论铁路运输企业资金管理现状与对策

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浅谈铁路运输业资金管理的问题和对策

浅谈铁路运输业资金管理的问题和对策铁路运输作为国家重要的基础性产业之一，其运营和发展离不开对资金的有效管理。

资金管理是企业健康发展的重要保障，而铁路运输业由于其特殊性，资金管理面临着一些独特的问题和挑战。

本文将从铁路运输业资金管理的问题和对策进行探讨，以期促进铁路运输业的可持续发展。

1. 资金需求大，资金来源难铁路运输业作为基础设施建设型行业，对资金的需求量巨大。

在铁路线路新建、再建和维护等方面需要大量的资金投入。

由于铁路运输业所需资金巨大，而且投资回报周期较长，使得资金来源难以得到满足。

特别是在当前金融市场收紧和宏观调控的背景下，铁路运输企业融资难度进一步加大，资金来源问题日益突出。

2. 资金使用效率低铁路运输业资金的使用效率较低是一个普遍存在的问题。

一方面是由于铁路基础设施的长期化、大型化导致固定资产负担重，另一方面是管理及技术进步不足，运营成本高，使得企业资金使用效率不佳。

加之运输能力过剩、线路利用率不高等原因，使得企业现金流状况不佳，资金吃紧成为一大问题。

3. 风险管控不足由于铁路运输业对外部环境变化的敏感度较高，尤其是受政策、市场、自然等方方面面的影响，铁路运输业的经营面临着较大的风险。

在资金管理中，对风险的识别、评估和防范并不充分，导致企业难以有效地应对风险挑战，容易发生意外事件。

资金的风险管控不足，直接影响了企业的可持续发展。

二、铁路运输业资金管理的对策1. 多渠道融资，拓宽资金来源铁路运输企业应积极拓宽资金来源，多渠道融资。

除了传统的银行贷款、债券融资外，还可以通过发行企业债、引入社会资本等方式，拓宽资金来源，提高企业的资金筹措能力。

可以加大对外投资、合作等方式，引入外部资金，扩大融资渠道，为企业持续发展提供充足的资金保障。

2. 提升资金使用效率，降低成本铁路运输企业应加强资金的使用效率管理，提高每一分资金的使用效益。

通过技术创新、管理优化等方式，降低企业运营成本，提高资金周转率，增强企业的盈利能力。

浅谈铁路运输企业资金管理存在的问题及对策

浅谈铁路运输企业资金管理存在的问题及对策王信摘要：在企业的发展过程中，资金是重要的资源，是企业的“血液”，是企业赖以生存的根本，是推进企业持续发展的基础，缺少了资金的支撑，会严重影响到企业的进一步发展，各种经营管理活动将无法顺利进行。

“一带一路”正在创造巨大的发展机遇，铁路运输企业需要牢牢把握发展机会，努力开拓境内外市场，铁路建设投资巨大，需要大规模的资金支持，对资金进行有效的管理，可以实现企业资金的收支均衡，提高资金的使用率，资金沉淀会逐渐减少，资金的使用成本也会降低。

本文从铁路运输企业资金管理的重要性出发，分析了当前铁路运输企业资金管理存在的一些问题，例如资金管理安全意识不强、预算管理不规范、资金管理不到位、信息化水平不高等。

并且结合铁路运输企业资金管理的重要性，对存在的一些问题进行了研究，提出一些资金管理改进对策和建议。

铁路运输企业需要根据所处的市场经济环境，采取增强安全意识、加强预算管理、健全管理体系、加强信息化建设等措施，加强资金使用的运作，促进资金的流动性管理，降低资金风险的发生，实现资金高效运用，促进铁路运输企业的健康、可持续发展。

关键词：铁路运输企业；资金管理；问题；对策一、引言企业稳固发展的基础是资金，企业实现可持续发展的重要保障同样离不开资金，非常有必要加强对企业资金的严格管理，确保资金流动的安全性、合理性、规范性，为企业各部门工作的有序开展奠定基础。

资金的合理使用，拥有充足的资金是铁路运输企业持续发展的源泉和动力。

铁路运输企业要在激烈的市场竞争下占有更大的运输市场份额，开拓更宽的市场边界，必须加强资金管理，铁路运输企业的经营业务工作的各个作业环节都需要大量的资金支持，在铁路运输企业内，对各类资金使用的管理需要不断加强，确保资金安全，提高铁路运输企业的资金流动性，不断降低资金风险的发生。

二、铁路运输企业资金管理的重要性在铁路运输企业的经营中，资金的重要性日益突出，实现企业的战略目标离不开资金，企业的日常生产经营同样需要资金的有力支持。

铁路企业的资金管理风险分析及对策

经济管理101铁路企业的资金管理风险分析及对策黄雯静海南铁路有限公司海口车务段摘要：铁路运输企业的目前资金管理存在的问题。

进而分析了铁路运输企业资金管理风险产生的主要原因，最后针对强化铁路运输企业的资金管理风险防范能力提出了几项可行建议措施。

关键词：铁路运输企业；资金管理；风险防范中图分类号：F53 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)033-0101-01货币资金作为资产的重要组成部分，其内涵较广，通常包含现金、存款、其他货币资金等在内。

由于其流动性强，在企业的生产和经营中应用最广，也是直接与企业经营状况挂钩的流动资本。

一、铁路企业目前资金管理存在的问题(一)资金预算与实际结合不紧密当前铁路企业内部还存在着对货币资金预算和企业发展实际结合不紧密、资金规划能力的不足等问题。

在关乎企业经营决策和投资安排的货币资金职能化应用上大有欠缺，常常是置既定规划不顾，进行货币资金的随意支配，在分配方面缺乏系统性和科学性，在货币资金规划能力和运用能力上表现较差。

