年终奖个税计算方式

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年终奖当月工资薪金税及年终奖个税计算方法

年终奖是指企业在年底给予员工的一笔额外奖金，是对员工一年工作表现的奖励。

根据中国个人所得税法规定，年终奖也需要缴纳个人所得税。

下面将详细介绍年终奖和当月工资薪金税以及年终奖个税的计算方法。

当月工资薪金指的是正常工资、津贴、奖金等各种形式的工资收入。

根据中国个人所得税法，当月工资薪金的个人所得税计算方法如下：1.计算应纳税所得额首先要计算应纳税所得额，公式如下：应纳税所得额=当月工资薪金收入-个人所得税起征点-五险一金缴纳总额个人所得税起征点是一个固定数额，根据不同地区的不同情况有所调整。

五险一金缴纳总额包括社会保险、公积金等各项费用。

2.计算个人所得税计算个人所得税需要根据应纳税所得额使用税率表。

税率表分为7个等级，根据应纳税所得额的不同选择相应的税率。

具体计算公式如下：个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数其中，税率和速算扣除数可以参考税率表进行查阅。

年终奖个税计算方法和当月工资薪金税的计算方法有些不同。

下面将介绍年终奖个税的计算步骤：1.计算综合所得综合所得指的是年终奖与当年的其他工资薪金收入之和。

计算方法如下：综合所得=年终奖收入+当年其他工资薪金收入2.计算应纳税所得额应纳税所得额通过以下公式进行计算：应纳税所得额=综合所得-年终奖免税额年终奖免税额是指在年终奖中可以免税的部分，根据个人所得税法规定，年终奖免税额为当地上年度职工年平均工资的3倍。

3.计算个人所得税根据应纳税所得额使用税率表计算个人所得税，计算公式和步骤与当月工资薪金税的计算方法相同。

需要注意的是，年终奖个税可以选择与每月工资一起进行缴纳，也可以选择单独缴纳。

如果选择单独缴纳，个人可以自行按照税率表进行计算并缴纳相应的税款。

如果选择与每月工资一起缴纳，企业会根据年终奖的额度和个人所得税的税率进行计算，并在发放年终奖时直接扣除所得税并上交税务部门。

总结起来，当月工资薪金税和年终奖个税的计算方法是类似的，都需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率表进行计算个人所得税。

个人所得税法下的年终奖纳税筹划

根据中国《个人所得税法》，年终奖属于一次性的劳动报酬，应当按照相关规定进行纳税。

年终奖的个人所得税计算的方式为累进税率法，即个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

然而，针对年终奖的纳税筹划，个人可以通过一些合法的途径来减少个人所得税的负担。

下面将介绍一些年终奖纳税筹划的方法。

1.分割年终奖发放时间企业可以将年终奖的发放时间分割成两个或多个月进行发放，从而减少年终奖被高额累进税率所吞噬的情况。

比如，将一部分年终奖在12月发放，另一部分在次年1月或者2月发放。

这样可以有效地降低年终奖的纳税额，让个人所得税呈现出平稳的变化趋势。

2.合理安排薪酬结构企业可以通过调整薪酬结构来降低年终奖的个人所得税。

比如，可以将年终奖以奖金或者股票的形式给予员工，这样可以通过延迟支付或者转化为其他形式的收入来减少个人所得税的纳税额。

3.合理使用个税专项附加扣除《个人所得税法》规定了一些个税专项附加扣除项目，比如子女教育、住房贷款利息等，个人可以适度利用这些扣除项目来减少个人所得税的负担。

通过这些扣除项目，可以有效地降低年终奖对个人所得税的影响。

4.合理规划年终奖的数额企业可以根据员工的实际情况，对年终奖的数额进行合理规划。

比如，可以根据员工的实际需要和公司的经济状况，适当调整年终奖的数额，使其在不影响员工积极性的前提下减少个人所得税的负担。

5.合理安排社保规模企业可以根据员工的实际情况，合理安排社保规模。

由于社保是在税前扣除的，因此合理安排社保规模可以降低年终奖的个人所得税。

企业可以让员工选择缴纳不同的社保金额，以适应不同员工的需求。

以上是关于年终奖纳税筹划的一些方法，企业和个人可以根据实际情况选择适合自己的方式来减少个人所得税的负担。

在进行年终奖纳税筹划时，应当遵守相关法律法规，合理合法地降低个人所得税的负担，使每一份年终奖都能够得到最大的实际收益。

年终奖要交多少个人所得税？

年终奖要交多少个人所得税？年终奖要交多少个人所得税?发放年终奖的当月工资高于3500元：年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

