公路企业内部控制论文企业内部控制论文

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企业内部控制论文企业内部控制论文参考

企业内部控制论文企业内部控制论文参考浅议企业内部控制摘要：内部控制在现代化企业管理过程中发挥着越来越重要的作用。

本文分析了当前我国企业内部控制存在的主要问题，并从公司治理结构、控制活动、监督机制等方面提出了完善企业内部控制的对策与方法。

关键词：企业内部控制存在问题方法对策市场竞争日益激烈，为了能够让企业立于不败之地，企业的风险防范意识必需加强。

因此，企业内部控制成为现代企业管理过程中不可或缺的部分。

当前，企业内部控制的建立和健全已经成为企业经营成败的关建性因素。

然而，在企业内部控制取得一定成绩和效果的同时，仍存在一些问题，需要经过长期的努力加以完善和健全。

一、企业内部控制的概念企业内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施，旨在实现控制目标的过程。

而内部控制的主要目标是合理保证企业经营管理的合法合规、资产安全、财务报告以及相关信息真实和完整，提高企业经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

二、企业内部控制现存的问题(一)对企业内部控制的认识存在偏差片面的认识内部控制的概念是当前企业存在的主要问题。

很多企业没有真正理解内部控制的含义，没有将其看成是企业经营目标的一种机制，也没有制定、落实一系列的制度和方法来对企业进行事先防范，事中控制和事后监管的动态管理。

正因为如此，我国企业对内部控制的认识还停留在一个较为初级的阶段，对其的理解还存在一定的偏差，影响了企业内部控制的发展，最终影响企业目标的实现。

(二)公司治理结构存在缺陷(三)内部控制制度缺乏强有力的执行我国很多企业虽然制定了一整套内部控制的制度，但是在实际的操作过程中，因为管理层不够重视、人员素质良莠不齐以及企业整体意识的薄弱等现状的存在，致使内部控制制度得不到强有力的执行，造成企业内部控制制度发挥不了控制作用，最终导致这些内部控制制度形同虚设。

三、完善企业内部控制的对策与方法(一)完善公司治理结构作为公司内部控制的最高层次，公司治理的内部控制至关重要。

内部控制论文

内部控制论文篇一：企业内部控制论文如何让内部控制发挥其应有的作用[内容摘要]内部控制是现代企业管理的重要手段，如何认识、探讨、研究和完善企业内部控制，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一，本文将围绕内控的含义、作用、组成部分以及当前国内的内控现状展开探讨，并就以上方面存在的问题作进一步分析，提出如何完善和发展内部控制的建议，让内部控制发挥其应有的作用，指导当前和以后的会计工作，促进企业乃至整个国家经济的健康稳定发展。

[关键词]内部控制完善和发展指导新颁布的《会计法》明确要求各单位应建立健全本单位内部会计监督制度，这是保证会计有效发挥其应有作用的重要举措，而作为会计监督重要基础的内部控制，特别是与会计监督直接相关的内部会计控制又是内部控制得以最终实现的重要前提。

一、建立企业内部控制制度的必要性有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置,提高劳动生产率,而且更能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。

现代企业的一个基本特征就是所有权与经营权的分离，如何将企业资产的产权关系理顺，并交代清楚，对于企业加强内部控制、提高经营效率、提高财务信息的可靠性和相关性十分重要。

迄今为止，能够将企业资产的产权关系交代清楚的就是会计。

会计通过明确会计主体、确定会计要素，以会计特有的确认计量和报告方法，将企业的产权关系清晰地反映出来。

明确会计主体，事实上等于界定了一个企业资产的权益范围。

同时通过会计要素的确定，将该企业主体的法人资产和财务收支与该主体的所有者个人的资产和财务收支区分清楚，最后通过会计计量，提供会计报告，准确地反映该企业债权人权益和所有者权益的准确数值，因此，我们必须全面了解内部控制，以便更好的发挥内控的作用，使企业走可持续发展之路。

