借款与费用报销财务培训ppt课件
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2）OA大单注意事项
费用报销
时间。即出差的时间，与小单的出差时间是一致的。
费用归属。简单来说，费用属于哪个部门，费用就勾哪部门。
例如研发部同事，若出差是为了投标，则相应选择投标所属人的部门费用。
例：中国移动通信集团公司投标，张文波所属。则出差费用归属“专业客户 和市场部”，梁宝明审批（按现在的审批原则，一般指餐费或礼品由投标部 门审批。大会战或投标PK所发生的测试费用，由报销人所属部门总监审 批）；研发新产品、出差测试和研发出差解决BUG。费用归属“研发部”总监 曹雪山审批。
不同费用归属的报销单需分开填写OA大单。
不同客户的报销单需分开填写OA大单。
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费用报销
费用类型名称填写，可参照“费用类型名称填写提示”。
小单与大单OA需在报销人处签好名，再交财务部。
为避规风险，根据银监会相关规定，出差报销一般不支付现金。报销
时有借款的，需还借款，还清借款后的余额或没有借款的报销金额直接汇
到报销人在人力资源部登记备案的银行账号（即发工资的银行账号上）。
免了报销时再签名,提高了报销的流畅和效率，节省了报销资金到达报销人
银行账号的时间。
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费用报销
3、发票的使用。 1）白条或收据只能作为报销的支撑，不能作为正式报销的发票使用。 例如：取款时发生的银行水单，除向银行前台索取正式发票外，柜员机出来都
借款与费用报销财务培训
借款
第一部分 借款
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借款
一、借款原因
借款原因，简单概括地说是因为工作需要，向公司预支相关款项。一般 借款原因主要有：
1）因公出差； 2）采购材料或固定资产； 3）其他涉公借款事项。 借款人有借款需求，首先在OA提交借款，并把相关借款原因和金额写清 楚。待OA部门审批通过进入财务借款流程时，借款人或部门助理写借款单， 交到财务部。
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费用报销
2、报销注意事项
1）小单注意事项
小单右上角日期填写。需按交报销单到财务部日期填写。 事由填写。事由写哪个城市出差即可。例如：到广州联通交流，只需写“广州出
差”。 左边日期和地点。左边日期是出差日期，日期按出差第一天至返回最后一天；地
点，即出差的城市。
金额填写。金额需标准规范并对应相关费用类型填写。 大写数字分别为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万。 大写最左边统一标加人民币符号“￥”。右下角的小写，即小单金额的合计数。 位数为零的不能用交叉代替，应正确书写“零”。
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借款
五、“前款未清，后款再借”
特例：
前期借款未还清，需再借款。需满足：
1、有足够已发生费用报销支撑，时间紧迫暂未送达财务部； 2、后期工作需要； 3、主管部门总监知悉相关情况并同意借出； 4、财务部根据情况，向主管部门副总经理或总经理请示，是否再借。 5、再次借款批出后当天算起，借款人需在10天时间内把前期报销单送达财 务部。
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本内容仅供参考,如需使用，请根据自己实际情况更改后使用！
放映结束 感谢各位批评指导！
谢 谢！
让我们共同进步
是银行收据。
2）根据各种类型不同的发票。正规发票，一般包含税务局票证章（或XX财政票 据监制章）和发票开出公司发票专用章或（公章）。
特别注意：来往珠海市区及珠海机场的机场快线。
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费用报销
4、主要费用类型报销的简述 1）飞机票。机票燃油附加费，归到飞机票。飞机购票手续费和退票改签手续费
也归到飞机票，退票改签需说明原因。
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费用报销
Байду номын сангаас第二部分 费用报销
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费用报销
二、报销审批权限 1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下报销。 注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域 行政经理可审批五千及以下报销。 2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下报销。 3、超五万元报销，需公司总经理审批。 4、单月累计报销超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理 审批。 5、单月累计报销超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总 经理审批。
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费用报销
今天培训重点阐述费用报销。 1、报销的组成部分
我们公司报销主要分成两部分，则需分别填写“OA大单”和“小单”。“OA大单”指 登录我们公司OA信息管理系统填写及提交审批；小单，指报销人把原始凭 证（发票）粘贴好，并按要求填写好封面，交财务部审核。
大单不论是发票、收据还是白条均按实际发生费用类型填写;小单则根据发票 类型填写，收据和白条不作报销凭证，大小单报销总金额相等。
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借款
二、借款审批权限 1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下借款。 注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域 行政经理可审批五千及以下借款。 2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下借款。 3、超五万元借款，需公司总经理审批。 4、单月累计借款超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理 审批。 5、单月累计借款超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总 经理审批。
火车票。火车购票手续费也归到火车票，退票需说明原因。
车船费。汽车票、船票、地铁、机场快线和摩托（人力车）归到此类。同时报 销其他同事的，需在OA大单备注说明哪几位同事。
住宿费。公司规定住宿费标准200元/人/天。超标需说明原因。对于北京、上海 和深圳等大城市，或因当地城市举行展会等，财务部将根据实际情况予以 报销。其他住宿费超标，除经主管部门副总同意外，其他一律不予报销。
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借款 三、借款的审批和到账方式 1）关于当月累计超出借款额的，财务部将根据借款人相关工作需要，咨询部门 总监，视情况向部门主管副总及公司总经理请示。 2）借款直接汇至借款人在人力资源部登记备案的银行账号，即发工资的银行账 号。一般当天借款，下午到达。月底或月初等特殊情况可能延迟一到两天。