州游槐当月工资低于3500元：年终奖个人所得税等于(年终奖(3500-月工资)乘以税率减速算扣除数。

根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。

高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。

例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。

举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。

如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。

低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。

然后再算适用税率：应纳税所磨野得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。

第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

年终奖怎样缴纳个人所得税一、年终奖的计税(旧政)根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)：1、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

2、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴。

年终奖扣税计算怎么计算？

年终奖扣税计算怎么计算？当年终奖数额超过临界点哪怕1元时，对应的纳税税率将提高一档，如从3%提高到10%。

如果处理不当，将会出现纳税人的纳税额大幅增加，导致年终奖“多发少得”、实际收入不升反降的情况。

所以，年终奖如何发？发多少？如何规避纳税风险？年终奖扣税计算怎么计算？作为工商阶层的人来说，每年较开心的应该就是年终奖了，年终奖是指在每年的末端，公司根据每位员工的表现给予员工一定的奖励。

但是，我们有所不知的是，年终奖是要扣税之后再发给员工的，因此，我们拿到手里的年终奖应该是扣税之后的钱，那么，年终奖扣税计算怎么计算？下面，就让我们一起来看一下。

一、计算方法公式根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。

高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。

例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。

举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。

如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。

然后再算适用税率：应纳税所得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。

第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

举个例子，如果当月工资所得为2000元，又发了10000元年终奖，则可先算应纳税所得额，10000-(3500-2000)=8500元，再算适用税率，8500÷12=708.33元，税率为3%，速算扣除数为0。

年终奖的9种计算方法

一,员工当月的工资薪金超过【35００】元,再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税.全年一次性奖金,单独作为一个月计算时，除以12找税率,但计算税额时,速算扣除数只允许扣除一次。

例一：赵某2013年1月工资50０0，年终奖24000，无其它收入。

赵某工资部分应缴纳个人所得税：（5０00-3５00）*３%=４５元赵某年终奖(24０00)部分应缴纳个人所得税计算:先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以1２个月,即：24000/１2=２000元,再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为1０5。

赵某年终奖2４000应缴纳个人所得税:2４０00*10%—105＝2295元。

赵某20１3年1月份应缴纳个人所得税2340元。

二，员工当月的工资薪金不超过35０0元,再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额.例二:钱某２０13年1月工资２０00,年终奖24000,无其它收入。

钱某当月工资2000元,未超过费用扣除标准3500元,不需要缴纳个人所得税.钱某2０13年1月当月工资薪金所得与费用扣除额的差额为３50０-２0０0=１500元。

钱某年终奖２4000元，先减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额(１５0０元）”，2250０元为应纳税所得额．２2500除以1２个月，即：22500/1２＝1８75元，再按其商数确定适用税率为10％,速算扣除数为10５。

钱某年终奖2４000应缴纳个人所得税：(2400０-1500)＊1０％-105＝2145元.钱某２013年１月份应缴纳个人所得税214５元。

三,员工一个年度在两个以上单位工作过,只能按照国税发【２０05】９号文件规定,在一个纳税年度内，对每一个纳税人年终奖计税办法只允许采用一次，纳税人可以自由选择采用该计税办法的时间和发放单位计算.该条款的要点是：1，一个员工2013年1月发放的年终奖适用了除以1２找税率的优惠计算政策,201３年其它月份就不能再适用了.２,一个员工一年一次，在两处以上取得年终奖，也只能适用一次。

2024年终奖个税计算方法

一、个税起征点
2024年，我国个人所得税起征点为5000元，即个人年收入达到5000
元及以上才需要缴纳个人所得税。

1.根据个人所得税法第七章第三十六条规定，年终奖金属于劳动所得，应按照综合所得逐级税率计算个人所得税。

2.综合所得逐级税率
根据国家税务总局发布的《个人所得税综合所得适用税率表（月表）》计算个人所得税。

具体适用税率如下：
3.个人年终奖个税计算公式
个人年终奖应纳税额=年终奖金额×适用税率-速算扣除数
其中，适用税率根据个人年终奖金额按照综合所得逐级税率确定，速
算扣除数为固定值。

