个人所得税专项附加扣除信息表

个税专项附加扣除明细表填写指南

个税专项附加扣除明细表填写指南个税专项附加扣除是指根据国家税收政策，纳税人在特定条件下可

以享受的税收减免政策。为了确保纳税人合理享受税收优惠，个税专

项附加扣除明细表的填写就显得尤为重要。本文将详细介绍个税专项

附加扣除明细表的填写要点，帮助纳税人正确填报。

一、填写纳税人信息

个税专项附加扣除明细表的首要任务是填写纳税人的个人信息，确

保准确性和完整性。首先填写纳税人的姓名、身份证号码、证件类型

等基本信息，然后填写单位信息，如单位名称、单位纳税人识别号等。此外，还需要填写纳税人的联系电话和邮箱地址，以便税务机关与纳

税人进行沟通和通知。

二、填写专项附加扣除项目

个税专项附加扣除明细表中，包含了多个专项附加扣除项目，纳税

人需要根据自身状况进行选择和填写。以下是几个常见的专项附加扣

除项目及填写要点：

1. 子女教育

填写子女的姓名、性别、出生日期等信息，并提供相关证明材料，

如学校开具的教育费用证明。

2. 继续教育

填写继续教育的培训项目名称、培训机构名称、培训开始和结束日期，并提供培训合同、发票等相关证明材料。

3. 住房贷款利息

填写住房贷款合同编号、贷款发放日期、贷款金额等信息，并提供

住房贷款发放银行出具的利息证明材料。

4. 租房

填写租赁房屋的地址、租金金额及支付方式，并提供租房合同、房

屋租赁发票等相关证明材料。

三、填写收入信息

在个税专项附加扣除明细表中，还需要填写纳税人的收入信息。根

据个人实际情况，填写工资、劳务报酬、稿酬等收入来源及金额，并

附上相应证明材料，如工资条、合同等。

四、填写其他信息

除了以上内容，个税专项附加扣除明细表还包括了其他信息的填写，如家庭情况、医疗支出、赡养老人等。纳税人需要根据自身情况填写

个税专项附加扣除标准表

在个人所得税法最新修订案中，个税专项附加扣除被引入作为新的

减税政策。该政策旨在减轻个人负担，提高个人可支配收入，并鼓

励个人消费与投资。个税专项附加扣除标准表是用于确定个人所得

税专项附加扣除额度的重要参考工具。

个人所得税专项附加扣除主要包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等各个方面。针对这些方面，个税专项附加扣除标准

表列出了不同情况下的具体扣除额度。

首先，子女教育是个人所得税专项附加扣除的重要部分。根据个税

专项附加扣除标准表，家庭有子女的纳税人可以享受子女教育扣除。具体扣除额度取决于子女的教育阶段。例如，在学前教育阶段，纳

税人可以按照每个孩子每年1万元的标准扣除。在义务教育阶段，

每个孩子每年的扣除标准为2万元。在高等教育阶段，每个孩子每

年可以扣除4万元。

其次，继续教育也是个人所得税专项附加扣除的重要内容。个税专

项附加扣除标准表规定了不同继续教育水平的扣除额度。例如，纳

税人在本科及本科以下继续教育阶段，每年可以扣除1万元。而对

于硕士研究生、博士研究生等高等教育阶段，每年的扣除标准将会

提高。

另外，大病医疗也是个税专项附加扣除的一部分。个税专项附加扣

除标准表规定了不同医疗费用的扣除额度。具体来说，纳税人可以

按照自己或家庭成员的大病医疗费用每年的实际支出金额进行扣除。

最后，住房贷款利息也是个人所得税专项附加扣除的一项。个税专

项附加扣除标准表规定了不同住房贷款利息的扣除额度。纳税人在

每年的住房贷款利息支出中可以按照一定比例进行扣除。

个税专项附加扣除标准表的制定根据不同国家和地区的税收法规。

个人所得税专项附加扣除信息收集表

个人所得税专项附加扣除信息收集表姓名：__________________________ 证件号码：

_______________________________

个人所得税专项附加扣除是指根据国家税收法律法规，凡在我国境内取得的工资、薪金所得以及劳务报酬所得，纳税人可以享受一定的扣除优惠政策。为了便于税务部门统计和管理，个人所得税专项附加扣除信息收集表应运而生。以下是个人所得税专项附加扣除信息收集表的填写示例：

---------------------------------------个人所得税专项附加扣除信息收集表--------------------------------------

