右边输入一组贴现率 的可能值，在其下侧输入一组每年现金流量的可能值。用鼠标选中B13：G19区域，从菜单中执 行“数据”-“模拟运算表”，在模拟运算表的对话框中输入相关参数
excel在投资决策中的应用
excel在投资决策中的应用Excel是一款广泛应用于投资决策的电子表格软件，它可以帮助投资者更好地分析数据，作出更明智的决策。
以下是Excel在投资决策中的应用：1. 数据收集与整理在投资决策过程中，要收集和整理大量的数据，Excel可以帮助投资者快速地进行数据输入和排序。
还可以使用数据分析工具来解读数据，如图表、图形、过滤器等。
2. 交易模型构建建立交易模型是投资决策的重要环节，Excel可以快速建立各种投资模型。
例如，根据某只股票的历史价格数据，可以使用Excel的趋势线工具来预测该股票的未来价格走势；根据企业的财务报表，可以用Excel建立财务模型用于预测公司的未来业绩等。
3. 风险分析投资决策的一个关键要素是风险管理。
Excel可以用于风险分析，帮助投资者识别和管理风险。
例如，可以通过建立风险矩阵来评估项目的风险，或者通过基于蒙特卡罗模拟的风险分析来评估股票投资的风险。
4. 投资组合管理投资者通常会持有多种不同的资产类型和证券，这需要投资者建立投资组合，Excel可以帮助投资者定量评估投资组合的风险和回报，以此在投资组合中进行优化调整。
可以使用Excel制作投资组合回报率的图像，模拟并优化投资组合的分配。
资金管理是投资决策中一个重要的方面。
Excel可以用于跟踪和记录资金流动，包括资产和负债的记录，以及现金流分析。
这样，投资者可以更好地管理自己的资金，减少战略风险和市场波动所带来的负面影响。
总之，Excel在投资决策中的应用极为实用且广泛。
通过使用Excel的数据分析、模型构建、风险分析、投资组合管理和资金管理等工具，投资者可以更加精确地进行投资决策，并且更好地管理投资组合，从而达到更高的回报并降低风险。
学会使用Excel进行投资管理
学会使用Excel进行投资管理第一章：Excel在投资管理中的重要性投资管理是指通过科学的方法对投资进行规划、决策、执行和监控的过程。
在这个过程中，Excel作为一款强大的电子表格软件，被广泛应用于投资管理领域。
它提供了多种功能和工具，可以帮助投资者更好地分析、计划和监控自己的投资组合。
本章将介绍Excel在投资管理中的重要性及其具体应用。
第二章：Excel数据分析在投资管理中的应用数据分析是投资管理中不可或缺的一部分。
Excel作为一款强大的数据处理工具，可以帮助投资者对市场数据进行整理、清洗和分析。
通过使用Excel的数据透视表、图表和公式等功能，投资者可以更好地理解市场走势、发现投资机会。
本章将介绍如何使用Excel进行数据分析，以及一些常用的数据分析方法。
第三章：Excel在投资组合管理中的应用投资组合管理是指根据投资者的风险偏好、收益目标和投资限制等要素，对不同资产进行配置和调整的过程。
Excel提供了多种功能和工具，可以帮助投资者进行投资组合管理。
通过使用Excel的求和、加权平均、标准差等函数，投资者可以计算投资组合的收益、风险和相关系数等指标，进而优化投资组合。
本章将介绍如何使用Excel进行投资组合管理，以及一些常用的投资组合管理方法。
第四章：Excel在风险管理中的应用风险管理是投资管理中至关重要的一环。
Excel提供了多种函数和工具，可以帮助投资者对投资风险进行评估、监控和控制。
通过使用Excel的VAR、CVAR、模拟等函数，投资者可以计算投资组合的价值风险、信用风险和市场风险等指标，进而制定有效的风险管理策略。
本章将介绍如何使用Excel进行风险管理，以及一些常用的风险管理方法。
第五章：Excel在投资决策中的应用投资决策是投资管理中的关键环节。
Excel提供了多种功能和工具，可以帮助投资者进行投资决策的分析和评价。
通过使用Excel的NPV、IRR、WACC等函数，投资者可以对投资项目进行现金流量分析、收益评估和风险评估，进而做出明智的投资决策。