在企业需要货币资金进行业务性支出时财务部门无法提供有效的支持，造成资金的紧张状态频发。

铁路企业对资金预算管理编制的重要性认识不足可能会导致企业生产经营活动中一些重要的资金应用项目受到阻碍，一方面，部分企业只是按期报送预算表格，在执行资金预算过程中，受内外环境等各方面因素影响出现的突发事件，由于预算标准缺乏弹性，使资金预算执行难度加大，失去可执行性。

另一方面，企业对资金预算的执行、调整以及控制没有足够重视，没有制定完善规范的管理流程。

(二)风险意识薄弱，相应的监管不到位首先，很多铁路运输企业内部还存在着对货币资金规划能力的不足，在关乎企业经营决策和投资安排的货币资金职能化应用上大有欠缺，常常是置既定规划不顾，进行货币资金的随意支配，在分配方面缺乏系统性和科学性，在货币资金规划能力和运用能力上表现较差。

在企业需要货币资金进行业务性支出时财务部门无法提供有效的支持，造成资金的紧张状态频发，这体现出了铁路企业对资金风险管理意识不足，没有相应的资金监管体系可以保障资金的安全和流转。

铁路建设资金管理存在问题及对策思考-最新范文

铁路建设资金管理存在问题及对策思考一、资金管理的含义资金管理,简单来说就是一个企业通过对市场发展状况的调查,然后根据公司的发展目标以及现阶段的财务情况,对资金的来源和使用进行系统计划过程,做到严格控制和监督资金的流动方向,从而提高企业资金的使用效率,促进企业经济的快速增长。

二、对铁路建设资金管理原则的简析铁路建设资金管理工作是企业管理中的重点,要想做好这一工作,要遵守以下几种原则：首先,铁路建设部门要积极贯彻、落实国家和铁路局的相关管理政策;其次,对资金的收集、存储和使用要严格按照法律程序进行,做到有法可依,这是建设项目顺利进行的重要保障;最后,在施工的过程中做好监督工作,做好资金的预算和决算工作,对建设使用的资金进行仔细审核,保证资金的利用率。

三、对铁路建设资金管理问题的简析(一)铁路建设资金管理者抗风险意识薄弱铁路建设工程要想顺利完成,做好资金管理工作是十分重要的。

但是依据当今铁路发展的情况来看,相关的资金管理者缺乏基本的风险意识,他们只是按照自定的思维方式来进行管理,缺乏标准的管理流程,这就很容易导致铁路建设资金存在着很大的不安全性和风险性,一旦出现问题,后果也是不堪设想的,这也将严重阻碍了铁路建设的快速发展和进步。

(二)铁路项目建设成本控制不严,存在超概算投资现象现在很多铁路建设存在超概算投资的现象,产生这一现象的原因有以下几个方面：第一,在项目的设计阶段,由于设计的不认真,建设的概算过程和方法也比较简单,没有系统化,所以在施工的过程中会发现很多问题;第二,铁路工程的承包商为了获得更好的利润,总会在工程施工的过程中调高拟定好的价格,这样就会增加工程的投资,从而导致决算资金超过预算;第三,还有很多建设单位在没有征求同意的情况下,自主的提高建设的标准,根据自己的意愿扩大建设的规模,所以导致工程的造价不能得到有效的控制。

目前铁路工程在建设的过程中过分的注重施工进度,以快速完成工程项目为最终目的,所以忽视了对资金的控制问题,产生不必要的成本支出,导致工程预算与最后的竣工决算相差甚远,投资失控的现象严重：另外建筑施工单位没有完善的资金监管机制,导致在发包的过程中出现违法行为,严重混乱了发包的秩序,这些违规的行为使成本不断提高。