一、教育支出

填报您或您配偶及子女在本纳税年度内发生的教育支出，包括学前教育、义务教育、高等教育等。请将以下所需信息填写完整并核实准确：

名称类型（填写标号）数量（月份/年份）

支出金额（元）

1. 子女学前教育

2. 子女义务教育

3. 子女高等教育

4. 自己继续教育

二、住房贷款利息支出

填报您或您配偶在本纳税年度内支付的住房贷款利息支出。请将以下信息填写完整并核实准确：

序号贷款机构名称贷款合同编号利息支付时间利息支付金额（元）

1

2

3

三、住房租金支出

填报您或您配偶在本纳税年度内支付的住房租金支出。请将以下信息填写完整并核实准确：

序号房屋所在地房屋出租方租赁合同编号

租赁时间租金支付金额（元）

1

2

3

四、赡养老人支出

填报您扶养的父母或其他近亲属的赡养支出。请将以下信息填写完整并核实准确：

序号被赡养人姓名与申报人关系赡养支出（元）1

个税专项附加扣除明细表填写要点

个税专项附加扣除明细表填写要点个人所得税是每个劳动者都需要缴纳的税种之一，它是按照劳动者的工资、薪金所得等收入进行征收的。为了减轻纳税人的经济负担，国家对一些符合特定条件的专项支出进行了扣除，这就是个税专项附加扣除。为了方便纳税人申报个税，国家税务部门要求纳税人填写个税专项附加扣除明细表。本文将详细介绍个税专项附加扣除明细表的填写要点，以帮助广大纳税人正确填写并申报个税。

一、个税专项附加扣除明细表的基本信息填写

个税专项附加扣除明细表是一份重要的纳税申报表格，填写时需要准确无误。以下是个税专项附加扣除明细表的基本信息填写要点：

1. 表格的名称：个税专项附加扣除明细表。

2. 填表人的姓名、身份证号码等个人信息。

3. 填报日期：填写填表的具体日期。

4. 填报单位：填写所在单位的名称。

二、个税专项附加扣除明细表的扣除项目填写

个税专项附加扣除明细表主要包括教育、医疗、住房等多个扣除项目，下面将对各项扣除项目的填写要点进行介绍。

1. 子女教育扣除：填写子女的姓名、性别、出生日期、在读学校、年级等相关信息。

2. 继续教育扣除：填写继续教育教育机构的名称、证书或学历号码、专业等相关信息。

3. 住房贷款利息扣除：填写购房合同编号、扣款银行、贷款利息等

个税专项附加扣除信息采集表

3 不涉及专项附加扣除的个人，无需填写本模版。
4 请勿修改模版已有的内容，包括底部标签页的名称；请勿手动修改或填写背景色为灰色的单元格。
5 填写模版时，请关注模版每页的顶部说明和单元框的提示说明。
6
信息采集失败的处理。如因填写不规范，可能导致扣缴义务人信息采集失败，影响个人享受专项附加扣除。如遇到扣缴义务人未及时为个人办理专项附加扣除的情况，可与扣缴义务人核实确认。
V1.0004 序号
填写说明
说明内容
1
模版适用范围。本模版适用于个人在扣除年度内，填写并向扣缴义务人（支付工资薪金的单位）提供符合税法规定的子女教育、继续教育、住房Βιβλιοθήκη Baidu款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除信息，在工资薪金所得预扣预缴时进行税前扣除。
2
专项附加扣除报送方式。个人可将采集的信息提供给扣缴义务人，在扣缴个人所得税时，进行专项附加扣除；也可在年终汇算清缴自行申报时，自行办理专项附加扣除。
7 信息变化的处理。个人填写的专项附加扣除信息发生变化的，应及时变更相关信息项，并重新提供给扣缴义务人。

个人所得税专项附加扣除信息收集表

申报人姓名：__________ 所属单位：__________ 手机号码：__________

申报事项：

1. 子女教育支出：_____________

2. 赡养老人支出：_____________

3. 继续教育支出：_____________

4. 房贷利息支出：_____________

5. 住房租金支出：_____________

6. 大病医疗支出：_____________

7. 其他：_____________

证明材料：

1. 子女教育支出：学校开具的学费、杂费、住宿费发票及相关证明材料。

2. 赡养老人支出：医院开具的医疗费发票及相关证明材料。

3. 继续教育支出：培训机构开具的培训费、杂费发票及相关证明材料。

4. 房贷利息支出：房屋贷款银行提供的贷款利息明细及相关证明材料。

5. 住房租金支出：房屋租赁合同及收据等相关证明材料。

6. 大病医疗支出：医院开具的医疗费发票及相关证明材料。

7. 其他：相关支出的发票及收据等相关证明材料。

注意事项：

1. 申报人所提供的材料必须真实有效，如发现虚假情况，将依法追究责任。

2. 请申报人自行保留好相关证明材料的复印件供备查。

3. 如有任何疑问或需要协助，请及时联系所属单位财务部门或相关部门。

4. 请申报人按规定的时间完成个人所得税专项附加扣除的申报。

个人所得税专项附加扣除信息收集表

姓名部门纳税所在城市上海市序号

子女姓名性别出生年月在读学校及学历拟选扣除方式①

1

2

序号

起止时间证书名称发证机构1

2拟选扣除方式②

拟选扣除方式③拟选扣除方式④

赡养老人专项附加扣除相关信息（ □ 有 □ 无）

赡养60岁（含）以上老人

贷款偿还结束时间 □ 是 □ 否

□ 是 □ 否 □ 是 □ 否住房租金专项附加扣除相关信息（ □ 有 □ 无）

注①：如选择父母双方分别扣除的方式，可填写“按标准的50%扣除”；如选择本人一方扣除的方式，可填写“按标准的100%”扣除；如选择配偶一方扣除的方式，可填写“不扣除”。