EXCEL在财务会计中应用模块七 EXCEL筹资管理实务
2、基于过程的任务驱动教学：工作任务驱动学习任务。即先通过教材中的【工作任务】、【工作成果】明确“学习目标”，然后按【工作过程】进行教与学
教学重点：1、数组公式、文本分析、数学运算、字符运算、数值与字符混合运算的方法
2、计数函数COUNT、绝对值函数ABS、年金函数PMT、年金本金函数PPMT、年金利息函数IPMT、排位函数RANK、四舍五入函数ROUND、最大值函数MAX、最小值函数MIN
教学难点：1、位置查找函数MATCH、数值引用函数INDEX、或函数OR、条件函数IF等的运用；2、窗体工作中列表框、微调项、组合框、滚动条、单选按钮等的使用。
教学做融合的教学设计：1．基于过程的任务驱动教学：工作任务驱动学习任务。即先通过教材中的【工作任务】、【工作成果】明确“学习目标”，然后按【工作过程】进行教与学
2．教材同一“学情”中的【工作任务】，有部分技能相似。一般应选择教材中20%的【工作任务】，结合学生在此之前上机练习中存在的普遍问题，进行讲授。其余的【工作任务】让学生上机练习（鼓励学生练习教师讲授过的【工作任务】）。若上机课时不够，可省略部分工作任务（了解或课外练习）
【工作任务4-10】某公司近5年利润表中的营业收入、成本费用总额，以及2015年收入预测值，如表所示。请分解该公司的混合成本，并预测2015年成本费用总额。
【工作任务4-11】某公司2014年实现销售收入2000万，经混合成本分解，固定成本600万，变动成本总额800万，利息费用250万，所得税率25%，普通股总股本为1500万股。经预测2015年销售收入将增长20%，其他因素不变。请计算这两年的每股收益，基期的DOL、DFL、DCL，并说明这些杠杆系数的含义。
利用Excel进行对外筹措资金需要量的预测
李爱喜 陕西工业职业技术学院摘要：Excel因其具有操作简便、直观大方、功能强大和效率高等特点，目前已成为会计与财务管理工作中使用最为广泛的电子表格软件。
在财务管理中预测对外筹措资金需要量时，利用Excel可以简化预测过程，可以大大提高预测的效率。
首先将资产及负债项目分为经营性项目和非经营性项目，经营性项目会随着销售额增加而增加，进而根据资产与负债及所有者权益之间的平衡关系，对预计资产负债表中的资产与负债及所有者权益相减，差额即为企业预测期需要从外部筹措的资金量。
本文通过一个实用性较强的案例，给出了相应的解决方案。
关键词：Excel；对外筹资；销售百分比法；资金需要量中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2015)024-000128-02随着经济和企业信息化的不断发展，Excel作为一款电子表格处理软件，为人们提供了一种准确高效的数据整理、组织、管理和分析工具，备受用户青睐。
会计与财务人员在进行数据管理时，往往需要借助Excel来进行数据处理和分析，从而快速地提高财务管理与分析工作效率。
筹集资金是企业财务活动的起点，关系到企业能否正常开展生产经营活动，所以，企业应科学合理地进行筹资活动，科学地预测企业资金的需要量显得尤为重要。
利用Excel进行对外筹措资金需要量的预测，能够使得预测过程更为简单，预测结果更为快捷、准确。
具体如何进行预测呢？我们借助下面的案例进行探讨。
案例：DF公司2015年12月31日的简要资产负债表如下表所示。
假定该公司2015年销售额10000万元，销售净利率为10%，利润留存率40%。
2016年销售额预计增长20%，预计公司的生产能力不足，2016年需追加固定资产投资150万元。
DF公司资产负债表2015年12月31日单位：万元资产金额负债与所有者权益金额货币资金500短期借款2500应收账款1500应付票据500存货3000应付账款1000固定资产2750应付债券1000无形资产250实收资本2000留存收益1000合计8000合计8000对外筹措资金需要量的预测一般多采用销售百分比法。