浅谈铁路企业资金安全管理

前言：资金的管理关系着企业发展的命脉，做好铁路企业的资金安资、借款、担保权限也做了严格的规定。铁路运输企业必须贯彻落实全管理是—个长期的工作，并目是一项积极的有意义的工作，在保证铁该管理力、｛去，减少资金损失、浪费机会，防范资金风险。４．加大资金集中管理力度。各铁路局财务资金结算中心要进一路企业正常运转的前提下，同时也保证了企业的长期发展。因此，必须步加大资金集中拨付、管理和监控力度。财务资金结算中一【Ｊ、崾建立严要重视密的规范、高效安全的资金管理业务流程，堵塞管理漏洞。并要建立铁路企业资金管理的现状分析健全资金安全管理的事前、事中、事后监督机制，加强对铁路运输企当前，铁路部门对于铁路企业的资金管理工作非常重视，为了加强业的资金拨付管理，监督资金的运用，建立科学规范的资金拨付机制。铁路企业的资金管理，相应的出台了很多政策措施，以保证铁路企业资５．严格规范和加强银行账户管理。铁路运输企业必须按铁道金的安全管理。然而，铁路企业的资金管理也存在真一些问题和矛盾，部、铁路局要求，规范银行账户管理，按规定程序在结算中心开立账都造成了资金管理的不完善。其中影响因素很多，以下主要列举企业户，严禁在结算中心以外的金融机构开立账户，已经开设的要按规定予资金管理的一些问题和现状。以清理，严格落实统一归口管理要求，改变资金支付管理不规范、资金首先，铁路企业的资金作为企业的生存命脉，有着尤为重要的作运，亍壁萌豆、潜在资金曼全风险多盼伏况。用，然而很多企业对于企业资金的管理缺少足够的安全意识。这种安６．力口强资金预算管理。铁路运输企业要按照实际生产需求编制资全意识主要体现在对资金风险的防范不足、管理的不完善、监督的失金预算，并与企业的全面预算相衔接，指定专人监督资金预算的执行情控和人为的一些疏忽，这些问题都会造成铁路企业的资出现问题，并且况，严格控制各项资金的使用不超预算，杜绝不合理支出，加强资金安风险较大。全的管理，防范资金风险。其次，很多的资金制度没有响应的落实。在铁路企业资金的管理７．加强应收账款的管理工作。收款工作是保证铁路企业收入的关上，需要根据铁路局、铁路部门的相关制度来进行。由于铁路企业对键步骤，收款工作的好坏影ＩＩ向着企业收入，同时也给企业的账目管理带资金的风险意识认识的不足，很多工作人员在管理资金上出现疏漏、来一定的影响健，因此，铁路企业的收账款的管理工作一定要做好。马虎的清况，因此，不能严格的按照相关的规定来进行工作，真就导致８．挖掘内部资金管理潜力。内部资金管理是按照固定的流程来进资金使用上容易出现很大的问题，风险也相应的加大。行的，然而依然存在着一些问题和漏洞，在进行资金管理上，首先要避最后，铁路企业的资金流动胜差。在铁路企业资金的管理过程中，免出现资金的漏洞，从而使企业内部资金管理更有潜力。这样就能使很大—部分资金在使用上分配出现诸多问题，造成资金的流动Ｉ生差，不企业的资金使用更有效率。能循环使用，从而使资金的运转困难，工作效率ｆ氐下。这也是铁路企业９．全面强化会计基础管理工作。会计基础管理工作在铁路企业资金管理匕的—个重要环节。的资金管理Ｅ有着非常好的辅助作用，铁路企业要针对会计基础的管理工作制定相应的政策，给予一定的奖罚制度，并且实行内部监控。只二铁路企业资金管理上的一些建议有完善了内部监控机制，才能从根本上保证会计基础的管理工作健康针对企业资金管理上的一些问题和不足，铁路企业必须要在资金运行。也使企业在不断发士大的过程中有了好的前提条件。的管理童措施，健全制度，保证铁路资金管理的安全Ｉ生。作者在文１０．加强财务会计队伍的素质建设。铁路企业的财务工作人员对中提出了一些相关的建议，并且做出了相应的分析和总结。于企业的资金管理有着重要的作用，要想从根本上加强资金管理的安１．加强资金安全工作的组织领导。铁路运输企业要建立资金安全胜，需要从企业财务工作人员的素质Ｅ人手，加强企业财务人员的自全管理 “ 一把手”负责制，即实行企业的党政主要负责人 “ 一支笔” 身素质，提高业务水平，并且不断的培养工作人员的职业道德，这样才制度及大额资金使用联签制度，并层层落实责任主体，建立日常资金的能使资金安全有着根本的保证。使用检查、监督制度，强化管理职责，主管领导要带头执行财经法规，综Ｅ昕述，铁路企业的资金安全是关系着铁路企业正常运转的前严格落实资金安全管理规定。资金运行决策要依法依规，严格按权限提条件，同时也关系着铁路企业未来的发展。因而，在资金的管理Ｅ必履行审批程序。要将内部资金安全检查工作制度化，定期组织开展自须严格遵照相应的制度进行，并且加强资金的安全意识，提高管理水查工作，发现问题要及时整改。平。把铁路企业资金的管理提高到一个新的水平，也是保障铁路企业２．建立企业资金安全保障机制。企业资金使用管理过程中要始终四建立安全防范意识，在资金使用全过程建立安全保障机制，将企业资金稳定发展的重要条件。的进出、调动、内部周转等建立在企业的严格控制之下，建立合理的参考文献：审批授权制度、复核制度、授信制度、结算制度、盘制度及奖惩考［１】《中华人民共和国会计法》（第九届全国人民代表大会第十二核等相关的资金保障制度，用制度来保证资金的安全使用。次会议修订），１９９９３．加强对外投资、借款、担保管理。铁道部、铁路局下发的有关［２】财政部．《会计工作基础规范》，１９９６年．对外投资、借款、担保的管理办法，规定了无法人资格的铁路运输企［５］黄永忠，李洪涛．加强资金管理确保资金安全．军队财２ｏｏ４（￣）业无权对外进行投资、借款、担保，并对具备法人资格的企业对外投务，［４】高铁．强化内控外防确保资金安全．军事经济研究，￣ｏｏ５（５）

对铁路企业资金集中管理索论文

对铁路企业资金集中管理的研究与探索何谓资金管理？“资金”就是企业在生产过程中的资金运动及其所体现的经济关系，“管理”则是为实现目标所进行的最有效与最经济的活动，是对行动的反映、计划、组织、监督和调节。

因此，“资金管理”就是依据国家的政策和法律，根据资金运动的特点和规律性，有效地组织企业的资金运动，正确地处理相应的资金关系。

一、资金集中管理的必要性资金是一个企业从事生产经营的“血液”，其运营不仅涉及企业生产经营活动的方方面面，还与企业的管理水平和经济效益密切相关。

资金管理是企业财务管理的核心内容，也是企业管理的核心之一。

如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速，如何高效地筹集、使用、分配资金，进一步提高资金的调控能力现已成为提高企业经济效益的关键，也是关系到企业发展的大事，是财务管理者普遍关注的问题。

只有资金搞活了，一个企业才会欣欣向荣，不断向前发展。

目前，我国一些大型企事业单位或集团公司采取一些手段，控制其内部资金流，以加强资金管理，通常可分为集中型资金管理模式和分散型资金管理模式。

分散型资金管理模式，对于机构众多、覆盖面大、资金分散的单位容易发生管理失控及资金使用率较低的问题。

因此，较之于分散型资金管理模式，资金的集中管理模式具有更大优势。

首先，资金集中于系统内部，一方面可以利用资金池中的沉淀资金满足成员单位临时支付需要，降低内部单位融资成本；另一方面提高内部资金的使用效率以带来尽可能多的增值，同时能够保持资金流入流出的均衡、有效。

其次，在现代企业中，企业的所有权与经营权分离，日常经营权掌握在下属企业，但受集团分支企业众多、组织层次复杂、管理链条较长等条件的限制，不能实时掌握子公司的资金用途等具体信息，难以实施有效监管。