二、准确理解内控的含义及目的国际上比较有名的内控模式有英国的CADBURY、美国的COSO和加拿大的COCO。

它们从不同的角度剖析公司的经营管理活动，为营造良好的内控框架提供了一系列的趋于一致的政策和建议。

公路工程企业内部控制问题研究

公路工程企业内部控制问题研究公路工程企业内部控制是保证企业能够合法合规经营，提高企业效率和减少风险的关键。

然而，在实际操作中，公路工程企业仍然存在一些内部控制问题。

本文将研究这些问题并提出改进措施。

第一个问题是管理层的监督能力不足。

对于一些公路工程企业来说，管理层并不具备必要的技能和知识，无法对企业的内部控制机制进行合理的监督和管理。

这样会导致一些关键的内部控制制度无法正确实施，从而影响企业的经营和绩效。

因此，企业需要通过招聘和培训来提升管理层的管理和监督能力。

第二个问题是内部控制制度不完善。

对于一些公路工程企业来说，内部控制制度可能存在一些问题，例如，授权和审批程序不明确，责任归属不清等。

这些问题会导致一些内部控制制度无法实施，从而影响企业的经营。

因此，企业需要对内部控制制度进行全面的审查和修订，并确保制度的制定和实施是全面的和具体的。

第三个问题是内部审核不足。

对于一些公路工程企业来说，内部审核的监督力度不足，导致关键的内部控制制度无法得到及时的审查和修订。

因此，企业需要加强内部审核的力度，确保关键的内部控制制度得到及时的审查和修订，以便及时发现和解决问题。

第四个问题是人员管理问题。

对于一些公路工程企业来说，人员管理问题可能会导致内部控制制度得不到适当的实施。

例如，企业可能存在一些员工机密信息泄漏的行为。

因此，企业需要完善招聘程序，加强培训和管理，确保员工忠于企业，遵守内部规定和制度。

改进的措施包括：提高管理团队的水平和能力，制定一个全面的内部控制制度，并确保其正确实施，加强对内部审核的监督和管理，并严格管理员工等。

总之，通过一系列的改进措施，可以帮助公路工程企业克服内部控制问题，从而提升企业效率，减少风险，实现可持续发展。

基于公路施工企业内部控制存在的原因及对策

基于公路施工企业内部控制存在的原因及对策摘要：随着公路建设市场的放开，招投标工程的全面实施，公路施工企业面临激烈的市场竞争，由于公路工程的工期普遍较长，工程的价格变动风险要由公路施工企业承担，要想确保在瞬息万变的市场环境中站稳脚跟并取得一定的经济效益，健全内部控制体系已成为当务之急。

本文分析了公路施工企业内部控制存在的问题，并提出解决对策。

关键词：施工企业内部控制问题对策1、公路施工企业内部控制现状及问题虽然经过多年的发展,我国的很多公路施工企业在财务管理和内部控制有了很大的加强,有了很多进步,但是总体来看还是有很多问题存在的。

综合研究公路施工企业的内部控制,主要问题体现在：1.对内部控制认识上的误区严格来讲,内部控制是一个全面控制过程,包括事前、事中、事后三个环节,但是在公路施工企业实际管理中往往没有做到全面管理,只重视事后的结果管理,而对事前和事中的财务审计管理则忽略。

很多企业在内部控制时,只对事后效果分析与核算,而对事前的预测和决策以及事中的实时监督没有做到及时管理。

这样会造成不良结果:事前计划制定的很不科学、也不严格,施工中有些要求很容易完成而有些要求则十分难以完成,对此事后的绩效考核没有完全体现出施工中的工作难度差异。

如果不能体现各岗位和工作难度的差异,实际上是一种平均主义,使得债权不对等,工作干好与干坏没有区别。

这样不仅影响企业员工的工作积极性,也会公路施工企业造成损失。

2.企业不能很好的适应会计控制环境我国的公路施工企业有着鲜明的自身特点,例如:施工中的技术含量高,施工程序复杂;施工中用的材料比较特殊;施工中涉及的部门比较多,容易造成施工进度的参差不齐,导致难度加大,同时各部门的预算及决算贬值规范不一,增加管理成本;公路施工周期较长,涉及人员和环节都比较多,管理层级也比较复杂,使得企业内部控制的难度加大。

由于以上复杂的施工难度和内部控制环境,企业不能很好的适应市场环境,内部控制效果不好。

浅析公路施工企业内部控制问题及改善

、
内部控制含义及作用
所谓内部控制，指一个单位为了实现其经营目标，护资产的是保
２企业不能很好的适应会计控制环境．
我国的公路施工企业有着鲜明的自身特点，如：工中的技术例施含量高，工程序复杂；工中用的材料比较特殊；工中涉及的部门施施施比较多，易造成施工进度的参差不齐，容导致难度加大，时各部门的同
一
事前计划制定的很不科学、不严格，工中有些要求很容易完成而也施有些要求则十分难以完成，此事后的绩效考核没有完全体现出施工对中的工作难度差异。如果不能体现各岗位和工作难度的差异．际上实是一种平均主义，得债权不对等，作干好与干坏没有区别。使工这样不仅影响企业员工的工作积极性，会公路施工企业造成损失。也
施工企业内部会计控制现状及其存在的问题，图寻求比较切实可行的内部控制体系。试
【关键词】公路施工内部控制现状对策
在目前市场化进程中，多公路施工企业不能适应市场的发展环很
境，造成企业成本控制不力。由于企业内部控制不全面等问题的存会在，公路施工企业不能在激烈的竞争中占有有利地位．此研究适使为合公路施工企业的内部控制体系是十分必要的。

企业内部控制论文(集合(优秀6篇)

企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。

内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。

论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。

现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。

一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。

目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。

从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。

根本原因在于企业内部会计控制不健全。

（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。

其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。

尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。

内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。

所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。

（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。

所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。

论公路施工企业内部控制存在的问题及对策

论公路施工企业内部控制存在的问题及对策【摘要】企业的内部控制是会计管理的重要组成部分，处于企业财务管理的核心地位，建立起科学合理的企业内部控制制度对于提高企业的经营质量，提升企业的发展水平具有重要意义，文章就公路施工企业的内部控制存在的问题，提出一些应对之策。

【关键词】公路施工；内部控制；问题；对策市场化进程中许多公路施工企业不能够完全适应市场经济体制新的发展环境，造成企业经营成本控制不力，使得公路施工企业在激烈的市场竞争中处于不利地位，因而必须研究公路施工企业内部控制存在的问题并找出应对之策。

