增值税纳税申报表

合集下载

(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)

(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)

增值税纳税申报表
(适用于增值税一般纳税人)
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。

纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向当地税务机关申报。

税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分
以下由税务机关填写:
收到日期:接收人主管税务机关盖章:
增值税纳税申报表附列资料(表一)
(本期销售情况明细)
税款所属时间:年月日
-来源网络,仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料(表二)
(本期进项税额明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
注:第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏;第2栏=第35栏-第24栏;第3栏=第23栏+第24栏-第25栏;第4栏等于第5栏至第10栏之和;。

增值税全套申报表(一般纳税人适用)

增值税全套申报表(一般纳税人适用)
实际扣除金额 含税(免税 )销售额
扣除后 销项(应纳)税额
7
8
9=1+3+5+7
10=2+4+6+8 11=9+10
14=13÷(100%+
12
13=11-12 税率或征收率
)×税率或征收
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
——
——
——
——
0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— —— —— —— —— 0.00 —— ——
销售额
销项(应纳 )税额
1
2
税款所属期间:202X-12-01
开具其他发票
销售额
销项(应纳 )税额
3
4
未开具发票
销售额
销项(应纳 )税额
5
6
至 202X-12-31
纳税人识别号(统一社会信用代码):
纳税检查调整
销售额
销项(应纳 )税额
销售额
合计
销项(应纳 )税额
价税合计
金额单位:元(列至角分)
服务、不动产和无形 资产扣除项目 本期
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
——
——
——

【附件3】《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料

【附件3】《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料

附件3增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)纳税人识别号: 纳税人名称(公章):金额单位:元至角分税款所属期: 年 月 日至 年 月 日填表日期: 年 月 日一、计税依据项 目栏次本期数本年累计 应税货物及劳务应税 服务 应税货物及劳务应税 服务 (一)应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额4(4≥5)———— 其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额 5—— —— (三)免税销售额6(6≥7)其中:税控器具开具的普通发票销售额7(四)出口免税销售额8(8≥9)其中:税控器具开具的普通发票销售 额 9二、税款计算本期应纳税额10 本期应纳税额减征额 11应纳税额合计 12=10-11本期预缴税额 13—— —— 本期应补(退)税额 14=12-13————纳税人或代理人声明:本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。

如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:办税人员: 财务负责人:法定代表人: 联系电话:如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏: 代理人名称(公章): 经办人:联系电话:主管税务机关:接收人:接收日期:增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料税款所属期:年月日至年月日填表日期:年月日纳税人名称(公章):金额单位:元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3(3≤1+2之和,且3≤5)4=1+2-3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7=5-6 8=7÷1.03。

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

增值税纳税申报表
(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本有,并向当地税务机关申报。

税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分
主管税务机关:接收人接收日期:
增值税纳税申报表附列资料(表一)
(本期销售情况明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
增值税纳税申报表附列资料(表二)
(本期进项税额明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
注:第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏;第2栏=第35栏-第24栏;第3栏=第23栏+第24栏-第25栏;第4栏等于第5栏至第10栏之和;。

增值税申报表应纳税额增,值,税,纳,税,申,报,表

增值税申报表应纳税额增,值,税,纳,税,申,报,表

增值税申报表应纳税额增,值,税,纳,税,申,报,表增值税纳税申报表附件1 增值税纳税申报表(一般纳税人适用)根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。

税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分主管税务机关:接收人:接收日期:增值税申报表应纳税额增,值,税,纳,税,申,报,表《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税一般纳税人(以下简称纳税人)。

一、名词解释(一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货物。

(二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

(三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”,是指销售服务、不动产和无形资产。

(四)本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”,均指按“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

(五)本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”,均指按“应纳税额=销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

(六)本表及填写说明所称“扣除项目”,是指纳税人销售服务、不动产和无形资产,在确定销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

二、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明(一)“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。