第五章Excel在资金筹集管理中的应用
债券资本成本 权益资本成本 综合资本成本
经营杠杆系数 经营杠杆系数 财务杠杆系数 总杠杆系数
调整现值法 权益流量法 加权平均资本成本法
负债经营风险
边际资本成本
资本成本比较分析法 每股收益分析法 总价值分析法
第四节Excel在财务杠杆利用可行性分析中的应用 财务杠杆利用的可行性分析模型—调整现值法 财务杠杆利用的可行性分析模型—权益流量法 财务杠杆利用的可行性分析模型-加权平均资本成本法
第五节Excel在负债经营风险分析中的应用 负债经营风险分析模型
第六节Excel在边际资本成本规划分析中的应用 边际资本成本规划分析的Excl工作表
序号 1 1.1 1.2 2 2.1
2.2
第五章Excel在资金筹集管理中的应用
节数
应用Βιβλιοθήκη 第一节Excel在资金需要量预测中的应用
利用高低点法预测资金需要量的计算模型
资金习性法
资金需要量预测模型
销售百分比法
第二节Excel在资本成本分析中的应用
不考虑资本时间价值时长期借款的资本成本模型
简单计算
单变量求解方法、IRR
模型
典型实例5-1 典型实例5-2
典型实例5-3
典型实例5-3
典型实例5-4 典型实例5-5 典型实例5-6
典型实例5-7 典型实例5-8 典型实例5-9 典型实例5-10
典型实例5-11 典型实例5-11 典型实例5-11
典型实例5-12
典型实例5-13
典型实例5-14 典型实例5-15 典型实例5-16
函数计算方法、规划求
EXCEL在企业财务管理筹资决策模型分析中的应用
EXCEL 在企业财务管理筹资决策模型分析中的应用姻李红霞广州大学松田学院摘要：筹资是满足企业资本需求的首要手段，筹资在筹资过程中,要涉及大量繁琐的计算,借肋于Execl 强大的自动计算、图表功能,可以提高工作效率,使工作事半功倍。
本文重点对EXCEL 在财务管理筹资决策和资金需要量预测中的应用进行详细介绍，利用EXCEL 强大的数据处理功能、自带函数计算、绘图工具做出决策和预测。
关键词：筹资决策；资金需要量决策；EXCEL 函数计算一、利用EXCEL 计算资金需要量的模型资金需要量预测是指以预测期企业生产规模的发展和资金利用效果的提高为依据，在分析有关资料、技术经济条件和发展规划的基础上，运用数学方法，对预测期资金需要量进行科学的预计和测算。
传统的计算中不论哪种方法计算量特别大、容易计算错误。
利用EXCEL 自带的函数计算及分析工具可以简便快速的解决问题。
为了更好的说明EXCEL 在资金需要量模型中的应用，本文选取利用资金习性法预测资金需要量：利用资金变量与销售变量之间的依存关系，把资金分为不变资金a、变动资金b 和半变动资金。
利用资金习性又可以采用高低点法和拟合回归方程法进行资金需要量的预测。
拟合的曲线为线性曲线模型为：Y=a+bx。
其中：Y 为资金占用量，x 为产销量。
这两种方法拟合的曲线形式都是线性的，只是方法不同，都牵涉到大量的计算。
所以可以在同一个案例中运用这两种方法进行计算。
下面介绍一个利用这两种方法预测资金需要量的具体案例。
【例1】某公司2008年至2013年的产销量和资金占用量以及2014年预计产销量的有关资料如表1中【已知条件】区域所示。
要求建立一个预测该公司2014年的资金需要量的模型。
建立模型的具体步骤如下：（1）设计模型结果，如表1【计算过程及结果】所示（2）在单元格E4、E5中分别输入公式“=MAX(B3：B8)”、“=MIN(B3：B8)”。
（3）在单元格F4中输入公式“=INDEX ($C$3：$C$8，MATCH(B14，$B$3：$B$8，0))”并将其复制到单元格F5中。
实验指导及习题-excel在经济评价中的应用
实验指导及习题－excel在经济评价中的应用一、Excel 软件在资金等值计算中的应用学习目的：1、掌握资金等值计算公式；2、掌握应用Excel函数进行资金等值计算的方法。