一、企业内部控制的内涵内部控制是指企业为了实现经营发展目标，确保企业经营管理方针的落实，保证会计信息资料完整可靠性而采取的一系列自我约束、调控、评价手段，以达到经营活动的效率性和经济性。

企业的内部控制有助于形成一系列的措施、方法和程序，并将这些程序和方法系统化、规范化，继而形成一个严密、完整的网络体系。

按照不同的划分标准，内部控制的分类也不同。

依据控制目的的划分标准，可以将企业内部控制分为管理控制和会计控制两大类。

管理控制是指能够保证企业的决策、经营方针得以贯彻执行，经营活动能够有效的进行的控制；会计控制是指能够保证企业会计信息的真实性，财产物资的安全性、完整性及企业财务活动的合法性而进行的一系列控制活动。

无论是管理控制还是会计控制，都是企业内部控制的重要组成部分，二者相互包容，共同作用于企业的发展与进步。

企业实施内部控制的主要目的是为了确保经营活动的效果性、财务报告和经济信息的真实可靠性，因而其主要功能围绕着保证企业各项资产的完整和安全，防止企业资产流失；帮助企业顺利实现管理经营目标和方针以及确保企业财务会计资料的真实完整性。

二、公路施工企业内部控制现状经济的发展促使我国公路施工企业也采用了更多的现代化经营管理理念及管理模式，其经营管理有了更大的进步，但是也应看到公路施工企业在财务管理和内部控制方面存在着一定的问题，具体表现在以下几个方面：（1）公路施工企业在内部控制方面存在一定的误区企业的内部控制是一个全面的过程，由事前、事中及事后三个基本环节组成，但是大多数企业在实际操作过程中并没有真正做到全面管理，很少关注事前及事中的财务审计，而是将更多的时间和精力投入到事后的结果管理中；一些企业在实施内部控制时，往往较为关注事后的效果分析与核算，并未对事前的预测与决策及事中的监督做到及时有效的管理，结果导致企业内控事前计划安排不科学、不周密，某些要求在施工中很容易完成，而某些要求在施工中则难以完成，并且事后的考核与评价中也并没有体现出施工难易程度。

浅析公路运输企业内部控制与风险管理

检查监督机关查扣、以及送货期间出现随意滞留货物、中途转卖基本规范为依托，不能盲目跟风制定制度，针对不同的风险，引
经营ＯｐｅｒａｔｉｏｎＭａｎａｇｅｍｅｎｔ管理８麟麟
浅析公路运输企业内部控制与风险管理
李秀英
重庆公路运输（集团）有限公司巴南分公司
【摘要】随着改革开放的不断推进，我国公路运输企业得到了持续的、快速的发展，在国民经济发展中的作用越来越显著，在
企业带来经营风险，例如：合同格式不规范、合同内容不齐全、
现资金无法收回的问题将是企业陷入重重危机之中，是关系到企合同履行职责不清楚等。运输合同的薄弱势必直接影响企业风险业的生存问题风险，因此针对运费结算风险，公路运输企业应建管理水平，因此公路运输企业应建立运输合同管理办法，明确运立运费结算管理制度，动态监控发票管理，及时清理核对应收账
一
公路运输业务确认环节主要是指客户与企业之间签订的运输来的结算，有的甚至长达几年都不结账，企业不仅事前需要垫付定金额的保证金，而且事后收费难度大。对于公路运输企业来合同，如果在合同中双方并未明确当事人的权利、义务、责任，
一
旦出现对经济事项与业务考虑不周全、不详尽的情况必然会对说，普遍存在资金周转困难，面对居高不下的待结运费，一旦出
并对公路运输企业属于为社会服务的第三产业，其特点快捷、方提，它的存在为公路运输企业的风险管理提供了基本的方向，对企业风险的识别、风险的有效评便。公路运输企业目前呈现出多、小、散、弱的局面，这一特点公路运输企业的战略发展目标，

高速公路企业内部控制论文

关于高速公路企业内部控制的思考中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）04-142-02摘要在社会中，行业中高速公路的快速发展起着至关重要的作用，内控是高速公路经营管理工作中的核心内容。

本文从高速公路内部会计控制的实际情况出发，简明扼要地分析了目前高速公路内控制度建设存在的问题，并提出了相应的解决办法。

关键词高速公路内控问题建议在我国收费公路成为一个新型的经济产业是从九十年代初开始的，随着经济的发展，作为交通运输主动脉的高速公路在经济和社会发展中的地位和作用日益突出。

高速公路经营企业（下称公路企业）是经国家特别行政许可，以路桥建设与收费经营为主营业务、以获利为目的、追求利润最大化和价值最大化的公司制企业。

其商业性质与其它行业企业一样，但高速公路企业的经营管理又不同其它行业企业的经营管理，比一般企业的管理和监督工作要复杂得多，工作量也相对大的多，它具有独特特点，这些特点也恰恰是公路企业管理的难点。