(二)“填表日期”:指纳税人填写本表的具体日期。

(三)“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证件号码。

(四)“所属行业”:按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

(五)“纳税人名称”:填写纳税人单位名称全称。

(六)“法定代表人姓名”:填写纳税人法定代表人的姓名。

增值税纳税申报表(主表附表一附表二)

增值税纳税申报表(主表附表一附表二)

百度文库- 让每个人平等地提升自我
增值税纳税申报表
(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本有,并向当地税务机关申报。

税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分
主管税务机关:接收人接收日期:
增值税纳税申报表附列资料(表一)
(本期销售情况明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料(表二)
(本期进项税额明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
注:第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏;第2栏=第35栏-第24栏;第3栏=第23栏+第24栏-第25栏;第4栏等于第5栏至第10栏之和;。

增值税纳税申报表讲解

增值税纳税申报表讲解
某公司在报送增值税纳税申报表时,未按照规定填写税目和税率, 导致申报数据不准确,需要重新申报。
实例三
某公司在报送增值税纳税申报表时,发现报表中存在逻辑矛盾,经过 核实后发现是填报错误,及时进行了更正。
04
增值税纳税申报表常见问题解答
申报表填写常见问题
总结词
填写不规范、信息不准确、漏报税项
详细描述
在填写增值税纳税申报表时,常见的问题包括填写不规范、信息不准确以及漏报税项。填写不规范可能引发税务 部门的审核问题,导致申报延迟或被退回。信息不准确可能导致税务部门对企业的税务状况产生误解,引发不必 要的税务风险。漏报税项则可能导致企业被税务部门处罚,甚至面临法律责任。
申报表审核常见问题
总结词
逻辑关系错误、数据对比异常、政策理解偏差
申报表报送常见问题
总结词
报送不及时、报送材料不全、报送方式不当
详细描述
在报送增值税纳税申报表时,常见的问题包括报送不及时、报送材料不全以及报送方式 不当。报送不及时可能导致逾期申报,产生滞纳金或影响企业的正常经营。报送材料不 全则可能导致申报被退回或延迟审核,影响企业的税务信用。报送方式不当可能引发数
时效性
申报表应在规定的申报期限内完成编制和报 送,不得逾期申报。
02
增值税纳税申报表填写方法
填写前的准备工作
01
确保已安装电子税务局或税务申报软件,并已完成注册和登录 。
02ห้องสมุดไป่ตู้
确保已获取并核对所有与增值税相关的发票、凭证和其他资料

了解所适用的增值税税率和政策,确保准确计算应纳税额。
03
填写步骤与注意事项
出口退税申报表
适用于有出口业务的纳税人, 用于申请出口退税。

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)-带部分公式版

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)-带部分公式版

增值税纳税申报表 (一般纳税人适用)
栏次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18(如17<11,则为1 7,1否9=则11为-1181) 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29
纳税人名称:× ××
填表日期:×××
项目
销售额 税款计算 税款缴纳
(一)按适用税率征税销售额 其中:应税货物销售额
应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 (二)按简易征收办法征税销售额 其中:纳税检查调整的销售额 (三)免、抵、退办法出口销售额 (四)免税销售额 其中:免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 实际抵扣税额 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税 应额 纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额(多缴为负数) 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 ④本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额(多缴为负数) 其中:欠缴税额(≥0) 本期应补(退)税额
-----
----
--
--
--
--
--
---
--
--
--
--
--
金额单位:元至角分 本年累计

增值税纳税申报表(一般纳税人)

增值税纳税申报表(一般纳税人)

务机关盖章:
以下由税务机关填写: 收到日期:
接收人:
主管税务机关盖章:
销售额,均应按主管税务机关核定的 金额单位:元至角分
电话号码 即征即退货物及劳务 本年累计
—— —— —— ——
——
—— —— ——
—— ——
——
—— ——
—— ——
—— ——
——
华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的,我相信它是
声明人签字:
——

