银行不良资产分析

银行不良资产分析

摘要

商业银行在历史上积累了巨额的不良资产，而目新的不良资产正在不断的形成，不良资产的总额正在不断增大，已经形成的不良资产有不断恶化的趋势。这直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，并目已经引起社会各方的高度重视。本文以我国的商业银行为例，深入研究了不良资产的形成原因，并结合我国的实际情况提出了防范和化解商业银行不良资产的对策。首先阐述了商业银行不良资产的定义以及现状，然后分析了商业银行不良资产形成原因分析，最后对商业银行不良资产的防范提出了对策建议。

关键字：商业银行；不良资产；监管体制；银行信贷

Abstract

Commercial Banks accumulated huge non-performing assets in history, and the formation of new bad assets is increasingly, the total amount of the bad assets is increasing, have formed the bad assets have the worsening trend. This directly affect the country's financial security and the stable operation of the economy, and has attracted more attention from the society. Based on our country commercial bank as an example, this paper deeply studied the reasons for the formation of non-performing assets, and combined with the actual situation of our country put forward the countermeasures to guard against and dissolve of non-performing assets of commercial Banks. First expounds the definition of non-performing assets of commercial Banks and the status quo, and then analysis the cause analysis of commercial bank non-performing assets, finally proposes countermeasures and Suggestions of non-performing assets of commercial Banks to guard against.

Key words: commercial Banks; The bad assets; Regulatory system; Bank credit

目录

摘要 (1)

Abstract (2)

引言 (4)

一、商业银行不良资产的定义及现状 (4)

（一）不良资产的含义 (4)

（二）商业银行不良资产的现状 (5)

二、商业银行不良资产的成因分析 (6)

（一）体制改革不同步造成的影响 (6)

（二）信贷资金财政化造成的影响 (7)

（三）宏观经济波动的影响 (7)

（四）监管体制薄弱造成的影响 (8)

三、商业银行不良资产的防范措施 (8)

（一）规范政府职能实现政银分离 (8)

（二）深化国企改革创造良好外部空间 (9)

（三）银行产权制度创新改善内部治理结构 (10)

（四）提高监管水平 (11)

四、结语 (12)

参考文献 (13)

引言

随着我国经济改革不断向纵深推进，我国经济在银行业中积累的问题也逐渐的暴露出来。目前，中国银行业不良资产的绝对值和相对值都比较高，而目新的不良资产在不断的形成，存量不良资产的质量在不断的恶化，这种严峻的形势已经威胁到国家的金融安全和经济的稳定运行。尤其是四大国有商业银行由于各种原因积累的巨额不良资产更是格外引人关注。我国银行的不良资产问题己经成了金融界和学术界的热门话题。我国银行的不良资产的现状到底如何，化解金融风险的途径何在，这几年我国采取的一些措施，括成立资产管理公司剥离和管理不良资产的效果究竟如何，在诸多的意见和看法中，还没有达成一致的看法。而接下来如何找到能够保证我国金融业的可持续发展之路，己经成为了一个迫切需要研究的课题。因此，对我国银行不良资产存在的问题及成因进行分析，对形成有效防范和化解银行不良资产的对策，并进一步保证我国银行业的健康稳定持续发展将产生重要作用。

一、商业银行不良资产的定义及现状

（一）不良资产的含义

虽然世界上商业银行不良资产问题早己出现，但对其大规模的处置和解决是20世纪80年代中后期的事情。关于金融不良资产的定义，权威的经济学经典辞书尚还没有对此做出精确的非常科学的解释。学术界和实务界的共识就是银行的不良贷款。目前，国际金融界较为普遍接受的定义来自于五级划分体系。国际银行业为了避免贷款风险管理的需要，对未到期的信贷资产划分为五类：正常、关注，次级、可疑、损失，其中后三类被称为不良贷款，是指不能按照贷款合同按期归还并使银行遭受一定比例损失的贷款。总的来说，人们普遍都认为金融不良资产系指银行不良贷款，即由不良贷款形成的难以收回的资产，包括本金和利息。

但该定义也存在着以下几点问题：第一，没有把握住金融不良资产为债权性资产的本质特征。金融不良资产主要为商业银行的不良贷款，而贷款系指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。不良贷款不同于实物资产，是金融资产的一部分。所谓金融资产是实物资产的对称，是指单位或个人所拥有的以价值形态存在的资产，是一种索取实物资产的无形的权利。因此，