注意：Excel 函数中，支出的款项用负数表示；收入的款项用正数表示。
具体应用示例：1、终值计算公式FV（Rate，Nper，Pmt，[Pv]，[Type]）其中：参数Rate为各期利率，参数Nper为期数，参数Pmt为各期支付的金额。
省略Pmt 参数则不能省略Pv参数；参数Pv为现值，省略参数Pv即假设其值为零，此时不能省略Pmt 参数。
type参数值为1或0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略Type则假设值为0，即默认付款时间在期末。
例1：某人借款10000元，年利率i=10%，试问5年末连本带利一次需偿还多少？计算过程如下：（1）启动Excel 软件。
点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。
选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。
如下图：（2）输入数据：Rate＝10％，Nper＝5，Pv＝10000。
点击“确定”按钮。
（3）单元格A1中显示计算结果为“－16105.1”。
例2：计算普通年金终值。
某企业计划从现在起每月月末存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程如下：（1）启动Excel 软件。
点击主菜单栏上的“插入”命令，选择“函数”命令，弹出“插入函数”对话框。
选择“财务”类别，然后在下方选择“FV”（即终值函数）并点击确定。
（2）输入数据：Rate＝0.353％，Nper＝24，Pmt＝－20000。
点击“确定”按钮。
（3）单元格A1中显示计算结果为“499999.4988”。
例3：计算预付年金终值。
某企业计划从现在起每月月初存入20000元，如果按月利息0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程同上。
构建Excel模板预测企业资金需要量
为资产负债 表敏感项 目的历史数据 ，ｎ ｗ ＿ 为销售额 的 ｋ ｏ ｎ ｙｓ 历史数据。
另外 ，利用 Ｅ ｃｌ ｘｅ构建 回归分析法模板应重新定 义敏感 项 目和非敏感项 目。销售百分 比法将在资产负债表 中直接随
ｘｓ中 ， ） ｘ为 预 测 期 的销 售 额 ，ｎ ｗｎ ｘｓ ｋｏ ＿
１ ０ 万元 ， １ ０ ０ 销售净利率 为 ４ 盈余公积金按当期净利润 的 ％， １％ ５ 提取 ， 润支付率为当期净利润 的 ８ ％， 利 ０ 公司现有生产能
力 尚未饱和， 增加销售无须增加固定资产投资。 下面 。 通过构建 Ｅ ｃｌ ｘｅ模板 １ Ｅ ｃｌ 和 ｘ ｅ模板 ２ 来分 别实现 销售百分比法和回归分析法对资金需要 量的预测。
维普资讯
构建 Ｅ ｃｌ ｘｅ模板预测企业资金需要量
高 凡修
（ 阳职业 技术 学 院 河 南濮 阳 ４ ７０ ） 濮 ５０ ０
【 摘要】 预测企业 资金需要量的常用方法有销售百分比法和回归分析 法， 但传统的手工计算方法工作量太大。 为了提
高预测工作 的效率 ， 本文提 出了构建 Ｅ ｃｌ ｘ ｅ模板 自动测算 资金需要 量的方法 ， 以供企业拟订融资计 划时参考。
销 售额 的变动 而成正 比例变 动的 项 目称 为敏感项 目， 将不 随销售额 的变 动而变动 的项 目称为非敏感项 目。 由于销售 百分 比法的局 限性 ，事 实上在资产负债表中直接随销售额 的
因为销售百分 比法的原理 比较简单 ，所用函数也 比较单
一
，
所 以利用 Ｅ ｃｌ ｘ ｅ构建销售百分比法的模板过程并不复杂。
４ 模板 中金 额单位 均为 万元 ， “ 符 号的项 目为非 ． 带 Ｎ”
Excel在财务预测中的应用
Excel在财务预测中的应用4。
4 利用数据分析工具解决预测问题（1）除了利用前面介绍的几个预测函数进行回归预测分析外，我们还可以使用Excel 的数据分析工具库提供的统计观测分析工具来解决回归预测问题。