期末未缴查补税额 授 权 声 明
38=16+22+36-37
——
如果你已委托代理人申报,请填写下列资料: 申 为代理一切税务事宜,现授权 报 (地址) 为本纳税人的代理申报人,任何与本 人 申报表有关的往来文件,都可寄予此人。 声 授权人签字: 明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规 真实的、可靠的、完整的。 声明人签字:
(一)按适用税率征税货物及劳务销售额 其中:应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 (二)按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中:纳税检查调整的销售额 (三)免、抵、退办法出口货物销售额 (四)免税货物及劳务销售额 其中:免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额(多缴为负数) 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额(多缴为负数) 纳 其中:欠缴税额(≥0) 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额

一般纳税人增值税纳税申报表

一般纳税人增值税纳税申报表

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)之邯郸勺丸创作根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人不管有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。

税款所属期间:2019-00-00至2019-00-00 填表日期:2019-00-00纳税人识别号:所属行业:纳税人名称(公章):法定代表人姓名:注册地址:生产经营地址:开户银行及账号:登记注册类型: 电话号码:项目栏次一般项目即征即退项目本月数今年累计本月数今年累计销售额(一)按适用税率计税销售额 1其中:应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4(二)按简易法子计税销售额 5其中:纳税检查调整的销售额 6(三)免、抵、退法子出口销售额7 ————(四)免税销售额8 ————其中:免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13 ——进项税额转出14免、抵、退应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 ————应抵扣税额合计17 0 ————实际抵扣税额18 0应纳税额19期末留抵税额20 ——简易计税法子计算的应纳税额21按简易计税法子计算的纳税检查应补缴税额22 ————应纳税额减征额23应纳税额合计24缴纳税款期初未缴税额(多缴为负数)25实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税额27①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额(多缴为负数)32其中:欠缴税额(≥0)33 ————本期应补(退)税额34 ————即征即退实际退税额35 ————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38 ————是否代理申报:是否代理人名称:代理人地址:代理人员身份证件类型:代理人员身份证件号码:授权声明如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:为代理一切税务事宜,现授权(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。

一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操

一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操

一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操一般纳税人增值税申报表主要包括《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》《增值税纳税申报表附列资料(一)》《增值税纳税申报表附列资料(二)》《增值税纳税申报表附列资料(三)》《增值税纳税申报表附列资料(四)》等。

以下是主要的填表说明:一、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)1. “税款所属时间”:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。

2. “填表日期”:指纳税人填写本表的具体日期。

3. “纳税人识别号”:填写税务机关为纳税人确定的识别号。

4. “纳税人名称”:填写纳税人单位名称全称。

5. “法定代表人姓名”“注册地址”“营业地址”等:按税务登记证或营业执照上的信息填写。

6. “一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”:分别反映一般货物及劳务和即征即退货物及劳务的相关数据。

如果企业没有即征即退业务,则只填写“一般货物及劳务”部分。

二、销售额的填写1. 第1栏“(一)按适用税率计税销售额”:填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额,包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额;外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额;税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。

一般情况下,本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附列资料(一)》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和。

2. 第2栏“其中:应税货物销售额”:填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。

包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。

3. 第3栏“应税劳务销售额”:填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。

4. 第4栏“纳税检查调整的销售额”:填写纳税人因税务、财政、审计部门检查,并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。