近年来，高速公路营运领域暴露了不少问题，例如不良资产的积累、一些路线除政策性亏损外的经营管理性亏损在增加，企业的绩效没能与社会经济的发展同步。

经营环节的各种风险不断暴露，相似的风险重复性发生，并且屡屡造成损失，等等。

这种情况下提升公路企业内部控制（下称内控）管理水平非常关键。

一、高速公路企业特点公路企业有投资巨大、生命周期长、环节多，利益相关者多元化、成本控制难、资本筹措和运作的专业性强、对运作的信息化协同要求高、风险暴露的机会、环节和规模大等特点。

具体表现为：1．投资大、运营周期长。

大量的资金是高速公路建设的保证，高速公路通常的投资规模都在每公里3000万元以上。

为保证正常运营及期满交还政府，都会在建成后每年进行日常维护，每隔3-5年对公路进行大中修。

日常维护和大中修次多量大，且涉及外部因素，在采购和施工过程中极容易存在弊端。

2．资产规模大，管理难。

公路企业资产主要是由公路及其附属设施构成，其中，公路占到了资产的绝大比重，并且其价值巨大且回收期长。

企业内部控制问题研究论文10篇.docx

第一篇企业财务内部控制存在的问题与对策近些年，随着我国市场经济体制改革的不断深化，工程企业面临的市场竞争日益激烈。

在这样的背景下，工程企业开展财务内部控制具有十分重要的意义。

但目前，很多工程企业财务内部控制仍存在很多问题，这些问题都导致财务内部控制的作用未能有效发挥，基于这一现状，研究工程企业财务内部控制存在的问题与对策具有十分重要的意义。

1工程企业财务内部控制的意义11提高工程企业财务信息质量工程企业工程项目一般都较为分散，多地经营的现象较为普遍。

在这种模式下，工程企业领导对基层方面的监控力度不足。

建筑施工企业决策层一般都是通过下级给出的财务报表来掌握当前企业的业务情况，同时也通过财务信息数据来分析经营效益。

而财务信息数据最直观地体现出工程企业经营的好坏，能够向决策层反馈经营管理活动中存在的问题。

决策层通过分析不合理的财务信息，来找出经营问题，并制定相应的改善对策，从而提高工程企业的经营水平。

并且，通过财务信息，决策层还能制定出科学合理的投融资决策，保障企业健康稳定的发展[1]。

可以说，财务信息对工程企业经营管理极为重要。

而开展财务内部控制，可有效提高工程企业财务信息质量，通过有效的控制管理，来提高财务工作效率，保证财务信息完整、真实，避免财务工作中出现违法违纪、弄虚作假的现象。

12提高工程企业经营管理水平首先，开展财务内部控制，可有效促进工程企业资源利用率的提高。

通过优化财务管理中对于企业资源的配置办法，来提高资源配置的科学性及合理性，从而最大程度上发挥资源的使用效率，避免资源闲置、浪费等现象。

其次，开展财务内部控制，对工程企业的经营管理活动起到一定的优化作用[2]。

工程企业生产经营各环节都牵涉到财务工作，财务管理就像工程企业的中央枢纽，进行财务内部控制，有效地提高财务管理水平，从而带动其他经营管理活动效率的提高，为工程企业经营提供良好的财务环境。

最后，开展财务内部控制，可有效保障全体员工的利益，提高员工的归属感及工作的积极性，提高工程企业的内部凝聚力，促进工程企业经营水平的加强。

[企业内部控制论文5000字]内部控制审计论文

[企业内部控制论文5000字]内部控制审计论文企业内部控制论文5000字篇1试论企业内部控制摘要：内部控制是一个管理概念，是指力图通过一系列措施，将企业发展处于可控范围内，并争取获得利益最大化的行为，具体内容涉及企业内部控制基础、企业内部控制活动、货币资金控制、业务流程控制、成本费用控制、固定资产控制、风险识别与评估、监督控制等多个方面，是一个系统的过程。

本文从建筑企业的角度，从现场管理的角度进行分析和陈述，以求通过自己的学习和实践，对建筑行业的内部控制做出合理的内部控制方案。

关键词：内部控制;价值最大化;控制制度;控制环境;风险控制一、一个理念企业价值最大化是指通过企业合理经营，采用最优的财务政策，加强内部控制，规避风险，在保证企业长期稳定发展的基础上，使企业总价值达到最大。

企业价值最大化是财务管理的目标和理念，要求财务管理工作要紧紧围绕企业管理的总要求，发挥财务人员的主观能动性，积极参与到企业管理中来。

这不仅是财务管理的目标，也是企业加强内部控制的出发点和落脚点，是内部控制制度的初衷。

二、两个分类企业内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。

加强内部管理控制制度，有利于理顺企业单位的内部人事管理、技术管理，提高工程管理的执行力，有利于实现目标化、制度化、程序化的目标，从而提高工程运行效率和盈利水平。

加强内部会计控制制度，能确定会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。

比如，由无权经管现金和签发支票的第三者每月编制银行存款调节表，就是一种内部会计控制，通过这种控制，可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。

三、三大结构1.控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。

具体包括：管理者的思想和经营作风;单位组织结构;管理者的职能及对这些职能的制约;确定职权和责任的方法;管理者监控和检查工作时所用的控制方法;人事工作方针及实施措施;影响本单位业务的各种外部关系等。