Excel的数据分析工具库提供了3种统计观测分析工具，它们是移动平均法、指数平滑法和回归分析法.下面结合实例来说明这3种方法的具体应用。
4.4。
1 移动平均法【例4-5】某企业2000年12个月的销售额如图4-4所示，分别按3期、5期和7期移动平均所做的预测分析如图4-4中的C4︰E13区域所示。
以3期移动平均为例为例，具体计算步骤如下:图4—4 一次移动平均法实例（1）从【工具】菜单中选中【数据分析】命令，则弹出【数据分析】对话框，如图4-5所示。
图4—5 【数据分析】对话框（2）在【数据分析】对话框中的【分析工具】框中选中【移动平均】选项，则弹出【移动平均】对话框，如图4-6所示.图4-6 【移动平均】对话框（3)在【移动平均】对话框中,【输入区域】框中输入“$B$2︰$B$13”，【间隔】框中输入“3”,【输出区域】框中输入“$C$2”，最后选中【图表输出】选项；（4）单击【确定】按钮，则运算结果就显示在单元格区域C4:C13中，如图4-4所示(图中的第13行预测数据即为下月即第13月的预测值），并自动出现输出图表,如图4—7所示。
图4-7 移动期数为3时的输出图表用同样的方法,可以分析当移动期数为5和7时的分析结果，如图4—4所示。
4.4。
2 指数平滑法【例4-6】某企业的有关销售数据如图4—8所示，利用指数平滑法进行预测分析，其步骤如下:图4—8 指数平滑法实例(1）从【工具】菜单中选中【数据分析】命令，则弹出【数据分析】对话框，在【数据分析】对话框中的【分析工具】框中选中【指数平滑】选项,则弹出【指数平滑】对话框，如图4—9所示.图4—9 【指数平滑】对话框（2）在【指数平滑】对话框中，【输入区域】框中输入“$B＄2:$B＄13”,【阻尼系数】框中输入“0.2"，【输出区域】框中输入“＄C＄3”,最后选中【图表输出】选项。
Excel在资金需要量预测中的应用
Excel在资金需要量预测中的应用作者：黄新荣来源：《商情》2016年第39期财务预测是财务管理的一个重要环节，内容包括资金需要量预测、成本费用预测、收入利润预测等。
其中，资金需求量预测是财务预测的重要内容。
资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测。
企业筹集资金，首先要对资金需要量进行预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，它是企业制定融资计划的基础。
在资金需要量预测方法中，销售百分比法的运用比较普遍。
销售百分比法是根据销售额与资产负债表中有关项目间的比例关系，预测各项目短期资金需要量的方法。
1 销售百分比法预测步骤1.1首先确定资产、负债中与销售额有固定比率关系的项目，这种项目称之为敏感项目。
敏感项目有敏感资产项目，如现金、应收账款、存货等；敏感负债项目，如应付账款、预提费用等。
与敏感项目相对应的是非敏感项目，它是指在短期内不随着销售收入的变动而变动的项目，如对外投资、长期负债、实收资本等。
在生产能力范围之内，增加销售量一般不需增加固定资产，如果在生产能力已经饱和情况下继续增加产销量，可能需增加固定资产投资额，因此固定资产项目既可能是非敏感性资产，也可能是敏感性资产。
1.2对各个敏感性项目，计算其基期的金额占基期销售收入的百分比，并计算出敏感性资产项目占基期销售收入的百分比的合计数和敏感性负债项目占基期销售收入的百分比的合计数。
1.3根据计划期的销售收入和销售净利润率，结合计划期支付股利的比率，确定计划期内部留存收益的增加额。
1.4根据销售收入的增长额确定企业计划期需要从外部筹措的资金需要量。
计算公式为：M=AS1×ΔS-BS1×ΔS-P×E×S2式中：M为外部融资需求量，A为随销售变化的资产；B为随销售变化的负债；S1为基期销售额；S2为预测期销售额；ΔS为销售变动额；P为销售净利润率；E为保留盈余比率；AS1为变动资产占基期销售额的百分比；BS1为变动负债占基期销售额的百分比。