增值税纳税申报表.一般纳税人)模板

增值税纳税申报表.一般纳税人)模板

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)填表日期:年月日申报日期:年月日税款所属期:年月日至年月日金额单位:元至角分纳税人名称纳税人识别号法人姓名注册地址营业地址开户银行银行账号所属行业1700=纺织业项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一)按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中:应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4 (二)按简易征收办法征税货物销售额 5 其中:纳税检查调整的销售额 6 (三)免、抵、退办法出口货物销售额7 (四)免税货物及劳务销售额8 其中:免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18(如17<11=17否=11)应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数)25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31(1)分次预缴税额28(2)出口开具专用缴款书退税额29(3)本期缴纳上期应纳税额30(4)本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27其中:欠缴税额(>=0)33=25+26-27 本期应补(退)税额34=24-28-29 即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权人声明人增值税纳税申报表附列材料(表二)(本期进项税额明细)所属时间:年月纳税人名称:填表日期:年月日金额单位:元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票1=2+3其中:本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3(二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+..+10其中:海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6废旧物资发票7运输费用结算单据86%征收率94%征收率10(三)外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次本期进项税转出额13=14+...+21其中:免税货物用14非应税项目、集体福利、个人消费用15非正常损失16按简易办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额20红字专用发票通知单注明的进项税额21三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票22期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未抵扣申报24期末已认证相符但未申报抵扣25=23+24-3其中:按照税法规定不允许抵扣26(二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27=28+...+34其中:海关进口增值税专用缴款书28农产品收购发票或者销售发票29废旧物资发票30运输费用结算单据316%征收率324%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂账额36期初已征税款余额37 代扣代缴税额38。

增值税纳税申报表一般纳税人模板

增值税纳税申报表一般纳税人模板

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)填表日期:年月日申报日期:年月日税款所属期:年月日至年月日金额单位:元至角分纳税人名称纳税人识别号法人姓名注册地址营业地址开户银行银行账号所属行业1700=纺织业项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一)按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中:应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4 (二)按简易征收办法征税货物销售额 5 其中:纳税检查调整的销售额 6 (三)免、抵、退办法出口货物销售额7 (四)免税货物及劳务销售额8 其中:免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18(如17<11=17否=11)应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数)25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31(1)分次预缴税额28(2)出口开具专用缴款书退税额29(3)本期缴纳上期应纳税额30(4)本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27其中:欠缴税额(>=0)33=25+26-27本期应补(退)税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权人声明人增值税纳税申报表附列材料(表二)(本期进项税额明细)所属时间:年月纳税人名称:填表日期:年月日金额单位:元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票1=2+3其中:本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3(二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+..+10其中:海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6废旧物资发票7运输费用结算单据86%征收率94%征收率10(三)外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次本期进项税转出额13=14+...+21其中:免税货物用14非应税项目、集体福利、个人消费用15非正常损失16按简易办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额20红字专用发票通知单注明的进项税额21三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票22期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未抵扣申报24期末已认证相符但未申报抵扣25=23+24-3其中:按照税法规定不允许抵扣26(二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27=28+...+34其中:海关进口增值税专用缴款书28农产品收购发票或者销售发票29废旧物资发票30运输费用结算单据316%征收率324%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂账额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38。

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

文档收集于互联网,已重新整理排版.word版本可编辑.欢迎下载支持.
增值税纳税申报表
(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本有,并向当地税务机关申报。

税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分
主管税务机关:接收人接收日期:
文档收集于互联网,已重新整理排版.word版本可编辑.欢迎下载支持.
增值税纳税申报表附列资料(表一)
(本期销售情况明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.
文档收集于互联网,已重新整理排版.word版本可编辑.欢迎下载支持.
增值税纳税申报表附列资料(表二)
(本期进项税额明细)
税款所属时间:年月日
纳税人名称:(公章)填表日期:年月日金额单位:元至角分
注:第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏;第2栏=第35栏-第24栏;第3栏=第23栏+第24栏-第25栏;第4栏等于第5栏至第10栏之和;。