只有通过资金集中管理，集团对资金进行实时监控，才有可能有效防范经营风险。

2005年铁路局直管站段后，铁路局的管辖跨度大，独立核算单位多，路局内部单位间的经济事项繁杂，资金供需矛盾十分突出。

对铁路运输企业财务资金管理的探讨

对铁路运输企业财政资金管理的探讨黄智西安铁路运输企业财务处【摘要】目前铁路运输企业承担着一定的政府行政职能，涉及到财政资金的核算问题。

由于企业会计制度与行政事业会计制度之间的差异。

对铁路运输企业的日常核算产生了一定影响，以及政府采购制度如何在铁路运输企业使用财政资金过程中得到贯彻执行等。

随着市场化经济的不断发展，铁路履行的行政职能将会越来越少，但有些行政职能却可能在一定范围内长期存在，所以有必要进一步规范铁路财政资金的管理，促进和健全单位的会计核算体系。

【关键词】铁路运输企业财政资金探讨我国财政资金主要由国家税收收入、社会保险基金以及非税收入等组成，其中非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

下面结合工作实际就铁路运输企业运营对财政资金的会计核算和财务管理做一些浅显探讨。

铁路运输企业运营财务涉及收支核算的财政资金主要是行政事业收费及罚没收入，如铁路设备计量费、职业技能鉴定费、铁路卫生监督罚款、铁路安全监督执法罚款等等。

按照铁道部财务司•关于规范铁路运输企业财政预算补助经费的财务管理和会计核算的通知‣（财运…２００６‟３０号），对中央财政资金的会计核算管理模式为各行政事业单位日常按•铁路运输企业成本核算规程‣全成本核算本单位支出，年末铁路运输企业将当年收到的补助经费全部冲减相应支出科目。

目前铁路运输企业财政资金核算工作中存在的一些问题：１．行政事业收费收入不按时上缴的现象较普遍。

从近年来的审计报告中可以看出，行政事业单位按规定及时上缴行政事业收费资金的意识很淡薄，常常以各种困难为理由，拖欠几个月不将收费资金缴入国库或财政专户，造成收费资金滞留。

２．国家积极推行预算外资金改革，目的是要把预算外资金纳入预算内并实行“收支两条线”管理。

在此过程中，由于部分预算外资金的性质和管理权限尚不明确，导致出现应缴入财政专户的行政事业性收费无法上缴的情况，有的甚至连领取行政事业性收费票据都很困难。

对铁路运输企业财务资金管理工作的思考

何加强资金管理，提高企业财务资金管理的水平。来关键词：路运输企业；金风险；务资金管理铁资财中图分类号：７．Ｆ２５１文献标识码：Ａ文章编号：Ｏ７６２（０９１－０３一Ｏ１Ｏ— ９１２０）０－Ｏ７２
依法规范管理，和谐铁路建设提供可靠的资金保为障。适应深入推进和谐铁路建设新形势新任务的要求，对当前铁路经营管理工作中存在的突出矛盾针
和问题．须进一步完善和加强预算管理，格成本必严
１当前铁路企业财务资金管理中存在的问题
没有掌握财务资金全面ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 况的必要信息和手段，故
而难以及时有效地发挥作用。一些下属单位在重大
铁道部部长刘志军在致信全国铁路财会工作会议中强调，路财会系统要全面完善预算管理，格铁严
投资等问题上还没有形成或已经形成但并不执行有效的决策约束机制，金的流向与控制脱节。然铁资虽
路局实施了资金统一管理模式，化了预算和计划，强
但针对下属单位资金投放使用过程控制管理的措施
对铁路运输企业财务资金管理工作的思考

铁路运输企业资金管理现状与对策

1.3 班组管理不到位
班组管理在安全管理中占有举足轻重的地位，上面千条线，下面一根针，所有的管理都要通过班组来落实，但现在的管理重心还并未真正落到班组上。班组安全管理存在的漏洞多。一是班
组班组长自身素质不高，责任心差，不能很好的组织职工开展工作，不能很好的传达落实上级精神，造成班组管理混乱，人心涣散。班组长的责、权、利不统一，班组长工作积极性不高，不能树立威信，使管理工作大打折扣。班组长培训工作只重形式教育，不抓动态对照，形成班组长出去学的是一套，回来干的又是另一套，理论教育与实际管理相脱节：很难做到班组管理的深化和落实。
1.2 设备老化，故障率偏高
大准铁路 1994 年建成投入试运营，采用 50kg 钢轨、半自动闭塞、牵引动力为 SS3 机车，近几年来又先后完成了轨道电路改造、侧线电码化改造，安装了调度监测系统、轴温监测报警系统、列尾装置，保证了安全生产的基本需要，尽管对改进安全设施、开放新技术、扩大运输能力等方面作了努力，但仍有不适应之处，新技术、新设备上马后，配套设施跟不上，如无线调车设备维修部门、产权部门不落实，使用部门虽然得了益，但也增加了不必要的负担；作业机具、作业方法施工组织跟不上，造成施工延长，威胁安全。
基层职工业务素质不高。当前大准铁路职工队伍成分复杂，有正式工、内部合同工人事代理制、聘用工、临时工、劳务输入等等。职工业务素质水平参差不齐。由于缺乏有效的奖惩机制，干好干坏一个样，导致在基层单位中不想学、不愿学的情况比较普遍，满足于正常情况下作业，遇到非正常情况，应变处理能力差。影响整体业务素质的提高。
理论研究 Theoretical Research
大准铁路运输安全管理