浅议公路施工企业内部控制管理

浅议公路施工企业内部控制管理本文分析了公路施工企业内部控制体系的现状，就当前公路施工企业内部控制体系的薄弱环节提出了一些建议和完善措施。

标签：公路施工内部控制现状措施0引言随着公路建设市场的放开，招投标工程的全面实施，公路施工企业面临激烈的市场竞争，由于公路工程的工期普遍较长，工程的价格变动风险要由公路施工企业承担，要想确保在瞬息万变的市场环境中站稳脚跟并取得一定的经济效益，健全内部控制体系已成为当务之急。

1公路施工企业内部控制体系的现状和存在的问题目前许多公路施工企业已经意识到内部控制的重要性，也制定了较完善的内部控制制度，但是由于仍然处于建立制度、摸索方法的阶段，内部控制的整体水平较低，效果并不理想，还存在诸多问题，主要表现在：1．1法人治理结构和组织机构设置有待完善部分公路施工企业虽然建立了股东会、董事会、监事会等符合现代企业管理要求的法人治理结构，但基本上是三套班子一套人马，互相兼职，违背了自己不能监督自己的基本要求，无法科学的区分经营管理权和监督权，没有建立集体决策、民主决策的机制，法人治理结构有形无实。

组织形式和机构设置不合理。

一个项目确定后，应组建相应的项目班子，项目结束后，班子相应解散，人员回到相应的业务部门，等有新项目时，再到其他项目中去。

但目前多数企业不能很好的执行这个要求，实际中往往是项目班子相对固定，有了大项目，很难抽调到相应的管理人员，在核算上也不能做到真正按项目核算，有的项目根本没有核算人员。

1．2内部控制制度不够完善目前公路施工企业内部控制制度大多由各个职能部门去制定，由于各个职能部门考虑问题的角度不同，部门之间缺乏协调配合和信息沟通，许多规章制度之间相互冲突，难以发挥有效的控制作用；其次缺乏有效的责任制约和追究制度，对于违规违纪行为缺乏有效的处罚措施，有时甚至没有处罚措施。

1．3内部控制执行力度不够部分企业对内部控制不重视，有的管理人员自身都不能遵守有关的控制制度。

浅析公路运输企业内部控制

浅析公路运输企业内部控制1.研究背景和研究意义随着全球经济的发展变化，企业的内部控制问题越来越突出。

从国内的巨人集团衰败，到国外的“安然事件”等，无不是由于其内部控制缺损或失效所致，由此可以看出，内部控制问题处理不好很可能导致企业灭亡，由于公路运输行业对经济的独特作用。

因此，加强公路运输企业内部控制的管理也变得愈加重要。

加强公路运输企业内部控制的研究，有利于发展和完善公路运输企业内部控制理论，将内部控制基本理论和公路运输企业的特点结合起来，深化公路运输企业内部管理，使企业内部形成良好的机制，使管理层更好的管理和控制企业，提高企业的效率和市场竞争力。

1.2. 国内研究文献综述李慧霞在《公路运输》期刊上发表了“浅谈加强运输企业内部财务控制的必要性”一文，重点指出了公路运输企业内部控制问题产生的原因和表现形式，强调了加强内部控制建设的重要性。

马玉芹在《交通财会》上发表文章“公路交通运输业内部控制规范建设和风险防范管理”，着重强调了公路运输企业所面临的经营风险，进一步引出来企业应该加强内部控制建设并给出了自己的建议：加强公路运输企业内部控制规范建设。

综上所述，我国学术界对内部控制的理解不断深化，注重把内部控制的基本理论和公路运输行业的特性有机联系起来，突出了公路运输企业内部审计和成本控制两个关键点的建设，通过强化企业内部审计的独立性，加强企业内部审计建设和成本费用控制来完善公路运输企业内部控制建设，促进公路运输企业的发展。

2.1公路运输企业内部控制存在的问题及分析2.1.1公路运输企业内部审计监督不足当前，内部控制对公路运输企业管理效率具有重大的影响，而内部审计监督的到位与否又对内部控制发挥重大作用具有决定性的意义。

从机构设置看，公路运输企业经常出于成本等原因的考虑尽量减少机构和人员，将财务与审计合署办公，审计工作失去独立性。

审计部门没有独立出来。

从审计内容看，公路运输企业的内部审计人员将大部分时间和精力投入到财务数据真实性、合法性的查证以及经营管理的监督上，主要任务是查错防弊而不是对企业管理做出客观分析，审计的对象是会计报表、账本、凭证等其他资料，审计监督基本是传统的财务会计审计，侧重于会计资料、经济活动的事后审计，集中在财务领域而没有深入到管理和经营领域，对内部控制、经营风险、企业战略执行力缺少应有的关注。