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、封面1. 表头:增值税纳税申报表(一般纳税人适用)2. 填报日期:____年__月__日3. 纳税人名称:__________________4. 纳税人识别号:__________________5. 申报单位:__________________6. 填表人:__________________7. 联系电话:__________________二、申报表正文(一)税款所属期1. 税款所属期开始日期:____年__月__日2. 税款所属期结束日期:____年__月__日(二)纳税人基本情况1. 纳税人类型:一般纳税人2. 纳税人经济类型:__________________3. 注册地址:__________________4. 注册电话:__________________5. 开户银行及账号:__________________6. 法定代表人:__________________7. 财务负责人:__________________(三)增值税申报数据1. 销售额(1)货物及劳务销售额:____元(2)应税服务销售额:____元(3)免税销售额:____元2. 销项税额(1)货物及劳务销项税额:____元(2)应税服务销项税额:____元(3)免税项目销项税额:____元(1)购进货物及劳务进项税额:____元(2)购进应税服务进项税额:____元(3)其他可抵扣进项税额:____元4. 应纳税额(1)货物及劳务应纳税额:____元(2)应税服务应纳税额:____元(3)其他应纳税额:____元5. 已缴纳增值税:____元6. 应补(退)增值税:____元(四)增值税减免税额1. 免税项目(1)免税销售额:____元(2)免税项目销项税额:____元(3)免税项目进项税额:____元(1)减免税销售额:____元(2)减免税额:____元(五)增值税附加税1. 城市维护建设税:____元2. 教育费附加:____元3. 地方教育附加:____元(六)其他1. 其他应纳税额:____元2. 其他已纳税额:____元3. 其他应补(退)税额:____元(七)附列资料1. 主要业务收入明细表(1)货物销售收入:____元(2)应税服务收入:____元(3)其他业务收入:____元2. 主要业务成本明细表(1)货物销售成本:____元(2)应税服务成本:____元(3)其他业务成本:____元3. 主要税金及附加明细表(1)增值税:____元(2)城市维护建设税:____元(3)教育费附加:____元(4)地方教育附加:____元4. 税收优惠情况表(1)减免税额:____元(2)减免税项目:__________________(3)其他税收优惠:__________________三、申报表附注1. 本申报表所列数据真实、完整、准确,无虚假记载。

增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)

增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)

增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
一、申报范围
适用于小规模纳税人,即纳税人的年营业额不超过500万元。

二、申报内容
1.销售额、营业税额
申报纳税期内销售额和营业税额,并计算出应纳税额。

销售额 = 不含税销售额+ 税额。

注:不含税销售额是指纳税人在纳税期内销售货物、提供应税劳务所收入的货款或劳务费用。

2.增值税进项税额
申报纳税期内的进项税额总额。

注:进项税额是指在纳税期内购进货物、接受应税劳务支付的增值税税额。

3.应纳税额
计算出应纳税额,即销售额和营业税额减去进项税额。

三、申报日期及方式
1.申报日期
纳税期限为每月一次,申报期为本月的第一天到第十五天。

2.申报方式
可以通过网上申报和纸质申报两种方式进行。

网上申报需要在国家税务总局网站进行在线填报,纸质申报需要到税务局领取表格并填写。

四、注意事项
1.填报内容准确
纳税人应确认自己填写的销售额、进项税额等内容的准确性,如填报错误将影响到应纳税额的计算。

2.申报时间准确
纳税人应按时申报,逾期申报将面临罚款等处罚。

3.保存申报凭证
纳税人应保存好申报凭证,包括纸质申报表、电子申报凭证等,以备税务部门的审核。

五、
以上是适用于小规模纳税人的增值税纳税申报表内容介绍,希望对大家有所帮助。

纳税人应认真按照要求填写和提交申报表,维护税收秩序,遵守税收法规。

《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料

《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料

《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号:填写税务机关为纳税人确定的识别号,共 15 位或 18 位数字。

2. 纳税人名称:填写纳税人单位名称全称。

3. 所属日期:填写申报税款所属的时间区间,如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。

4. 填表日期:填写纳税人实际填写申报表的日期。

二、主表部分(一)按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额:填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。

其中:应税货物销售额:专门销售货物的销售额。

应税劳务销售额:提供加工修理修配劳务的销售额。

2. 应税服务销售额:填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。

其中:按适用税率计税销售额:适用一般计税方法的销售额。

免税销售额:符合免税条件的销售额。

免抵退税办法出口销售额:实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。

免税劳务销售额:符合免税条件的劳务销售额。

(二)销项税额1. 应税货物及劳务销项税额:根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。

2. 应税服务销项税额:根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。

(三)进项税额1. 本期进项税额:填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。

其中:认证相符的增值税专用发票进项税额:取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。

其他扣税凭证进项税额:除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额,如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。