财务会计Excel实务学习情境四Excel 筹资管理实务
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学习任务2 Excel 筹资方式分析
• （2）调用开发工具的方法：单击Excel 2010、Excel 2013“文件/ 选项”命令，在“自定义功能区”，勾选右部的“开发工具”，如图 4-6 所示。
• Excel 2007 为选择窗口左上角的“Office 按钮”中的“Excel 选项 ”命令，在“常用”类型中，选择“在功能区显示开发工具”。
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学习任务3 Excel 资金成本分析
• 一、Excel 滚动条现金折扣模型
• 【技能与理论准备】 • 赊购商品是现代企业之间最典型、最常见的商业信用形式，即买卖双
方发生商品交易，买方收到商品后并不立即支付现金，可延期到一定 时间以后付款。为了鼓励买方提前付款，卖方可给予一定的现金折扣 ，如“2/20、N/60”，表示折扣期为20 天、信用期为60 天，即在20 天内付款可获得2% 的现金折扣，否是应于60 天内全额付款。若购货 方在折扣期内付款，可获得短期的资金来源，并能获得现金折扣；若 放弃现金折扣，则可在稍长时间内占用卖方的资金，但应于信用期限 内付款。
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学习任务3 Excel 资金成本分析
• 1. 现金折扣成本 • 购货企业可比较分析丧失现金折扣的机会成本与1 年期融资成本的高
低，决定是否享受现金折扣，并确定付款的时间。机会成本的计算公 式如下：
• 2. Excel 的字符运算 • Excel 中除了进行数值运算外，还可进行字符运算、数值与字符混合
• 四、Excel 组合框借款本息规划模型
• 【技能与理论准备】 • 银行借款是由企业根据借款合同从有关银行或非银行金融机构借入所
需资金的一种筹资方式。向银行借款时，双方应签订借款合同。
浅析如何利用EXCEL采取销售百分比法预测企业资金需要量
浅析如何利用EXCEL采取销售百分比法预测企业资金需要量摘要：财务预测是企业融资计划的前提,它主要用来估计企业未来的资金需求。
企业对外提供产品和服务,必须要有一定的资产。
销售增加时,要相应增加流动资产,甚至还需增加固定资产。
为取得扩大销售所需增加的资产,企业要筹措资金。
筹集这些资金的这个过程往往需要较长的时间。
因此,企业需要预先知道自己的财务需求,提前安排融资计划,否则就可能发生现金周转问题。
资金需要量预测是企业财务预测的重要组成部分,科学地预测企业资金的需要量是提高经济效益的重要保证。
关键词：资金需求量；销售百分比法；（一）销售百分比法的原理此方法是一个增量的预测方法，也就是在基期或上期期末的基础上去预测下一年度由于收入的增长导致资产的增长，资产的增长也就是资金占用的增加，就会有资金来源的增加。
在此基础上，去预测由于销售增长之后，从企业内部来看，增加的负债来源和增加的留存收益来源，这两部分增加的数额合在一起之后，与增加的资金来源的差额，这就是下一年度需要从外部筹集的资金量。
其计算公式为：外部资金需要量=增加的资产-增加的负债-增加的留存收益1．计算百分比根据企业的资产负债表和损益表中基期的资产、负债和所有者权益等项目的金额及基期收入额计算出其中基期有关项目（敏感性项目）①与销售收入的百分比，包括流动资产销售百分比、长期资产销售百分比、应付款项销售百分比、预提费用销售百分比等，计算公式为：某项目百分比=该项目的金额/基期销售额2．计算预测期的资产、负债和所有者权益等项目的金额根据基期的有关销售百分比和预测期收入额，分别计算预测期的资产、负债和所有者权益数额。
与销售额无关的项目（非敏感性项目）金额按基期金额计算，留存收益项目的预测金额按基期金额加上新增留存收益金额预计。
