第二篇 国际结算方式-托收

③ 托 收 申 请 书 及 跟 单 汇 票
④ 回 ⑾ 执 付 款
⑦ 承 兑 汇 票
⑤托收指示书及跟单汇票
⑧ 到 期 提 示 汇 票 要 求 付 款
⑨ 付 款 交 单
托收行 （出口方银行）
⑩汇交收妥的款项
代收行 （进口方银行）
Байду номын сангаас
承兑交单程序
①合同 委托人 （出口方） ②发货取得提单 ⑨交单提货 轮船 公司 付款人 （进口方）
（2）债务债权关系 委托人和付款人之间的关系是债权和债 务关系。
注意：代收行与付款人之间不存在委托 代理关系或契约关系。
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
委托代理关系 委托代理关系
无契约关系
代收行
托收行
2、托收当事人的权责
（1）委托人的权责 ①明确指示。委托人的托收指示应力求明确具 体，如委托人应详细写明付款人或提示所在地 的完整地址。 ②及时提示。委托人在接到银行有关拒付或发 生意外情况的通知时，应及时指示银行有关单 据的处理方法。 ③负担费用。委托人应负担受托银行办理托收 的手续费和代垫的各项费用和开支，如仓租、 保险费、电讯费等费用，除付款人支付的以外。
四、托收委托指示
1、托收申请书 托收申请书是委托人与托收行之间的契据，委 托人应在托收申请书中详细表明自己的要求即 写明委托的内容、双方的责任范围以及具体问 题的处理条件。 （1）托收行的选定 托收行可以由委托人选定或委托人没有指定， 托收行可以自行选定 （2）交单条件的选择 供选择的交单条件有：即期付款交单、远期付 款交单和承兑交单。UPC522不提倡远期D/P
国际贸易结算方式
第五章： 托 收
托收(Collection)
托收的概念 托收的当事人
托收的种类
跟单托收的业务程序 托收的委托指示 托收中的法律关系和权责 托收方式的应用
一、托收的概念
定义：债权人或受益人通过某种票据
委托银行向债务人或付款人收取款项
的结算方式。
委托人 （出口商）
买卖合同
(1)发货
③ 托 收 申 请 书 及 跟 单 汇 票
④ 回 执
⒀ 付 款
⑥ 提 示 汇 票 要 求 付 款
⑤托收指示书及跟单汇票 ⑿汇交收妥的款项
⑩ 到 ⑾ 期 付 ⑦ ⑧ 提 承 交 示 款 兑 单 汇 汇 票 票 要 求 付 款
代收行 （进口方银行）
托收行 （出口方银行）
案例分析
Y公司向拉美地区出口一批黄豆，买方为T 公司，合同议定支付方式为30天付款交单。其 条款规定为：买方应凭卖方开具的见票后30天 付款的跟单汇票，在第一次提示时即予承兑， 并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。Y 公司根据合同规定的装运期的要求，5月13日 办理装船完毕，于14日备齐一切单据向托收行 办理30天远期付款交单托收手续。
（3）是否委托托收行作“需要时的代理”以及 “需要时的代理”的权限。按惯例，出口商必 须在托收申请书中明确“需要时的代理”的权 限。如是否有权提货等。 （4）拒付时是否需要做成拒绝证书 委托人应明确指示，如遇拒付时代收行是否做 出拒绝证书。按惯例，如果委托人没有指示， 如遇拒付时，代收行通知托收行即可，不必做 拒绝证书。
（3）代收行的权责 ①对托收指示的处理 代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相 关指示的义务。即代收行必须按托收指示处理， 不能擅自处理。 代收行仅依照托收指示行事，不从审核单据中 获取托收指示。 除非托收指示中另有授权，银行对来自委托方 之外的任何一方的指示将不予理会。
②对单据的处理 代制单据。有时，托收指示由代收行或付款人 代制托收中未包括的单据。 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一 致。 对货物的处理。银行在托收业务中只处理单据， 而与货物或买卖合同无关。 无延误地付款 通知代收情况
承兑交单：代收行向买方交付单据不以 买方付款为条件，而仅以买方所做的在 双方共同认可的一定日期后保证支付汇 票款项的承诺为条件。 承兑交单中必然有一张需承兑的远期汇 票。
即期付款交单程序
①合同
委托人 （出口方） 付款人 （进口方）
②发货取得提单