2. 进项税额转出额:填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。

其中:免税项目用、集体福利、个人消费用:用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。

非正常损失:因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。

(四)应抵扣税额合计1. 上期留抵税额:填写上期期末留抵税额。

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

SB001《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》一、分类索引(一)业务类别申报(二)表单类型纳税人填报(三)设置依据(表单来源)政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告〔2013〕第32号)三、表单增值税纳税申报表(一般纳税人适用)根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。

税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分四、表单说明填表说明本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税一般纳税人(以下简称纳税人)。

一、名词解释(一)本表及填写说明所称“应税货物”,是指增值税的应税货物。

(二)本表及填写说明所称“应税劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

(三)本表及填写说明所称“应税服务”,是指营业税改征增值税的应税服务。

(四)本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”,均指按“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

(五)本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”,均指按“应纳税额=销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

(六)本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”,是指纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

(七)本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”,包括以下3种:1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”;2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”;3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。

二、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明(一)“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。

增值税纳税申报表及相关操作流程

增值税纳税申报表及相关操作流程

如何确定增值税纳税申报期限?
总结词
根据税法规定确定
详细描述
增值税纳税申报期限是根据税法规定确定的,一般纳税人的纳税期限为1天、3天 、5天、10天、15天或者一个月,由主管税务机关根据实际情况具体核定。小规 模纳税人的纳税期限为一个季度,可以选择按月或按季度申报。
如何准备增值税纳税申报资料?
总结词
作用
是税务机关征收增值税的重要依 据,也是纳税人履行纳税义务的 重要证明。
申报表的种类
01
一般纳税人申报表
适用于一般纳税人填写,包括《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
和《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)附列资料(一)》(本期销
售情况明细)等。
02
小规模纳税人申报表
适用于小规模纳税人填写,包括《增值税纳税申报表(小规模纳税人适
了解审核标准
了解税务部门对申报表的审核标 准,有助于提高申报质量和效率。
及时处理异常情况
关注异常提示
申报过程中如出现异常提示,需及时查明原因并处理。
保持与税务部门沟通
如遇到无法解决的问题,可主动与税务部门沟通寻求帮助。
建立应急预案
为应对可能出现的突发情况,建议建立应急预案以减少损失和不便。
04
增值税纳税申报表相关操作流程
增值税纳税申报表及相关 操作流程
• 增值税纳税申报表概述 • 增值税纳税申报表填报步骤 • 增值税纳税申报表填报注意事项 • 增值税纳税申报表相关操作流程 • 常见问题及解答
01
增值税纳税申报表概述
定义与作用
定义
增值税纳税申报表是纳税人进行 增值税纳税申报时所需要填写的 报表,用于向税务机关申报纳税 。
THANKS
  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

增值税纳税申报表
一、增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。

二、新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。

三个附表则统一为白色。

三、新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。

在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。

四、纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。

各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处。

附件:一、《增值税纳税申报表》及其三个附件的填表说明
二、《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)
三、《发票领用存月报表》
四、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》
五、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》。

附件一:
《增值税纳税申报表》及其三个附表的填表说明
一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。

1.《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《增值税(专用/普通)发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和。

2.《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。

3.《发票领用月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏、“税额”栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中“销售额”栏、“税额”栏的合计数。

《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和,同时《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“税额”栏的合计数。

二、
1.本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税A类企业使用线绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表。

增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表。

2.本表“经济类型”栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

3.本表“本期销项税额”中的有关栏次,接下列要求填写:
(1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报“地产地销”栏,所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”,分别按其适用税率计算销售税额。