我国铁路运输管理的现状、不足及完善策略

我国铁路运输管理的现状、不足及完善策略一、我国铁路运输管理的现状随着我国铁路运输规模的不断扩大和发展，铁路管理水平得到了显著提高。

然而，仍然存在一些问题。

例如：信息不透明，行业和部门间的协调不足，人员素质有待提高，机构设置需要优化等等。

因此，本文将对我国铁路运输管理的现状进行深入分析。

1.1信息建设滞后导致运输不畅铁路运输体系信息建设的滞后是我国铁路管理的首要问题之一。

我国铁路信息系统的传输与管理仍然依赖于传统的技术和手段，无法很好的应对庞大的数据流量和复杂的使用环境。

信息交换系统的架构需要更改，以克服因技术滞后导致的信息共享不足。

此外，监测系统不集约化，无法准确把握运输流程的关键节点。

因此，建设集约和结构化的监测系统都是很有必要的改进措施。

1.2部门间合作协调不足铁路管理部门之间的协调合作不足也是现存问题之一。

部门间资源无法进行真正的整合，造成了各自管理之间的疏离和管理混乱。

这种情况会导致铁路运输资源的浪费和运输效率的低下。

因此，加强部门间的协调合作，主动配合和沟通，共享资源，使得运输流程在各个环节之间畅通无阻，变得十分必要。

1.3人员素质不足铁路管理人员素质不高，也是铁路管理的重要问题之一。

长期的低薪待遇和长时间的工作压力，许多员工已经没有状态和斗志，其只能勉强维持基本的服务水平。

因此，铁路运输机构需要依靠加强人才招募、有效培训和绩效管理等手段来解决这样的问题。

1.4机构设置和体系有待优化铁路运输机构设置和体系也是铁路管理的现存问题。

当前的机构和体系已过时，并且不是很适合现代业务和技术要求，直接导致了铁路运输效率低下和管理混乱。

如今，铁路管理机构需要不断优化体系架构，实现机制和模式的创新，以应对业务发展和技术变革。

二、我国铁路运输管理的不足我国铁路管理的不足在于完善措施和工作操作方面还有一定的空间。

按照实际情况，目前我国铁路运输管理存在以下不足：2.1资金的投入不足铁路市场特点是，首笔资金的投入会占据较大比例。

铁路企业营运资金管理中存在的问题与对策分析

１风险意识薄弱
对运用资金的管理是资金管理的核心部核职位相分离。分。资金使用是否合理在于是否能以低
（）大额资金集体决策。企业凡２
成本创造高效益。财务人员除了做好资面临大额资金的支出．都必须经过企业
ＰＡＴＣＩＣＳＩ实务探讨ＲＣＩＥＤＳＵＳＯＮＩ
铁路企业营运资金管理中存在的问题与对策分析
■ 安娜目前，铁路企业面临的最大问题就听从上级安排。
员工的劳动强度、劳计划管理。１将财务的收入和支出全部列入企业资金
者针对现阶段铁路企业曹运资金管理中于盲目采购导致库存大量积压．占用大收支计划，根据资金规模与来源．决
理显得尤为重要。
计划表实现有计划的资金管理。（）加强运用资金系统的管理。２
控制上．都要坚持采购与付款职位相分离，销售与收款职位相分离执行与审
二、铁路企业营运资金管理中存在的问题
存在的问题提出相应的对策。量流动资金导致资金周转缓慢，企业盈定支出的数量和时间。对于铁路基层站
利能力下降，信誉不保。
段资金的使用要以安全运输生产为

论铁路运输企业资金管理现状与对策

续发展就需要加强资金的管理和防范资金风险，以此来适应我国目前，部分铁路运输企业资金管理制度仍不规范，资金集约经济高速发展的新要求。然而，近年来铁路运输企业资金压力明化管理手段落后，难以满足企业战略发展的资金需求。在资金管显增加，一方面是大规模的建设投入需要大量的资金，另一方面运理制度建设方面，铁路运输企业与公路运输企业仍存在一定的差输工作量的增加需要更多的刚性资金需求，铁路运输企业有限的距，与资金管理相关的制度和方法大多只停留在书面层次，或只是资金资源对企业资金管理提出了更高的要求。当前，由于铁路运输企业营运支出预算管理方式比较复杂，成本效益观念淡薄，预算管理理念和控制系统在企业中尚未完全形成，导致企业资金管理方面存在诸多问题。本文拟就铁路运输企业资金管理现状及存在的主要问题展开相关探讨，对完善铁路运输企业资金管理和预算管理具有一定的现实意义。
一
简单界定资金管理的权限、责任和基本流程，没有对资金管理的重点环节或关键环节进行指导，尚未形成一套完整的资金管理体系。另外，铁路运输企业执行的财会制度在许多方面仍无法落实财政部的要求，对于如何贯彻执行资金管理制度仍没有明确的规定，导致当前一些部门在处理具体业务问题时，对于如何按要求处理相关资金流无章可依，也就无从规范。例如，部分铁路运输企业
资金商户设置过多，管理分散印章、票据、凭证等一些资金安全管理的重点环节仍存在许多漏洞。
、
加强铁路运输企业资金管理的意义
资金管理是铁路运输企业为保障其经营管理目标实现，通过建立相应的管理制度和职能部门来实现对铁路运输等业务活动所需资金的制约、组织和考核的方法。铁路运输企业资金管理主要是通过明确相关部门和责任人的职责和权限，从而组织成立一个严密、完整的相互协调、相互制约的资金控制系统，有效防范企业资金风险，提高企业资金使用效率，实现企业资金效益最大化。铁路运输企业加强资金管理的意义主要表现在：一是，加强资金管