公路交通运输企业加强内部控制建设研究

公路交通运输企业加强内部控制建设研究【摘要】公路交通运输企业是关乎民众生命财产安全的重要行业，其内部控制建设关乎企业运作的稳定与有效性。

本文从公路交通运输企业加强内部控制建设的视角出发，探讨了内部控制的概念、框架和建设现状，分析了加强内部控制的必要性和方式。

通过研究发现，加强内部控制对于提升企业管理水平、降低风险和保障企业可持续发展至关重要。

在总结了研究结果，并展望未来公路交通运输企业内部控制建设的发展趋势。

提出了一些建议措施，包括加强内部控制意识、健全内部控制机制、定期评估和改进内部控制等方面，以指导公路交通运输企业加强内部控制建设，提高企业管理水平和运营效率。

【关键词】公路交通运输企业、内部控制、控制建设、研究、现状、必要性、方式、结论、展望、建议措施。

1. 引言1.1 研究背景公路交通运输企业作为重要的经济组织，其运营规模日益扩大，涉及的范围也日益广泛，与社会各个领域的联系日益紧密。

在经营过程中，由于交通行业的特殊性和复杂性，存在着许多内外部因素可能对企业造成影响，导致管理风险增加，经营效益受损。

加强公路交通运输企业内部控制建设已经成为当前国内外交通领域关注的焦点之一。

在当前经济形势下，各种风险挑战不断涌现，加之交通运输企业的规模不断扩大，传统的内部控制模式已经无法满足企业管理的需求。

进行关于公路交通运输企业加强内部控制建设的研究，对于提高企业管理水平、提升企业竞争力具有重要意义。

本研究旨在通过对公路交通运输企业内部控制的相关概念、框架、现状及加强内部控制的必要性和方式进行深入剖析，为企业管理者提供参考和借鉴。

通过本研究的实施，期望能够为公路交通运输企业的内部控制建设提供有益的启示和指导，推动企业管理水平的提升，促进产业健康可持续发展。

1.2 研究目的研究目的旨在探讨公路交通运输企业加强内部控制建设的必要性和方式，以提高企业运营效率和减少风险。

通过深入分析内部控制概念、框架和建设现状，可以为企业管理者提供更清晰的指导和决策依据。

对公路施工企业内部控制的一些思考

对公路施工企业内部控制的一些思考公路施工企业内部控制是指企业为了保护企业利益，合理使用和管理各项资源，达到预期目标的一种管理手段。

在当前社会经济发展的大环境下，公路施工企业面临着日益激烈的市场竞争和复杂的业务环境，内部控制显得尤为重要。

本文将从公路施工企业内部控制的意义、内部控制的内容和原则、内部控制的优化和完善等方面进行探讨，以期为公路施工企业的管理提供一些思考。

一、公路施工企业内部控制的意义1.1保障企业利益公路施工企业内部控制可以保障企业利益的安全。

在日常经营活动中，企业的资金、设备、人力等资源非常庞大，如果没有有效的内部控制，很容易引发各种风险和损失，比如资金被挪用、设备被盗、人力资源被滥用等，给企业带来不良后果。

1.2提高经营效率良好的内部控制可以提高企业的经营效率。

通过规范的内部控制措施，可以降低工作错误率，提高管理效率，减少资源浪费，从而提升企业的竞争力。

1.3防范经营风险公路施工企业内部控制还能帮助企业防范经营风险。

有效的内部控制可以减少企业在经营活动中遭受的外部和内部风险，如市场风险、信用风险、生产风险等，使企业能够在激烈的市场竞争中更好地生存和发展。

1.4规范企业管理内部控制有助于规范企业管理。

通过内部控制，企业可以建立规范的管理制度和流程，明确各部门之间的职责和权责关系，加强内部监督，防止管理混乱和权责不明导致的风险。

2.1内部控制的内容（1）风险管理：包括对企业内部和外部的各种风险进行识别、评估和控制，以降低风险对企业的影响。

（2）控制措施：包括内部审计、财务管理、采购管理、库存管理、人力资源管理等方面，通过明确的制度和控制措施对企业的各项经营活动进行规范和监督。

（3）信息披露：包括对内部和外部的信息披露，确保企业的信息准确、真实、完整地向内外部提供。

（4）内部监督：包括对企业各项规章制度和管理措施的执行情况进行监督，及时发现和解决问题。

（1）全面性原则：内部控制必须覆盖企业的各个方面，不能局限于某一领域。

浅谈公路交通运输业内部控制的风险管理与规范建设

浅谈公路交通运输业内部控制的风险管理与规范建设【摘要】公路交通运输业是国民经济的重要组成部分，其发展水平对经济社会发展具有重要影响。

探讨公路交通运输业内部控制的风险管理与规范建设对于提升行业整体安全水平和效率至关重要。

本文通过分析公路交通运输业的现状、阐述内部控制的重要性，强调风险管理与规范建设的必要性，并提出了实施方法和效果评估。

通过规范建设可有效减少交通事故、提高服务质量，实现资源的最优配置，促进行业的可持续发展。

本研究不仅有助于企业提升管理水平，还有利于政府部门监管和提高行业整体形象。

展望未来，希望公路交通运输业能够进一步加强内部控制，推动行业的规范化和可持续发展。

【关键词】公路交通运输业, 内部控制, 风险管理, 规范建设, 现状分析, 重要性, 必要性, 实施方法, 效果评估, 总结, 展望1. 引言1.1 介绍公路交通运输业是国民经济的重要组成部分，随着我国经济的快速发展，公路交通运输业也迅速壮大。