(2)“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

(3)“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。

如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入“应税销售额“中。

(4)“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写。

(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③
④。

4.本表“本期进项税额”中的有关栏次按下列要求填写:
(1)“本期发生额”栏,应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证上注明的税款,按不同的税率分别填列。

a.“免税农产品”项目,按照采购免税农产品的买价,依10%的扣除率计算填列。

b.“运输费用”项目,按照购进货物所支付的运费金额,依10%的扣除率计算填列。

c.“废旧物资”项目,填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人,按照收购金额依10%的扣除率计算填列。

d.“6%征收率”项目,是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。

(2)“本期发生额”栏中各项目的填写口径,是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的进项税额。

增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得填入本栏中的有关项目。

如购进固定资产的进项税额,用于非应税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。

对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额,如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等,可填入本栏。

(3)减不得抵扣项目的是指:1.免税货物用;2.非应税项目
用;3.非常损失;4.进货退出及折让;5.简易办法征税货物用。

以上项目的填写口径同“本期发生额”一致,如在购进直接用于免税项目的未填入“本期发生额”栏的进项税额,不需再填入“减、免税货物用”栏。

5.本表“进项税额分摊”的有关栏次,按以下方法填写:
(1)“本期抵扣额合计⑦”栏即为“本期进项税额⑦”栏合计数。

(2)“本期允许抵扣94年期初库存已征税款⑧”为经税务机构核定后的税款按照规定的抵扣比例计算出的本期允许抵扣额,或经税务机关批准本期允许抵扣的期初存货已征税款。

(3)“按销售额比例分摊应抵扣的进项税额⑨”即是将“本期抵扣额合计⑦”和“本期允许抵扣94年期初存货已征税款⑧”合并后按“本期销售税额”中计算出的各种销售类型的销售比例进行分摊。

6.本表“税款计算”的有关栏次按以下要求填写:
(1)“上期留抵税额(14)”按上期申报表(16)栏的数字填写。

(2)“减免项目(17)”要注明减免批文的批号以及以下减免类型:
a.高新产品开发;
b.校办工厂;
c.民政福利企业;
d.其它企业(含部队工厂)。

(3)进项税额是分开核算的,在空白栏内单独说明进项税项并
计算。

7.本申报表一式二联,第一联为申报联,纳税人按期向税务机关申报;第二联为收执联,纳税人于申报时应连同申报联交税务机关签章后作为申报的凭证。

8.由一般纳税人填写的增值税纳税申报表附下列资料应在纳税申报时与《增值税纳税申报表》一起报送主管税务机关。

三《增值税(专用/普通)发票使用明细表》填表说明
1.“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码。

2.“(共页、第页)”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页。

3.《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏:纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》(国税发134号文件)规定的编码填写。

即:第一位代表发票版本的语言文字,分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文;第二位代表是几联发票,分别用4、7表示四联、七联;第三位代表发票的金额版本号,分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版,第三位为0表示电脑发票。

《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不
填。

4.“购货单位名称”栏应填写全称。

5.“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。

6.“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。

纳税人如果使用普通发票,在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离,分别填写相应栏目。

7.“不开发票销售的货物或应税劳务”栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务。

四、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》
1.“(共页、第页)”分别是指“增值税专用发票抵扣明细表”共有几页,本张表格是其中的第几页;《增值税收购凭证抵扣明细表》共有几页,本张表格是其中第几页;《增值税运输发票抵扣明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页。

2.《增值税专用发票抵扣明细表》的“发票类别”栏:按《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏的要求填写。

《增值税收购凭证抵扣明细表》及《增值税运输发票抵扣明细表》的“发票类别”栏空格不填。

3.“供货或运输单位名称”栏应填写全称。

4.“金额”栏填写不含税的金额,如果含税应先予以分离,再填写此栏目。

5.“货物入库时间”栏填写货物验收入库的时间。

6.“付款日期”栏填写企业开出付款凭证并已实际支付货款的日期。

相关文档
最新文档