铁路运输企业经营管理中的资金管理分析

原则：集中管理、统一调度、预算控制、风险管理
客货运输收入管理
客货运输收入是铁路运输企业资金流入的主要来源。
客货运输收入的管理涉及运输票据、结算和核对等方面。
提高客货运输收入的管理水平有助于增加企业的资金流入。
客货运输收入的管理需要建立完善的制度和流程，确保收入的及时、准确和完整。
资金运作风险识别与评估
资金运作风险的种类：包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险等。
资金运作风险的特点：具有客观性、不确定性、相对性及阶段性等特点。
资金运作风险的识别方法：包括财务报表分析法、风险问卷调查法、现场观察法等。
资金运作风险的评估方法：包括风险概率评估法、风险影响程度评估法、风险矩阵法等。
风险管理：铁路运输企业应关注其他业务收入的风险管理，如客户信用风险、业务操作风险等，并采取相应的风险控制措施。
投资收益管理
投资收益的来源：主要包括铁路运输企业的股权投资、债权投资等
投资收益的管理原则：确保收益稳定、风险可控，同时符合企业的战略发展目标
投资收益的管理措施：制定合理的投资策略、进行风险评估和控制、定期进行投资收益分析等
其他非经营性支出管理
内容：铁路运输企业资金流出管理中的其他非经营性支出，包括离退休人员费用、税费支出等。
目的：合理控制其他非经营性支出，提高企业经济效益。
管理措施：制定合理的预算和费用标准，加强费用审批和报销管理，确保费用支出的合理性和规范性。
意义：加强其他非经营性支出管理，有助于降低企业成本，提高资金使用效率，增强企业竞争力。
资金运作效率评价
资金使用效率：评估铁路运输企业资金投入与产出的比例，衡量资金运用的效果。

浅谈如何加强铁路运输企业资金安全管理

浅谈如何加强铁路运输企业资金安全管理
邓颖陈玉武（．１哈尔滨铁路局三棵树机务段；哈尔路局哈尔滨２滨铁．客运段）
摘要：资金管理、防范资金风险是铁路运输企业实定。资金运行决策要依法依规，在执行
应收、应付账款、各项借款、资金划拨等方面，严格按权限履行审批程序。要将内部资金安全检查工作制度化，定期组织开展自查工作，发０引言现问题要及时整改。铁道部、铁路局要加强对铁路运输企业财务部门资金管理、防范资金风险是铁路运输企业实现可持续发展、和谐资金安全管理的检查指导，建立定期检查和考评通报制度，指导和推发展的一项重要工作。资金安全的内部管理是铁路运输企业为了保动铁路运输企业财务部门不断加强资金安全管理。证实现铁路运输经营管理目标，在分工负责的前提下，为组织铁路运２２建立企业资金安全保障机制企业资金使用管理过程中要始．输企业内部经营活动而建立的各职能部门之间对铁路运输业务活动终建立安全防范意识，在资金使用全过程建立安全保障机制，将企业所需资金安全进行组织、制约、考核的方法，用制度和措施以明确铁资金的进出、调动、内部周转等建立在企业的严格控制之下，建立合理路企业内部各职能部门对资金安全管理的职责和权限，形成一个完的审批授权制度、复核制度、授信制度、结算制度、盘点制度及奖惩考整、严密的相互联系、相互协调、相互制约的控制系统。核等相关的资金保障制度，用制度来保证资金的安全使用。按铁道部加强资金管理的规定，运输企业坚持 “ 重一大 ” 各三问２３加强对外投资、款、保管理铁道部、下发的有关对外．借担局题的集体讨论决策制度，推进重大问题决策的科学性，并建立完善了投资、款、保的管理办法，定了无法人资格的铁路运输企业无借担规大额资金使用集体讨论制度、大额资金使用联签制度、大额资金动态权对外进行投资、款、保，借担并对具备法人资格的企业对外投资、借报告制度，严格执行投资、担保、借款等重大事项决策程序，加强资金款、担保权限也做了严格的规定。铁路运输企业必须贯彻落实该管理的日常监管和动态监控，大大的防范了资金风险。但在当前国际金融办法，减少资金损失、浪费机会，防范资金风险。危机影Ⅱ 下，向铁道部根据国际经济形势调整运输总支出预算，核减、２４加大资金集中管理力度各铁路局财务资金结算中心要进．压缩、控制运输企业的总支出，给铁路的“ 安全、稳定、营” 经三大任务步加大资金集中拨付、管理力度。财务资金结算中心要建立严密的带来了严峻的考验，目前形势下，在如何加强铁路运输企业资金安全规范、高效安全的资金管理业务流程，堵塞管理漏洞。并要建立和完管理，发挥资金的最大效益，提高资金的使用效率，确保铁路运输企善资金预算执行动态监控机制，建立健全资金安全管理的事前、事业的安全运输生产显得尤为重要。中、后监督机制，强对铁路运输企业的资金拨付管理，督资金事加监１铁路运输企业资金安全管理存在的问题的运用，时纠正不规范做法，立科学规范的资金拨付机制，证及建保资金安全是企业财务管理的生命线，长期以来铁道部、铁路局各铁路运输企业营运资金需求。级部门注重采取多种行之有效措施，不断加强铁路运输企业的资金２５严格规范和加强银行账户管理铁路运输企业必须按铁道．安全管理，保证运输企业的健康发展，目前仍存在一些影 Ⅱ资金安部、但向铁路局要求，规范银行账户管理，按规定程序在结算中心开立账全的突出问题，要表现在：主户，严禁在结算中心以外的金融机构开立账户，已经开设的要按规定１１资金安全意识不强。某些铁路运输企业的资金管理部门对予以清理，．严格落实统一归口管理要求，变资金支付管理不规范、改资金的使用安全重视不够，资金安全管理意识淡薄，风险防范意识不资金运行管理链条短、潜在资金安全风险点多的状况。足，资金管理制度不健全、理失控，控措施落实不到位，外乱投管监对２６加强资金预算管理铁路运输企业要按照实际生产需求编．资、乱担保、乱借款的现象很多，资金安全风险较大。制资金预算，并与企业的全面预算相衔接，指定专人监督资金预算的１２应收、．应付账款的清理制度不健全。铁路运输企业的应收、执行情况，严格控制各项资金的使用不超预算，杜绝不合理支出，加应付账款数额较大，尤其是长年累积的未提账单的清理及三年以上强资金安全的管理，防范资金风险。的对路外单位形成的应收账款的清理是当前企业的难题，一方面营２７加强应收账款的管理工作健全应收账款管理的内部控制－运资金短缺，应付账款不能及时支付，造成企业的信用和盈利能力下制度，降低坏账损失风险。定期审查债务方的信用额度，设立应收账降，另一方面有些应收账款因路外企业经营不善破产、停产、益不款明细账，效统计应收账款的金额、账龄及增减变化情况，并及时相关佳、业重组等原因无法收回应收账款，法使资金回笼，成坏账部门，企无造定期向债务方寄送对账单和催款单，制定可行的收账计划，落损失，增加了资金的风险。实收账责任，少坏账损失，减防止相关企业资金链断裂造成的资金风特工１３资金占用结构不合理各铁路运输企业，．特别是机务、车辆系险。别是房产、程等部门特别要警惕因宏观调控导致的关联企业统，为机车、车辆运行、检修储备的一般材料、机车配件、燃油等存货资资金链断裂和工程超概算等引起的收款风险。对逾期应收账款，要组对信誉较差、欠款时间较长、金额较大的债务方，要金超储现象严重由于机车、车辆转型等原因造成的存货积压等占用大织力量抓紧催收，量资金，导致资金流动性差，资金周转困难，导致资金使用效率降低。设专人负责清欠，必要时采取法律手段。１４资金管理不规范。运输企业的会计机构设置和财务会计人．２８挖掘内部资金管理潜力查定生产过程中的实物消耗定额，．员业务素质、职业道德水平欠缺；资金账户设置过多、过滥，管理分合理制定存货储备定额并落实管理责任，需生产、需采购、少按按减定及闲置、良不散；内控机制不健全，资金的审批、如使用、等权限不能做到不相容岗存货资金的不合理占用，期进行资产清查，时对积压、位分离，岗位设置不符合互相牵制原则；印章、票据、凭证、会计基础资产进行调查研究，活各项资产，速资产的运用和资金的周转，盘加信息等一些资金安全管理的重点环节仍存在管理漏洞等等。防止损失，少浪费，减提高资金的使用效率。２９全面强化会计基础管理工作各铁路运输企业的财务部门。这些问题的存在，给铁路运输企业资金安全管理带来了风险，留对会计机构设置与人员管理、岗位下了隐患。因此，把资金安全管理摆到应有的重要位置，真正树立起要加强会计基础及内部控制管理，科学化、精细化的资金管理理念，坚持做到防微杜渐、警钟长鸣、常抓责任、会计核算、会计监督及日常会计管理各环节作出系统性的规定，全机构设置，备必需的岗位人员，置必要的安全设施。全健配配健不懈是防范资金风险的关键。财务部门内部控制管理机制，按照职责清晰、相互牵制的原则，科学２加强资金安全管理的有效措施使建铁路运输企业要切实采取有效措施，建立健全长效机制，全面加界定资金审批、用部门的管理职责与岗位分工，立健全内部制衡 �

浅谈铁路运输业资金管理的问题和对策

浅谈铁路运输业资金管理的问题和对策近年来，铁路运输业发展迅速，成为国家经济发展的重要支柱之一。

铁路运输业在资金管理方面也存在一些问题，如资金不足、资金使用效率低等。

本文将从资金管理的角度，浅谈铁路运输业存在的问题及对策。

铁路运输业资金管理存在的问题有：1. 资金紧张。

由于铁路建设和运营需要大量资金投入，而财政资金有限，铁路运输业常常面临资金不足的困境。

这不仅影响了铁路基础设施建设的进度，也限制了铁路运营的效率和质量。

2. 资金使用效率低。

在铁路运输业中，由于资金来源单一、资金分配不当等原因，导致部分资金被浪费或占用不当，影响了铁路资金的使用效率。

3. 铁路投资回报周期长。

铁路建设投资需要数年甚至十几年才能实现收益，这种长期投资回报周期使得铁路运输业在资金使用上缺乏灵活性。

针对以上问题，应采取以下对策：1. 多元化资金来源。

除了依靠财政拨款外，铁路运输业应积极开拓其他资金来源，如发行债券、开展合作开发等方式，多元化资金来源有助于缓解资金紧张问题。

2. 提高资金使用效率。

铁路运输业应加强资金管理，采取科学的资金分配和使用方式，确保资金用于切实的基础设施建设和运营管理，提高资金使用效率。

3. 引入社会资本。

铁路运输业可以引入社会资本，通过与民间资本合作，引入更多的投资，加快铁路建设和改造速度，缩短投资回报周期。

4. 发挥资金杠杆作用。

铁路运输业可以利用杠杆作用，通过引入外部资金，撬动更多的资金投入，提高资金使用效率，实现更大规模的建设和运营。

5. 健全资金管理制度。

建立科学的资金管理制度，包括资金预算、使用、监督和考核等方面的规定，提高资金管理的科学化和规范化水平。

铁路运输业资金管理面临着一系列问题，需要采取一系列对策来加以解决。

只有加强资金管理，提高资金使用效率，才能更好地推动铁路运输业的发展，为国家经济增长做出更大的贡献。

铁路运输企业规范财政资金管理的思考——以西安铁路局财务管理为例

铁路运输企业规范财政资金管理的思考
经营管理
铁路运输企业规范财政资金管理的思考
以西安铁路局财务管理为例
孙军锋（西安铁路局财务处陕西西安７０５）１０４
【摘
要】文章首先阐述了铁路运输企业在财政资金管理方面存在资金上缴不及时、资金管理不全面、计核算不规范、据管理不到会票
２资金管理不全面、
由于各种主观和客观原因，分单位在规章制度的落实方面存在部
不到位的现象。比如铁路公安机关在票据管理方面，有办案民警自既
身原因开具和使用票据不规范的问题，有因铁路沿线点多线长无法也
２规章制度不健全、
息收入等。铁路运输企业管理的财政资金主要包括铁道职业技能鉴定费、道衡计量鉴定费、路法院诉讼费等行政事业性收费和铁路公检轨铁法罚没收入，及的单位主要有铁路职业技能鉴定站、道衡计量站和涉轨铁路公检法单位。文章就铁路运输企业财政资金管理方面谈一些粗浅
【关键词】铁路运输；业；政资金；理企财管
我国财政资金主要由国家税收收入、会保险基金以及非税收入社等组成，中非税收入包括行政事业性收费、府性基金、有资源（其政国资