③ 托 收 ④ 申 回 请 执 书 及 跟 单 汇 票
1、委托人：即开出汇票委托银行办理托 收业务的出口商。 2、托收行：即受出口商委托的银行，通 常是出口商在其所在地开立帐户的银行。 3、代收行：即接受托收行委托向进口商 收款的银行，可以是参与托收业务的除 托收行外的任何银行，通常是托收行在 进口商所在地的代理行。
4、付款人：即进口商，是商务合同中的 债务人。
付款人 （进口商）
(2)
(7)
(4)
结 汇
委 托
提 示
(5)付款或承 兑
(3)委托 托收行 (6)付款 代收行/提示行
二、托收的当事人
委托人(Consignor or Drawer) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) [提示行(Presenting Bank)] [需要时的代理]
（5）付款时间的附加规定 包括：付款交单条件下是否准许付款人按比例 分期付款、分批提货；付款人逾期付款是否罚 息；提前付款是否给予贴息等。 （6）利息的处理 如果出口商明示要收取利息，必须在托收申请 书中注明利息的计算方法。但付款人拒付该利 息时，代收行可视情况决定不必收取该利息， 除非出口商在托收申请书中特别注明不得放弃 利息。
Y公司接到代收行上述电文觉得奇怪，他们 办理的托收方式是远期30天付款交单，买方未 付款怎么能得到单据？未得到单据又怎么能取 得货物？未得到货物又怎么能知道货物质量问 题？Y公司认为代收行擅自放货应负完全责任。 Y公司通过承运人查询，最后证实了收货 人早已提货的事实。随即向代收行提出：
“你3日电悉。我第× × × ×号单据系以见 票30天远期付款交单方式办理托收，于6月20 日汇票到期日付款人付清货款后方能取得单据 提货。既然付款人拒付货款，为何付款人能得 到单据而提货？据我查询船方称，收货人已提 取货物。请告真实情况。谢谢合作。 7月5日” 代收行于7月6日复电：
（2）托收金额和货币 （3）所附单据及每一单据的份数 （4）取得付款、承兑的条款和条件 （5）发生拒付款、拒绝承兑或与其他指示不符 时的指示。
五、托收中的法律关系和权责
1、托收中的法律关系 托收业务可分为委托和收款两个阶段， 委托人、托收行、代收行和付款人之间 的关系有两种：委托代理关系和债务债 权关系。 （1）委托代理关系 ①委托人与托收行之间的委托代理关系 ②托收行与代收行之间的委托代理关系
2、跟单托收
（1）根据是否附有金融单据的不同，跟单 托收可以分为： 附有金融单据的跟单托收 指出口商开立附有各种商业单据的汇票 交给银行，委托银行代收货款。这种跟 单托收是凭汇票付款，其他的商业单据 都是汇票的附件，起“支持”汇票的作 用。
不附有金融单据的跟单托收 即托收单据中仅有发票、运输单据、保 险单等，而不附有汇票等金融单据。 （2）根据银行交单条件的不同，跟单托收 可以分为： 付款交单：出口商在装运货物并交付单 据，通过托收行与代理行办理托收，并 要求它们在国外买方付清货款后方可交 付单据。按付款时间的不同，付款交单 可分为即期付款交单和远期付款交单。
“你5日电悉，第× × × ×号单据虽然是 30天远期付款交单，但我国当地商业习惯做法 是：我行接到单据时即向付款人提示，付款人 承兑后即可取得单据而提取货物，待汇票到期 后再付款。这就是我国对远期付款交单的做法。 现付款人在承兑取得单据后又拒付，需委托人 向付款人直接联系解决。 7月7日”
Y公司最后经我驻外商赞处了解该国对远期 付款交单托收一律按承兑交单方式处理是事实。 最后经我驻外商赞处几次与其磋商和交涉，对 方才按85%付了货款。
7月3日接托收行转来代收行电： “第× × × ×号托收单据于5月21日收到。 我行当天即向付款人----T公司第一次提示，21 日经付款人承兑。于6月20日汇票到期日我行 第二次向付款人提示要求付款时，付款人拒付。 据称因货物水分超过标准，甚至有部分霉粒而 不肯接受。请电复处理意见。 7月3日”
托收行 （出口方银行）
轮船 公司
⑨交单提货
⑩ 付 款
⑥ 提 示 汇 ⑦ 票 付 要 款 求 付 款
⑧ 交 单
⑤托收指示书及跟单汇票
⑨汇交收妥的款项
代收行 （进口方银行）
远期付款交单程序
委托人 （出口方）
①合同 ②发货取得提单
轮船 公司
⑩交单提货 ⑥ 提 示 汇 票 要 求 承 兑
付款人 （进口方）
2、托收方式下的融资