4.速算扣除数
根据国家税务总局发布的《速算扣除数表》，不同级数对应的速算扣
除数如下：
-级数1：2520元
5.个人所得税计算实例
假设员工的年终奖为100,000元，那么个人所得税计算如下：
三、其他注意事项
1.个人所得税可以在发放年终奖的同时由单位代扣代缴，也可以在年
度所得汇算清缴时提交申报并交纳。

2.个人所得税计算是根据综合所得逐级税率计算，该方式是按年计算
个税，所以可能会出现税负过高的情况。

如果过高，可以在年度所得汇算
清缴时进行调整。

总结：
个人年终奖个税的计算方法是根据个人所得税法逐级税率表进行计算，具体按照年终奖金额和适用税率计算应纳税额，并扣除速算扣除数。

个人
所得税可以由单位代扣代缴，也可以在年度所得汇算清缴时申报并交纳。

个人所得税的计算是按年计算，可能存在税负过高的情况，可在年度所得
汇算清缴时进行调整。

以上是2024年终奖个税计算方法的相关内容。

2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式

2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。

1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。

在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。

具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。

年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。

按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。

对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。

B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。

如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。

如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。

对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。

总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。

工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。

明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。

员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。

如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。

2023年年终奖扣税标准

2023年年终奖扣税标准2023年终奖扣税标准年终奖如何扣税一般大家的到手工资都是扣除五险一金和个税之后的金额，并且是先扣除五险一金再扣除个税。

由于个税起征点为3500元，因此这里要分两种状况来计算年终奖。

第一种状况：扣除五险一金后的工资不超过3500元，要先从年终奖中拿出一局部钱补足3500元，剩余的金额除以12再得出应纳税所得额，个税计算公式为：应纳税额=[年终奖(3500扣除五险一金之后的工资)]适用税率速算扣除数其次种状况：扣除五险一金后的工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，根据得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖个税的计算公式：应纳税额=年终奖适用税率速算扣除数年终一次性奖金要交多少税根据国家税务总局的规定，年终一次性奖金扣税方式有下表1中的两种情形，根本规律与工资个税缴纳是全都的。

年终奖发放当月工资3500元，交税金额=年终奖税率-速算扣除数;年终奖发放当月工资3500元，在交税之前，年终奖将预先抵扣局部金额，然后以抵扣后的数额作为基数纳税。

表1中的税率如何确定?根本规律是先将年终奖12，再将商数与下表2比对，找到对应级数，从而得到对应税率与扣除数，参见表2。

下面用两个案例来简洁解释一下。

案例一：甲2023年的.月根本工资5000元，年终奖发了3万元。

在年终奖交税方面，先以3万元除以12，商数为2500元，与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。

由此，依据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：3000010%-105=2895元。

案例二：乙2023年的月根本工资2023元(低于3500元)，年终奖也发了3万元。

由于其月工资低于3500元，在年终奖交税方面有肯定的抵扣。

详细是用[30000-(3500-2023)]12，而不是直接3000012，获得商数2375元，再将商数与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。

由此依据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：2850010%-105=2745元，比案例一少交150元。

年终奖个税如何计算？

Don't complain when you encounter difficulties. Since you can't change the past, try to change the future.同学互助一起进步（页眉可删）年终奖个税如何计算？1、发放年终奖的当月工资高于4000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于4000元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（3500-月工资））*税率-速算扣除数。