新形势下铁路企业的资金管理

性支出，或者人为地放大了成本支出空问。因此，铁路企体，必须严格执行企业集团的各项资金管理制度，才能
业必须对预算期的财务收支进行全面准确的预计，在此保证资金运用的安全、高效。在正确上报资金需求预算基础上编制收入、成本及资金预算。至于对预算期预计并严格执行上级下达的预算指标的同时，必须做好以下的结果如与经营目标有差异，应将导致产生差异的因素工作：
中还一定范围的存在，资金的预算管理还不够到位。主均衡流动。铁路企业在实施资金预算管理的过程中，应当注意要表现在以下几个方面：一是未将资金预算纳入预算管理系统进行统一安排和筹划；二是由于没有真正坚持零充分考虑固定资产投资及更新改造计划，经营性借款，把上述因素全部纳基预算的原则，实行以资金控制成本的做法，使资金预汇票贴现以及内部资金调剂等因素，
一
３．强化日常和月度资金的预算分析安排。铁路企业应当根据经营、投资等对资金的需求变化，强化日常和
月份资金的预算分析安排，提高资金预算的及时性、有
、
落实全面预算。确保资金流动有序可控
生和可操作性。特别是要充分考虑生产需要与库存原预算管理是企业财务管理的核心内容，而资金的收效』材料占用、批量采购优势与现金流量、债权债务清理与支管理也是全面预算管理的题中应有之义。铁路企业由于其历史和现实的原因，计划经济的管理方法仍在工作企业信誉等方面的矛盾，尽可能使资金达到最低占用和

浅谈铁路企业资金安全管理

建立健全内部控制制度，防范资金支付风险有效的内部控制铁路财务管理信息系统，尽快将资金管理信息系统的应用纳入财务制度是保证资金安全重要的保障。铁路运输企业要切实采取有效措信息系统管理。１加强财务会计队伍的素质建设。从企业管理角度出发，变０改胞，建立健全长效机制，全面加强资金安全管理，保证企业健康发
少存货资金的不合理占用，定期进行资产清查，及时对积压、闲下降，增加了资金的风险３资金占用结构不合理。各铁路运输企业，特别是机务、车辆置、不良资产进行调查研究，盘活各项资产，加速资产的运用和资减提系统，为机车、车辆运行、检修储备的一般材料、机车配件、燃油金的周转，防止损失，少浪费，高资金的使用效率。９全面强化会计基础管理工作。各铁路运输企业的财务部门要等存货资金超储现象严重由于机车、车辆转型等原因造成的存货积压等占用大量资金，导致资金流动性差，资金周转困难，导致资金加强会计基础及内部控制管理，健全财务部门内部控制管理机制，使用效率降低。按照职责清晰、相互牵制的原则，科学界定资金审批、使用部门的管理职责与岗位分工，建立健全内部制衡纠错机制；积极推广应用
输生产显得尤为重要。
一
规定予以清理，严格落实统一归１管理要求，改变资金支付管理不３

铁路运输企业合同管理全过程财务管理现状

铁路运输企业合同管理全过程财务管理现状铁路运输企业合同管理全过程的财务管理现状，听起来是不是有点让人头大？毕竟，铁路这一行，可不是什么“小打小闹”的行业。

它可承载着千家万户的出行需求，也肩负着国家经济的大梁。

讲到这儿，大家是不是有点担心我会说得枯燥无味？放心，我绝对不会！今天咱们就来聊聊铁路运输企业在合同管理过程中的那些事儿，特别是财务管理上的现状，大家轻松听，别紧张。

首先得说，铁路运输企业的合同管理，实际上就像咱们平时买东西，得签个合同对吧？但是这个合同可不是那么简单，涉及的内容也多，金额也大。

你想啊，一个铁路运输企业，得和各个合作伙伴签合同，什么货运、车站管理、设备维护等等，数量多得简直堆成山。

而每一份合同，背后都可能涉及到好几个部门：法务、财务、运营，甚至还得牵涉到相关部门的监管。

可别小看这些合同，细致到每个条款都得反复推敲，生怕漏掉一丁点儿细节。

说到这里，财务管理的重要性就凸显出来了。

你想想，合同里可能涉及到的资金流动、支付周期、罚款条款等等，都是财务部门的“责任田”。

财务人员得盯紧合同执行过程中的每一分钱，确保账目清晰、没有差错。

铁路企业的财务管理不像咱们家里简单的账本，得管理的是大额的资金流动。

每一笔支出、收入、甚至是延期支付，都得严格按照合同来执行。

这不，财务人员可是忙得不可开交。

你要是走进铁路公司财务部，可能会看到他们的桌子上堆满了合同和账单，大家忙得像陀螺一样。

对他们来说，每一笔账都得打好算盘，确保没有漏洞，万一哪一笔账出错，可是要吃大亏的。

不过，说起来铁路运输企业合同管理的财务现状，也不是一帆风顺的。

你看，现在铁路运输行业的竞争可是相当激烈，各大企业可都在抢生意，争客户。

在这种情况下，合同管理可就成了大问题。

就拿资金的管理来说吧，很多时候合同条款复杂，金额大，时间长，很多不确定因素在里面，财务部门常常会遇到一些麻烦。

比如说，合同签订的时候，可能没考虑到实际执行中的一些变化，结果支付进度、资金周转就成了问题。