计算公式为：某项目金额=该项目预计增量收入*基期该项目占销售额的百分比3．计算留存收益的增加额根据预测期销售收入额、净利率和留存收益率或股利支付率计算预测期留存收益的增加额。
excel高低点法步骤
excel高低点法步骤Excel高低点法（also known as the Excel "High-Low-Close" method）是一种用于分析股票和其他金融数据的常用方法。
以下是Excel高低点法的步骤：1.收集数据：首先，您需要收集与您感兴趣的股票或金融产品相关的历史数据。
您可以使用一些金融数据提供商的网站或在线金融平台来获取这些数据。
确保数据包括每日的最高价，最低价和收盘价。
2. 创建工作表：在Excel中，创建一个新的工作表来存储您的数据和计算结果。
将数据按照日期、最高价、最低价和收盘价等列的方式组织在工作表的适当位置。
3.计算每日价格波动：在新的列中，使用“最高价-最低价”的公式计算出每日价格波动。
这将给出每日价格的振幅，即价格从最低点到最高点的变化范围。
4.计算价格相对高点和相对低点：在另外两列中，使用以下公式来计算每日价格与相对高点和相对低点的差异：-相对高点：最高价-收盘价-相对低点：收盘价-最低价5.判断高点和低点：通过查找相对高点和相对低点的最大值和最小值，确定价格的高点和低点。
最高值代表价格的高点，而最低值代表价格的低点。
6.计算相关指标：计算一些相关指标，如价格波动的平均值和标准差，可以帮助您更好地了解价格波动的情况。
通过计算平均值和标准差，可以确定价格的波动幅度和频率。
7. 绘制图表：使用Excel中的图表功能，根据您的数据生成价格走势图和其他相关图表。
这将使您能够更好地观察价格波动和高低点的变化趋势。
8.分析结果：根据图表和计算的结果进行分析。
观察价格波动、高低点的变化以及相关指标的趋势，帮助您做出更为准确的投资决策。
9.更新数据：根据实际情况，定期更新数据，重新计算价格波动和相关指标。
这将确保您的分析结果与市场动态保持一致。
总结：Excel高低点法是一种简单但有效的方法，用于分析股票和其他金融产品的价格走势和高低点。
通过整理和计算数据，绘制图表，并分析结果，您可以更好地了解价格的升降趋势，从而做出更为明智的投资决策。
excel高低点法步骤
excel高低点法步骤高低点法是一种用于数据分析的工具，主要用于识别数据中的高点和低点。
它可以帮助我们找出数据的最高值和最低值，从而帮助我们确定趋势方向和关键点。
下面是高低点法的步骤。
1.收集数据：首先，收集你想要进行分析的数据。
这可以是任何类型的数据，如股票价格、销售额或气温等。
2. 创建图表：在Excel中，选择适当的图表类型来可视化你的数据。
常见的图表类型有折线图、散点图和柱状图等。
确保你的图表能够清楚地显示出数据的变化趋势。
3.标记高低点：根据你的数据类型，选择一个合适的阈值来标记高低点。
高点通常表示趋势的顶峰，而低点则表示趋势的低谷。
你可以选择标记最高和最低的几个数据点，或者使用一些特定的算法来确定高低点。
4.标记趋势线：在你的图表上绘制趋势线，以帮助你更好地识别数据的高点和低点。
趋势线通常是连接数据点的直线或曲线，可以显示出数据的变化趋势。
5.分析趋势方向：观察你的数据图表中的趋势线，并分析其方向。
如果趋势线向上倾斜，则表示数据呈上升趋势；如果趋势线向下倾斜，则表示数据呈下降趋势。
同时，注意高点和低点的位置，以确定趋势的极值。
6.确定关键点：在趋势线和高低点的基础上，确定数据的关键点。
这些关键点可以用来预测未来的趋势或其他重要的变化。
你可以使用一些统计分析方法来进一步验证你的关键点。
7. 绘制报表：最后，使用Excel中的各种报表工具来总结你的分析结果。
你可以制作一份包含高低点和趋势线的图表，并在报告中解释你的发现。
总之，高低点法是一种帮助我们识别数据中的趋势和关键点的工具。
通过正确地使用这种方法，我们可以更好地理解数据并做出更准确的预测。