上班族忙碌了一年，到了年底，最关心的就是年终奖发多少了。

年终奖是企业对员工的一种奖励，是对其工作业绩的肯定。

企业可以采用多种形式发放年终奖，按照税法相关知识，年终奖也是个人所得税的计税依据。

这点可能很多人不大清楚，那么年终奖个税如何计算？下面就给大家讲解下吧。

一、企业为何发放年终奖？奖金对于员工来说是一种物质奖励。

如果员工的绩效优良，工作成绩突出，为企业的发展做出了贡献，就应该给予奖励，一来是对员工努力上的承认，二来激励员工继续努力工作，实现更佳的工作表现。

年终奖在不同的单位有不同的发放形式，除了一般意义上的“红包”外，有的是股票分红，有的是“双薪”，有的是提成，有的是奖金。

但是.企业在发放年终奖的时候考虑的并不简单，有的目的很明确，就是为了奖励员工们在一年当中所付出的劳动，但也有一些企业发放年终奖的时候是不得已而为之。

二、年终奖个税如何计算？国税发[]9号文件基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。

年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

最全个税年终奖EXCEL计算公式

个税是指个人所得税，是根据个人所得金额按一定比例扣除的税款。

年终奖是指在年底或年初发放的一次性奖金。

为了正确计算个税及年终奖，我们可以使用Excel来进行计算。

下面是一个最全的个税、年终奖Excel计算公式，包括2024年的个税法修订以及年终奖金计算时可能遇到的陷阱。

1.预扣预缴税款计算公式：个人所得税=（工资所得-减除费用-专项扣除项）*适用税率-速算扣除数具体来说：工资所得=税前薪资+奖金+补贴等减除费用=个人所得税法规定的减除费用，通常为3500元专项扣除项=租房、子女教育、赡养老人等提供税前减免的额度适用税率=根据工资所得金额对应的税率表得出速算扣除数=根据工资所得金额对应的速算扣除表得出2.年终奖税款计算公式（2024年法修改后）：个人所得税=（年终奖金-年终奖金*预留税率）*适用税率-速算扣除数具体来说：年终奖金预留税率=根据年终奖金金额对应的预留税率表得出适用税率=根据年终奖金额对应的税率表得出速算扣除数=根据年终奖金额对应的速算扣除表得出3.年终奖陷阱：根据中国税法，年终奖金是按照当年全年的税率计算个税。

但是，很多公司仍然使用旧的税率计算个税，这样会导致年终奖税款很高。

因此，在计算年终奖税款时，一定要确认使用的是当年全年的税率表。

为了更好地计算个税及年终奖，我们可以使用Excel函数来自动计算。

下面是使用Excel函数的步骤：1.创建一个表格，列出需要计算的项目，如税前薪资、奖金、补贴等。

2.在相应的单元格中输入公式，根据上述公式来计算个税。

a.对于预扣预缴税款，可以使用“=IF(工资所得-减除费用>0，(工资所得-减除费用-专项扣除项)*适用税率-速算扣除数，0)”来计算。

b.对于年终奖税款，可以使用“=((年终奖金-年终奖金*预留税率)*适用税率-速算扣除数)”来计算。

3.填写相应的数值，即可得出个税金额。

通过使用Excel函数，可以快速准确地计算个税及年终奖金额。

同时，在计算时要注意税率表及速算扣除表是否与所在年份一致，以避免年终奖陷阱的发生。

年终奖如何扣税2024

年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。

钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。

三、新税法起征点确定为每月5000元。

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜。

新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税。

今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。

新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。

年终奖如何扣个人所得税

年终奖计税方法如下：1、扣除五险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。

2、扣除五险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。

举例说明：如果发放年终奖的当月工资为3040元，年终奖为1万元，那么首先从年终奖中减去460元补足当月工资，然后将9540元除以12得出795元，对应的税率为3%，那么年终奖扣税额为9540×3%-0=286元。

如果发放年终奖的当月工资为3500元，发放年终奖为24000元，将24000元除以12得出2000元，对应税率为10%，那么年终奖扣税额为24000×10%-105=2295元。

年终奖常见问题年终奖其实属于工资《关于工资总额组成的规定》第四条中规定，工资总额中包含奖金，《关于工资总额组成的规定若干具体范围的解释》第二条明确规定，年终奖属于奖金范围。

因此年终奖应纳入工资总额范围，性质上属于工资。

但年终奖的发放，劳动法律没有硬性的规定，是否发放年终奖，属于单位的自主权利，但如果劳动合同中有明确约定，或者单位的规章制度中对年终奖有明确规定，单位就应该按照约定或规定发放。

年终奖和13薪的区别很多企业会采用13薪或14薪方式奖励职工，即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的.工资。

