商贸有限公司财务管理制度

商贸有限公司财务管理制度
一、总则
1.本制度是为了规范商贸有限公司财务管理行为，维护公司财务安全，保证公司财务运作的规范性和合法性。

公司全体员工都应遵守本制度。

2.公司财务管理遵循合规、规范、透明、高效的原则。

二、财务管理职责
1.总经理负责公司的财务管理工作，制定财务管理的战略和政策，并
且对财务管理履行监督职责。

2.财务总监负责指导和协调各部门的财务工作，制定财务报告和年度
预算，确保财务活动符合法律法规和内部规定。

3.各部门负责人负责本部门的财务预算、核算和报告。

三、财务制度
1.财务预算制度
（1）公司每年制定年度财务预算，并上报总经理审核。

（2）各部门负责人根据年度财务预算制定本部门的财务预算，并经
财务总监审核后实施。

（3）年度财务预算的调整需经总经理批准。

2.财务核算制度
（1）公司每月进行一次财务核算，将各部门的收入、支出和成本与
预算进行对比，发现差异原因并提出改进措施。

（2）财务核算需保证凭证的真实性、准确性和完整性，对核算结果
进行审核和复核。

（3）公司每季度进行一次财务报告，向股东和上级主管部门报告公
司财务状况。

3.资金管理制度
（1）公司设立独立的资金账户，每月对资金进行核对和调整。

（2）公司资金使用需经过预算审批，并按照预算执行。

（3）公司禁止将资金用于非公司业务或个人账户，禁止私自挪用公款。

4.财务审计制度
（1）公司每年进行一次财务审计，对公司的财务状况、财务报表进
行全面的检查和核实。

（2）财务审计工作由专业的财务审计机构进行，审计结果需向总经
理和股东报告。

（3）财务审计后需及时总结经验教训，提出改进意见并制定改进措施。

5.财务培训制度
（1）公司定期组织财务培训，提升员工的财务知识和技能。

（2）财务培训内容包括财务报表分析、财务风险管理、内部控制等。

（3）新员工入职前需接受基础财务培训。

四、违规行为处理
1.对于违反本制度的行为，经核实后，公司将根据违规行为的严重程度，采取相应的处理措施，包括但不限于警告、记过、降薪、辞退等。

2.对于严重的违规行为，公司有权移交相关行政机关进行处理。