与其快速增长的也面临着各种风险和挑战。

为了有效应对这些风险，需要建立健全的内部控制机制和规范建设体系，确保公路交通运输业稳健运行，提高运输效率，保障交通安全。

本文旨在探讨公路交通运输业内部控制的风险管理与规范建设，分析其重要性和必要性，并探讨实施方法及效果评估。

通过深入研究，可以为公路交通运输从业者提供指导和借鉴，促进行业的良性发展。

在公路交通运输业内部控制的风险管理与规范建设方面，存在许多问题值得深入研究和探讨。

本文将重点关注如何建立健全的内部控制机制，有效管理各类风险，保障公路交通运输业的稳健发展。

希望通过本文的研究，能够为公路交通运输业的管理和规范化建设提供有益的参考和借鉴。

1.2 研究意义公路交通运输业内部控制的风险管理与规范建设是当前社会关注的热点问题之一。

随着我国经济的不断发展，交通运输业也呈现出蓬勃的发展态势，而公路交通运输作为其中重要的组成部分，其规模和重要性不断增加。

在快速发展的公路交通运输业面临着诸多风险和挑战，例如交通事故频发、交通拥堵问题日益突出、运输安全隐患增多等。

公路运输企业内控管理措施【论文】

公路运输企业内控管理措施[摘要]随着时代的发展，交通越发地便利，与交通息息相关的企业便是公路运输企业。

公路运输企业管理中最重要的一项便是内控管理。

为了更有效地使运输企业实现内控管理，对当前的公路运输企业内控管理进行研究讨论，从而根据企业特点制定一系列的计划并完善运输企业的内控管理。

[关键词]公路运输企业；内控管理；措施探讨在我国，交通运输业是支撑国民经济的主要产业之一。

公路运输更是一条重要的经济命脉，具有成本低、安全性、效率高等诸多特点。

对于公路运输企业，并没有很严格的控制手段约束公路运输企业，导致了公路运输企业发展缓慢，目前应着手对内部控制系统进行优化。

内控管理已成为当前运输行业急需整治的一项工作，内控管理的好坏关系到企业的积极性能否充分发挥，甚至关乎到企业的未来发展，所以加强对运输企业内部控制管理是当前应解决的重要问题之一[1]。

1公路运输企业内部控制的不足之处人员素质无法确保:由于公路运输的过程中所需要的人员数量大，数目杂，无法确保人员的素质水平，导致了工作人员的文化水平低，难以用规范的管理方法去管理，使得企业质量和积极性无法达到实际需求。

运输管理系统混乱:公路运输业所拥有一种特殊的运输票证，这种运输票证企业收益的主要材料之一，而其重要性被很多员工所忽视，在进行结算时无法得到真实的票据，对运输行业的数据收集有很大阻碍，使一些司机浑水摸鱼，加大成本，获得私利；并且一些油料票据的缺失，使得无法得到司机真实的情况，从而出现漏洞。

运输信息交流欠缺:当今的运输管理业并没有一套高水平的信息管理系统，没能够有效地利用互联网来帮助管理运输，是一大诟病。

在资源共享的时代，大量的数据不能及时汇入运输企业也是导致运输企业发展缓慢的原因之一，信息化的落后导致了管理系统的落后，阻碍了企业的发展，甚至一些企业并没有信息管理部门[2]。

2公路运输企业内部控制的完善措施提高就业人员素质:随着交通运输业的发展，公路运输的复杂性进一步提高，因此对公路运输从业者提出了更高的要求。

公路施工企业的内部控制

公路施工企业的内部控制研究摘要：随着改革开放以来我国社会经济的迅猛发展，包括公路在内的各种基础设施建设任务越来越多，为该任务的主要施工单位公路施工企业带来了巨大的机遇，与此同时也面临着越来越激烈的市场竞争，如果加强公路施工企业的内部控制,不断提高企业的核心竞争力，降低公路施工企业的经营风险，已经成为影响公路施工企业健康持续发展的关键因素。

本文就此介绍内部控制的内涵,深入分析当前公路施工企业内部控制中存在的问题，并给出有益的应对建议。

关键词：公路施工企业内部控制问题与建议自本世纪初美国安然公司和世界通信公司相继倒闭，并暴露出发布虚假财务报表的时间以后，美国华尔街、上市公司爆发了严重的信任危机,整个资本市场风雨飘摇。

美国参众两院于2002年迅速出台并通过了著名的《公众公司会计改革与投资者保护法案》，也就是大家熟知的《萨班斯—奥克斯利法案》，该法案为公众公司的外部审计师们建立了一个广泛的、新的监督体制，最出名和最引起关注的是第404条规定:在美上市公司，要建立内部控制体系。

实际上会计丑闻不仅在国外有着愈演愈烈之势，国内的情况也同样不容乐观。

其中比较有名的蓝田股份、中航油事件也对我国的会计信息纰漏和资本市场造成了极大的负面影响。

我国政府和监督部门也相继出台了一些措施，比如由财政部牵头，国资委、审计署、证监会、银监会、保监会联合发起和成立的“企业内部控制标准委员会"，要求我国企业也要像美国企业那样实施内部控制。