但13薪不是奖金，和月薪性质相同，属于固定发放，发放数额、方式、时间都是确定的，且13薪作为月工资计算个税，年终奖则需要平摊12个月后再计算。

年终奖发放方式《工资支付暂行规定》第五条规定，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。

犹豫年终奖属于工资性质，因此年终奖的发放不能以实物抵发。

提前离职和新进职工如果劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明确规定，按照同工同酬原则，也应当得到一定比例的年终奖。

全年一次性奖金的个税计算公式

全年一次性奖金的个税计算公式全年一次性奖金在哪个年度发，就属于哪个年度。

年终奖怎么算个税？并入当年综合所得VS单独计税，两种计税方式，自己选！可以选择“并入当年综合所得计算纳税”或者“不并入当年综合所得，单独计算纳税”。

方法一：单独计算纳税居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2024年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数【温馨提示】对于纳税人而言，在一个纳税年度内，全年一次性奖金特殊计税方法一年内只能用一次。

方法二：选择并入当年综合所得计税居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

(2022年1月1日起,应并入当年综合所得计算缴纳个税，不能再选择单独计税）应纳税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-当年已预缴税额【案例1】某企业员工某某员工，中国公民，2023年取得的收入如下：每月工资10000元，每季度奖金3000元，12月公司发放了年终奖120000元。

除此之外没有其他收入所得。

全年缴纳的符合国家规定的三险一金合计28000元，同时符合条件的专项附加扣除合计为36000元，没有其他扣除项。

假定某某员工无其他综合所得及减免税事项，我们分别计算一下采用两种不同的奖金计税方法时，某某员工2023年应缴纳多少税款？➤方式一：年终奖单独计税①确定税率和速算扣除数：120000/12=10000元，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率为10%，速算扣除数为210元②计算全年一次性奖金的应纳税额=120000*10%-210=11790元③不含全年一次性奖金的综合所得应纳个人所得税=（10000*12+3000*4-60000-28000-36000）*3%=240元④合计应纳个人所得税=11790+240=12030元所以，年终奖采用单独计税的情况下，某某员工合计需要缴纳12030元个人所得税。

奖金个税扣除标准

奖金个税扣除标准奖金个税扣除标准：一、年终奖扣税标准1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为:年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

二、员工当月的工资薪金计算超过「5000」元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。

不超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

三、最新工资个人所得税计算公式1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额2、应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数【例】甲在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元(1)应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(5000)=12000-1100-5000=5900(元)个人所得税税率表一(综合所得适用)按月换算后税率表级数全年应纳税所得额换算全月应纳税额所得额税率1不超过36000元的部分不超过3000元的3%2超过36000元至144000元的部分超过3000元至12000元的部分10%3超过144000元至300000元的部分超过12000元至25000元的部分20%4超过300000元至420000元的部分超过25000元至35000元的部分25%5超过420000元至660000元的部分超过35000元至55000元的部分30%6超过660000元至960000元的部分超过55000元至80000元的部分35%7超过960000的部分超过80000元的部分参照工资税率表不含税部分，超过3000不超过12000的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。

年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略

年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：年终奖是许多人期待的一笔额外收入，但随之而来的问题是，年终奖应交纳多少个人所得税呢？如何计算个人所得税？下面我们将为大家介绍年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略。

1. 年终奖个税起征点要了解年终奖个税的计算方法，就需要知道年终奖个税起征点的概念。

根据我国税法规定，目前我国居民个人所得税采用超额累进税率，即不同级别的收入适用不同的税率。

2022年，我国居民个人所得税起征点为5000元。

如果你的年终奖不超过5000元，那就不需要缴纳个人所得税了。

但如果年终奖超过5000元，就需要开始按照超过部分计算个人所得税了。

2. 年终奖应交纳的个人所得税计算公式年终奖的个税计算公式为：年终奖个税=年终奖金额×适用税率-速算扣除数。

适用税率是根据年终奖所得金额来确定的。

根据目前我国的税收政策，超过5000元至80000元部分，适用3%的税率；超过80000元至120000元部分，适用10%；超过120000元至300000元部分，适用20%；超过300000元至500000元部分，适用25%；超过500000元至1000000元部分，适用30%；超过1000000元的部分，适用35%。

