财务制度及流程模板范文

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第一章总则
第一条为了加强财务管理，规范财务行为，提高财务工作效率，根据《中华人民
共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本财务制度及流程。

第二条本公司财务部是负责公司财务管理的部门，其主要职责是：编制财务预算、进行财务核算、管理财务资金、监督经济活动、提供财务报告等。

第三条本财务制度及流程适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资产购置、成本控制、收入确认、税务处理等。

第二章财务组织结构
第四条公司设立财务部，财务部设置财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位，
各岗位负责相应的财务工作。

第五条财务部职责：
（一）负责制定和实施公司财务政策、财务制度及流程；
（二）负责编制公司年度、季度、月度财务预算，并进行预算控制；
（三）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全；
（四）负责公司财务核算，保证财务报表真实、完整、准确；
（五）负责公司税务申报和税务筹划；
（六）负责公司资产负债表的编制和分析；
（七）负责公司财务风险控制；
（八）负责提供财务报告，为管理层决策提供依据；
（九）负责协调与财务相关的内外部关系。

第六条财务部各岗位职责：
（一）财务经理：负责财务部的全面工作，组织实施财务政策，监督财务预算执行，向公司高层报告财务状况；
（二）财务主管：负责财务核算、成本控制、税务等工作，协助财务经理制定财务政策；
（三）会计：负责公司会计核算、账务处理、财务报表编制等工作；
（四）出纳：负责公司现金、银行存款的管理，支付报销审核，资金筹集及调配；
（五）其他财务人员：负责财务部其他相关工作。

第三章财务预算与控制
第七条公司财务部应根据公司发展战略和经营计划，编制年度、季度、月度财务
预算，报公司管理层审批。

第八条财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等，各部门应按
照预算执行，确保公司财务目标的实现。

第九条财务部负责预算执行的监控和分析，对预算执行中的异常情况及时报告公
司管理层，并提出改进措施。

第十条公司财务部应建立成本控制体系，对成本进行有效控制，提高公司经济效益。

第四章财务核算与报告
第十一条公司财务部应按照《企业会计准则》等相关法律法规，进行财务核算，
保证财务报表真实、完整、准确。

第十二条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，财务部应按时编制并提交。

第十三条财务部应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。

第十四条财务部负责公司税务申报，进行税务筹划，确保公司税务风险的控制。

第五章资金管理
第十五条公司财务部负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全。

第十六条资金筹集应根据公司发展战略和经营计划，合理选择融资渠道和方式，
降低融资成本。

第十七条财务部应建立健全资金管理制度，规范资金使用，防止资金滥用。

第十八条财务部负责公司银行账户的管理，严格执行现金管理规定，确保现金安全。

第六章资产管理
第十九条公司财务部应加强资产管理，确保资产安全、有效利用。

第二十条财务部负责资产负债表的编制和分析，监督资产购置、处置、折旧等工作。

第二十一条财务部应建立资产管理制度，规范资产使用和处置，防止资产流失。

第七章财务风险控制
第二十二条公司财务部应建立财务风险控制体系，识别、评估、控制财务风险。

第二十三条财务部负责监控公司财务状况，及时发现财务风险，并提出应对措施。

第二十四条财务部应建立健全内部控制制度，防范内部舞弊和财务造假。

第八章附则
第二十五条本财务制度及流程自发布之日起实施，原有财务制度及流程同时废止。

第二十六条本财务制度及流程的解释权归公司财务部所有。

第二十七条公司财务部应根据法律法规变化和公司实际情况，适时修订本财务制
度及流程。