近年来我国的公路施工企业尽管已经根据国家的相关法律法规，初步建立起企业内部控制制度，在实践中取得了一定的效果，但是从整体上看我国公路施工企业的内部控制大多数还是流于形式,未得到充分重视，在具体实行过程中存在着诸多的不足之处，直接导致公路施工项目成本控制不力、贪污腐败高发、会计信息质量较低，因此加强公路施工企业的内部控制研究具有十分重要的现实意义.一、公路施工企业内部控制存在的主要问题（一）案例分析——宛坪高速公路投资高达60多亿的河南省宛坪高速公路，建设好后不到两年的时间里，不断出现道路坍塌事件，引起了社会的高度关注。

高速公路财务内部控制论文

高速公路财务内部控制论文一、当前时期下高速公路财务内控建设中存在的问题分析1、工作人员基本素质有待于进一步提高。

在十几年之前，高速公路较其他行业而言，还是新兴的。

加上其工作环境处于人烟稀少的地方。

所以，企业在组件初期工作人员结构较为复杂：一些人员从社会上招聘而来，有的则从别的行业转过来的，还有很少的一部分是从大中专院校毕业分配而来的，那么这就使得会计工作人员的素质参差不齐。

职工受到传统思想及陈旧观念所影响，这些因素都严重地阻碍了内部会计制度的创新。

2、账款收支长久以来失去科学化管理。

绝大多数的公路建设公司均存在着一段时间的往来账款挂账，其中包括重大项目的支出与收入，而且该部分账务挂账的时间一般较长，而且在账务结算转移的时候未对确切的时间进行记录，也未对该部分账务准确相应的查账簿。

因此，会导致大量呆账及坏账的出现。

二、加强高速公路财务内控管理的具体策略基于上述关于高速公路财务内控管理的重要性及当前时期下高速公路财务内控管理中存在的问题分析，提出如下几个方面的对策或策略：1、转变观念，加强创新意识。

针对当前时期下高速公路财务内控中存在的突出问题，笔者认为，根源在于观念和意识为创新。

树立财务管理是企业管理的核心的观念，特别是企业领导应该懂得财务管理的重要作用。

公路经营企业的各项管理均要服务以及服从于企业的价值目标。

通过构建内部会计控制制度，真正地将预算资金落实到实处，使得有限的资金发挥至极致，并取得最大的社会收益。

2、完善规章制度，创新内控机制。

规章制度指的是各项业务应该遵循的标准以及程序的总和，同时它也是检查及纠正一切违规问题的基本依据与参考。

高速公路的内控制度的构建，并不是一成不变的，而是随着单位经营管理活动以及外部环境的发展与变化而不断发生改变，那么这就需要每一个高速公路管理部门随时都要对会计内控制度的构建加以重视与关注，及时发现内控制度构建中存在的各种问题，并找出解决问题的基本办法与对策。

3、发展高速公路会计电算化建设。

试论公路运输企业如何加强内部控制管理

试论公路运输企业如何加强内部控制管理作者：陈锦寿来源：《财会学习》 2017年第16期文 / 陈锦寿摘要：“要致富，先修路” ，公路是经济发展的重要支撑，是国民经济基础。

公路运输企业要想提升自身经济效益，实现企业发展战略，加强企业内部控制管理显得十分必要。

本文主要分析我国当前公路运输企业内控建设现状，找到内控管理工作中出现的问题，了解问题根源，并结合公路运输业的特点，从企业、业务和评价三个方面，对公路运输业加强内部控制的有效措施。

关键词：公路运输；内部控制管理；措施交通运输业是国家的重要行业，是国民经济重要部分，运输业的发展是经济发展的保障。

公路运输以其适应性强，覆盖范围广，提供“门到门”直达服务的优势，成为交通运输业的重要支撑，对国民经济的发展发挥了重要的基础作用。

近几年，公路运输企业面临的外部经济环境愈加严峻，法律环境更为严苛，加之其内部管理累积的种种问题，内部控制没有成效已成为公路运输企业发展的制约因素。

一、内部控制的现状我国企业内控制度建立晚，制度不够完善，加上之前的计划经济影响，使得公路运输业对建立和实施内控制度的重视力度不大，认识不足，行政命令成为管理的重要方式。

公路运输企业普遍存在“一股独大”现象，法人治理结构不完善，使企业缺乏出自利益主体意愿贯彻内部控制的动力，内控建设缺乏强劲的推动力和监督力。

二、内部控制存在的问题( 一 ) 内控基础较薄弱由于公路运输在中短途运输中需求较大，加之原始投资少，资金周转快，进入门槛较低，市场主体处于多、小、散、弱状态，缺少处于主导地位的大而强的企业。

公路运输企业的从业人员整体上受教育水平低，司机职业化程度低，管理人员往往是司机出身，管理人才、市场人才缺乏，使得整个企业包括管理层管理观念落后，管理技能低下，内控意识普遍不高，对内部控制重视不够，企业管理的质量和效率难以提升。

( 二 ) 管控措施难到位公路运输业是较为特殊的行业，生产和销售同时开展，分散性、流动性等是公路运输业生产的突出特点，使得管理层的控制力度削弱。