速算扣除数也是根据年终奖所得金额来确定的。

不同的年终奖所得额对应着不同的速算扣除数，速算扣除数的目的是为了简化计算，减少税负。

具体的速算扣除数可以在相关税收政策文件中查到。

3. 举例说明年终奖个税计算方法举个例子，小王的年终奖为20000元，那么他要交纳的个人所得税如何计算呢？我们需要计算应纳税所得额，即年终奖金额减去起征点，即20000-5000=15000元。

然后根据15000元所在的税率区间，查表确定适用税率和速算扣除数。

假设15000元所在的税率区间为3%税率和速算扣除数为0，则小王的年终奖个税=15000×3%-0=450元。

以上就是年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略的介绍，希望能够帮助大家更好地了解年终奖的个税计算方法。

年终奖个税计算方法及年终奖个税计算公式

年终奖是指在年底由公司或单位发放的一笔额外收入，是对员工一年来工作业绩的一种奖励。

根据中国税法规定，年终奖是属于劳动报酬的一种，也需要缴纳个人所得税。

1.按月扣除法：应纳税所得额=年终奖收入-稿费、特许权使用费、特许权出让费（以下简称“稿费及特许权使用费”）-800元的标准减除费用-养老保险费-医疗保险费-失业保险费-住房公积金-企业和职业年金个人缴纳部分（以下简称“保险费”）-依法确定的其他（包括个人申报的其他专项扣除）。

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。

其中，税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所区别。

具体数据可以参考个人所得税法规定，不同年份可能有所调整。

2.综合税率法：应纳税额=年终奖收入×税率一-累计纳税工资和年终奖收入×税率二其中，税率一根据年终奖收入的不同而有所区别，税率二是根据个人的累计纳税工资和年终奖收入确定的。

具体数据可以参考个人所得税法规定。

需要注意的是，在按月扣除法中，个人可以申报一些专项扣除，如子女教育、住房贷款利息等，以减少应纳税所得额。

而在综合税率法中，不考虑专项扣除。

为了更好地理解年终奖个税计算方法，以下举一个具体例子。

假设小明的年终奖收入为10万元，他的年终奖个税计算过程如下：1）按月扣除法：根据公式计算，应纳税所得额=10万元-（稿费及特许权使用费）-800元-（保险费）-其他。

假设小明的稿费及特许权使用费为2万元，保险费为1万元，其他为0，那么应纳税所得额=10万元-2万元-800元-1万元-0=6.2万元。

根据个人所得税法规定，2024年以及之前的个税税率为3%~45%，速算扣除数为0~2755元。

假设小明的应纳税所得额等于或小于3万元，税率为3%。

那么应纳税额=6.2万元×3%-0=1.86万元。

2）综合税率法：根据公式计算，应纳税额=10万元×税率一-累计纳税工资和年终奖收入×税率二假设税率一为5%，税率二为10%，那么应纳税额=10万元×5%-10万元×10%=0.5万元。

年终奖个税计算方法

年终奖个税怎么算？一、先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

二、计算公式：1.雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2.雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，适用公式：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

如果取得全年一次性奖金的当月，工资高于或等于费用扣除额3500元的，计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

而当月工资低于费用扣除额3500元的，计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得的全年一次性奖金-当月工资与费用扣除额(3500元)的差额)×适用税率-速算扣除数而税率和速算扣除数的确定用全年一次性奖金总额÷12(一年12个月)后得出的商数，对照工薪所得个税税率表即可确定。

新税率表级数含税级距不含税级距税率（％）速算扣除数1不超过1500元的不超过1455元的302超过1500元至4500元的部分超过1455元至4155元的部分101053超过4500元至9000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9000元至35000元的部分超过7755元至27255元的部分2510055超过35000元至55000元的部分超过27255元至41255元的部分3027556超过55000元至80000元的部分超过41255元至57505元的部分3555057超过80000元的部分超过57505元的部分4513505注：1.本表含税级距指以每月收入额（扣除三费一金养老保险、失业保险、医疗保险和住房公积金后）减除费用三千五百元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。