（1）出口托收押汇 定义：出口商在委托托收行向进口商收取款项 的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预 付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还 银行的预付款的方式。 出口托收押汇是托收行向出口商提供的一种资 金融通方式。 托收行做出口托收押汇，相当于买入出口商开 立的以进口商为付款人的跟单汇票以及所附的 商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付 给出口商。
（4）付款人的权责 托收指示书中应注明付款人采取行动的确切期 限。 如果付款人在规定期限内不采取行动，必 须向提示行说明理由，否则便构成违约。 付款人有权按照贸易合同审核单据，如果 不符合合同要求，有权拒付。
六、托收方式的应用
1、托收方式的特点 托收方式与汇付方式一样，都基于商业 信用，能否收回货款，完全依靠买卖双 方商业信用或债务信用。 （1）跟单托收对出口商的有利之处 （2）跟单托收对进口商有利之处
银行在做出口托收押汇时，为了降低风险应该： 审核单据与合同、单据与单据之间的一致性 要求出口商提供一份出口托收押汇申请书，载 明押汇的内容、利率、货款拒付时托收行对出 口商的追索权 核定出口商的资信状况、履约能力和清偿能力 考虑交单方式。承兑交单方式核定的托收押汇 限额控制较严。 注重保险单据的作用。银行可以要求出口商安 排相应的货物运输保险。
提示行是向付款人提示单据的银行。 如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出 目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的代理”。
三、托收的种类
1、光票托收 定义：是指不附带商业单据的金融单据的托收， 如汇票的托收 理解：光票托收没有代表物权凭证的运输单据， 其不涉及货权的转移或货物的处理。 我国贸易实物界的光票托收一般只用于收取出 口货款的尾数、样品费、佣金、代垫费用，其 他贸易小额费用、进口索赔款以及非贸易等各 个项目的收款。
（2）托收行的权责 ①执行委托人的指示。严格按照委托人的托收 申请书缮制托收指示书。 ②核实单据。托收行必须核实委托人所交来的 单据种类和份数是否与托收申请书所列相符。 对于单据内容与合同是否相符，银行对此没有 审核义务。 ③承担过失损失。如托收行在收到代收行发来 的拒付通知后应立即通知委托人，如未立即通 知委托人，结果使货物未及时处理而蒙受损失， 托收行就有过失责任。
（7）银行费用的处理 银行费用包括银行办理托收业务的手续费或其 他费用。托收申请书中应表明进口地的银行费 用是否向付款人收取，可否放弃。 在实务中常常在合同中已明确，进口商和 出口商各自负担本国银行的费用。如遇拒付， 代收行只得从应收的货款中扣除。若出口商在 托收申请书中特别注明手续费不得放弃而付款 人拒付时，提示行将不予交单并通知托收行。
（2）进口托收押汇与信托收据 定义：进口商在对托收未付款前，向代收行出 具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托 收据向代收行借出货运单据，以便于进口商办 理报关、提货及出售。销售货款归代收行所有， 进口商只能向代收行付款赎回信托收据。 进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资 金融通方式。
在T/R方式下，代收行借出物权凭证后， 发生汇票到期收不到货款的情况，代收 行必须向托收行和出口商负责。 但若是D/P/T/R方式，即付款交单凭信托 收据借贷，日后进口商若到期拒付，则 与银行无关，一切风险由出口商承担。
（8）货款收妥后的处理 委托人应明确指示货款收妥后的付款方式和通 知付款的方式。
2、托收指示书
托收行和代收行之间的关系的确立以托收指示 书为凭。 托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单 据等寄国外代收行。一切托收单据必须附有一 项单独的托收指示书，托收指示书应在有以下 内容： （1）关于托收行、委托人、付款人、提示行的 详情，包括它们的全称、电话、传真。