四、公司借款规定“前款未清，后款不借”。
2）OA大单注意事项
费用报销
时间。即出差的时间，与小单的出差时间是一致的。
费用归属。简单来说，费用属于哪个部门，费用就勾哪部门。
例如研发部同事，若出差是为了投标，则相应选择投标所属人的部门费用。
例：中国移动通信集团公司投标，张文波所属。则出差费用归属“专业客户 和市场部”，梁宝明审批（按现在的审批原则，一般指餐费或礼品由投标部 门审批。大会战或投标PK所发生的测试费用，由报销人所属部门总监审 批）；研发新产品、出差测试和研发出差解决BUG。费用归属“研发部”总监 曹雪山审批。
不同费用归属的报销单需分开填写OA大单。
不同客户的报销单需分开填写OA大单。
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费用报销
费用类型名称填写，可参照“费用类型名称填写提示”。
小单与大单OA需在报销人处签好名，再交财务部。
为避规风险，根据银监会相关规定，出差报销一般不支付现金。报销
时有借款的，需还借款，还清借款后的余额或没有借款的报销金额直接汇
到报销人在人力资源部登记备案的银行账号（即发工资的银行账号上）。
免了报销时再签名,提高了报销的流畅和效率，节省了报销资金到达报销人
银行账号的时间。
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费用报销
3、发票的使用。 1）白条或收据只能作为报销的支撑，不能作为正式报销的发票使用。 例如：取款时发生的银行水单，除向银行前台索取正式发票外，柜员机出来都
借款与费用报销财务培训
借款
第一部分 借款
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借款
一、借款原因
借款原因，简单概括地说是因为工作需要，向公司预支相关款项。一般 借款原因主要有：
1）因公出差； 2）采购材料或固定资产； 3）其他涉公借款事项。 借款人有借款需求，首先在OA提交借款，并把相关借款原因和金额写清 楚。待OA部门审批通过进入财务借款流程时，借款人或部门助理写借款单， 交到财务部。
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费用报销
2、报销注意事项
1）小单注意事项
小单右上角日期填写。需按交报销单到财务部日期填写。 事由填写。事由写哪个城市出差即可。例如：到广州联通交流，只需写“广州出
差”。 左边日期和地点。左边日期是出差日期，日期按出差第一天至返回最后一天；地
点，即出差的城市。
金额填写。金额需标准规范并对应相关费用类型填写。 大写数字分别为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万。 大写最左边统一标加人民币符号“￥”。右下角的小写，即小单金额的合计数。 位数为零的不能用交叉代替，应正确书写“零”。
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借款
五、“前款未清，后款再借”
特例：
前期借款未还清，需再借款。需满足：
1、有足够已发生费用报销支撑，时间紧迫暂未送达财务部； 2、后期工作需要； 3、主管部门总监知悉相关情况并同意借出； 4、财务部根据情况，向主管部门副总经理或总经理请示，是否再借。 5、再次借款批出后当天算起，借款人需在10天时间内把前期报销单送达财 务部。
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本内容仅供参考,如需使用，请根据自己实际情况更改后使用！
放映结束 感谢各位批评指导！
谢 谢！
让我们共同进步
是银行收据。
2）根据各种类型不同的发票。正规发票，一般包含税务局票证章（或XX财政票 据监制章）和发票开出公司发票专用章或（公章）。
特别注意：来往珠海市区及珠海机场的机场快线。
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费用报销
4、主要费用类型报销的简述 1）飞机票。机票燃油附加费，归到飞机票。飞机购票手续费和退票改签手续费
也归到飞机票，退票改签需说明原因。
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费用报销
Байду номын сангаас第二部分 费用报销
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费用报销
二、报销审批权限 1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下报销。 注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域 行政经理可审批五千及以下报销。 2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下报销。 3、超五万元报销，需公司总经理审批。 4、单月累计报销超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理 审批。 5、单月累计报销超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总 经理审批。
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费用报销
今天培训重点阐述费用报销。 1、报销的组成部分
我们公司报销主要分成两部分，则需分别填写“OA大单”和“小单”。“OA大单”指 登录我们公司OA信息管理系统填写及提交审批；小单，指报销人把原始凭 证（发票）粘贴好，并按要求填写好封面，交财务部审核。
大单不论是发票、收据还是白条均按实际发生费用类型填写;小单则根据发票 类型填写，收据和白条不作报销凭证，大小单报销总金额相等。
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借款
二、借款审批权限 1、各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下借款。 注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域 行政经理可审批五千及以下借款。 2、各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下借款。 3、超五万元借款，需公司总经理审批。 4、单月累计借款超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理 审批。 5、单月累计借款超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总 经理审批。
火车票。火车购票手续费也归到火车票，退票需说明原因。
车船费。汽车票、船票、地铁、机场快线和摩托（人力车）归到此类。同时报 销其他同事的，需在OA大单备注说明哪几位同事。
住宿费。公司规定住宿费标准200元/人/天。超标需说明原因。对于北京、上海 和深圳等大城市，或因当地城市举行展会等，财务部将根据实际情况予以 报销。其他住宿费超标，除经主管部门副总同意外，其他一律不予报销。
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借款 三、借款的审批和到账方式 1）关于当月累计超出借款额的，财务部将根据借款人相关工作需要，咨询部门 总监，视情况向部门主管副总及公司总经理请示。 2）借款直接汇至借款人在人力资源部登记备案的银行账号，即发工资的银行账 号。一般当天借款，下午到达。月底或月初等特殊情况可能延迟一到两天。
四、公司借款规定“前款未清，后款不借”。