年终奖个人所得税计算方式

18000 元就要根据第二级税率 10%计税。
[18001 元，19283.33 元];[54001 元，60187.50 元];[108001 元，
比方 A 获得的年终奖为 18000 元，B 年终奖为 18001 元(假设两者
114600 元];[420001 元，447500 元];[660001 元，706538.46
例如：一个人的年终奖金为 12000 元，当月工资为 3000 元，则 12000-(3500-3000)=11500，以 11500 除以 12，其商数 958.33 对应的适用税率为 3%，速算扣除数为 0，年终奖金应纳税额为：11500 × 3%=345(元)。当月工资、薪金所得由于低于 3500 元的费用扣除标准，不再缴纳个人所得税。该纳税人当月共计应纳个人所得税 345 元。
年终奖临界点税率的临界点导致“多给少拿” 据了解，由于不同的税率对应不同的全月应纳税所得额，所以刚刚超过两个税率的临界点就会发生“多给少拿”的状况。而年终奖 18000
魏
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元刚好是新修订的个人所得税一级税率的临界点，也就是说，超过
一个，据了解，共有六个这样的区间：
年终奖:1500 元缴纳个税:30 元税后收入:1470 元
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于 3500 元起征点，
年终奖金：10000
则应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)，若高于 3500，则应纳税所
当前月薪：5000
得额=年终奖; 其次，将应纳税所得额除以 12，根据得出的数额找出所
魏
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(2)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。

年终个人所得税的计算方式是什么

年终个⼈所得税的计算⽅式是什么
临近年终了很多公司也开始发各种各样的奖⾦等给劳动者，慰藉⾟苦⼯作⼀年的劳动者。

劳动者在拿到了年终奖⾦之后发现⾦额⽐⾃⼰⼯资⾼很多，这就需要交纳个税了。

那么，年终个⼈所得税的计算⽅式是什么?店铺⼩编给你提供⼀些意见。

年终奖⾦个⼈所得税的计算⽅式是什么
1、发放年终奖的当⽉⼯资⾼于5000元时，年终奖扣税⽅式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当⽉⼯资低于5000元时，年终奖个⼈所得税=(年终奖-(5000-⽉⼯资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-⽉⼯资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

个⼈所得税的征收对象都是谁?
1、法定对象
我国个⼈所得税的纳税义务⼈是在中国境内居住有所得的⼈，以及不在中国境内居住⽽从中国境内取得所得的个⼈，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍⼈员和港、澳、台同胞。

2、居民纳税义务⼈
在中国境内有住所，或者⽆住所⽽在境内居住满1年的个⼈，是居民纳税义务⼈，应当承担⽆限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个⼈所得税。

3、⾮居民纳税义务⼈
在中国境内⽆住所⼜不居住或者⽆住所⽽在境内居住不满⼀年的个⼈，是⾮居民纳税义务⼈，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个⼈所得税。

年终奖⾦个⼈所得税的计算⽅式是什么?只要收⼊超过了征税的标准，就需要依法缴纳个税，如不依法缴纳将会承担法律责任。

关于年终奖⾦个⼈所得税计算⽅法等等的问题你存在⽐较⼤的疑问，可以来店铺找律师提供对⾃⼰有利⽅案。

年终奖个人所得税计算方法

年终奖个人所得税计算方法又到了一年的年终，又到了发年终奖的时候，今天小编想给大家分享的就是年终奖个人所得税的计算方法，希望对各位有所帮助。

下面是yjbys 小编为大家带来的年终奖个人所得税计算方法，欢迎阅读。

一、工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表二、年终奖个人所得税计算方法国税发[2005]9 号文件规定是：纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

具体有以下三种计税的方法，现在我们分别来看下：1、取得年终奖金当月个人的工资高于(或等于)费用扣除额(3500 元)的，将年终奖金除以12 个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额乘以税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

例：小张的年终奖金为24000 元，当月工资为5000 元。

以24000 除以12，其商数2000 对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000 乘以10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)乘以10%-105=45(元)，小张当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。

2、取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(3500 元)的，将工资与年终奖金相加后，减去3500 元，得出的数额，再除以12 个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额乘以税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

例：小张的年终奖金为10000 元，当月工资为3000 元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500 除以12，其商数791.66 对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500 乘以3%=285(元)。

当月工资所。