注②：如选择由本人一方扣除的方式，可填写“按标准的100%扣除”；如选择配偶一方扣除的方式，可填写“不扣除”。

注③：如选择由本人一方扣除的方式，可填写“按标准的100%扣除”；如选择配偶一方扣除的方式，可填写“不扣除”。

注④：如本人为独生子女，可填写“按标准的100%扣除”；如本人为非独生子女，可填写“按标准的50%扣除”或者填写不超过标准的50%的具体金额。本人是否为独生子女是否在本市租赁住房本人名下是否有本市住房

个人所得税专项附加扣除信息收集表

在职学历教育职业资格继续教育子女教育专项附加扣除相关信息（ □ 有 □ 无）

继续教育专项附加扣除相关信息（ □ 有 □ 无）

住房贷款利息专项附加扣除相关信息（ □ 有 □ 无）

大病医疗专项附加扣除相关信息（ □ 有 □ 无）

当发生下述情况时再单独收集相关信息：

本人在一个纳税年度内，出现在社会医疗保险管理信息系统记录的由本人负担超过15000元的医药费用支出的情况。

《个人所得税专项附加扣除信息表》

个人所得税专项附加扣除信息表

填报日期：年月日扣除年度：

纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□

国家税务总局监制

【表单说明】

一、填表须知

本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》等法律法规有关规定制定。

（一）纳税人按享受的专项附加扣除情况填报对应栏次；纳税人不享受的项目，无需填报。纳税人未填报的项目，默认为不享受。

（二）较上次报送信息是否发生变化：纳税人填报本表时，对各专项附加扣除，首次报送的，在“首次报送”前的框内划“√”。继续报送本表且无变化的，在“无变化”前的框内划“√”；发生变化的，在“有变化”前的框内划“√”，并填写发生变化的扣除项目信息。

（三）身份证件号码应从左向右顶格填写，位数不满18位的，需在空白格处划“/”。

（四）如各类扣除项目的表格篇幅不够，可另附多张《个人所得税专项附加扣除信息表》。

二、适用范围

（一）本表适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的，纳税人填写后报送至扣缴义务人；选择在年度汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，纳税人填写后报送至税务机关。

（二）纳税人首次填报专项附加扣除信息时，应将本人所涉及的专项附加扣除信息表内各信息项填写完整。纳税人相关信息发生变化的，应及时更新此表相关信息项，并报送至扣缴义务人或税务机关。

纳税人在以后纳税年度继续申报扣除的，应对扣除事项有无变化进行确认。

个人所得税专项附加扣除明细表

为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的当年。
纳税人在办理年度汇算清缴时，在
出可以选择由其父母一者提供在医疗保障信息系
80000 元限额内据实扣除。
方扣除。
统记录的本人年度医药费
用信息查询服务。
经夫妻双方约定，可以
选择由其中一方扣除，
具体扣除方式在一个纳
纳税人本人或者配偶单独或者共同使用税年度内不能变更。
职业资格继续教育，为取得相
的休学期间，以及施教机构按规定组织
实施的寒暑假等假期。
关证书的当年。
纳税人应当留存医药服务
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基纳税人发生的医药费用收费及医保报销相关票据
本医保相关的医药费用支出，扣除医保支出可以选择由本人或原件
3
大病医疗
报销后个人负担(指医保目录范围内的者其配偶扣除;未成年 (或者复印件)等资料备查自付部分)累计超过15000元的部分，由子女发生的医药费用支。医疗保障部门应当向患
为租赁合同(协议)约定的房屋
每月1100元;市辖区户籍人口不超过100 除。
纳税人应当留存住房租赁租赁期开始的当月至租赁期结
5
住房租金
万的城市，扣除标准为每月800元。纳税人及其配偶在一个纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市纳税年度内不能同时分合同、协议等有关资料备

个人所得税专项附加扣除采集表(一)

随着国家税收政策的不断调整，个人所得税也在不断改革和完善，其中最重要的改革之一就是“个人所得税专项附加扣除”，为了方便申报，税务部门向社会公布了“个人所得税专项附加扣除采集表”。

一、什么是个人所得税专项附加扣除采集表？

个人所得税专项附加扣除采集表是税务部门为方便纳税人申报个人所得税专项附加扣除的表格，包括子女教育、继续教育、住房租金、住房贷款利息、赡养老人、大病医疗等六个方面的具体内容。

二、如何填写个人所得税专项附加扣除采集表？

填写个人所得税专项附加扣除采集表需要注意以下几点：

1、仔细核对自己或者配偶的信息，包括身份证号码、手机号码、姓名等基本信息。

2、根据个人具体情况勾选所需要申报的专项扣除项目，采集表中有详细的说明。

3、对于子女教育、继续教育要准确填写学生的姓名以及其在所就读的学校，对于住房租金、住房贷款利息需要填写合法的合同信息，对于赡养老人需要填写赡养人的身份证号码与关系。

4、确定好专项扣除金额后，需要签字确认。

三、个人所得税专项附加扣除采集表的作用

根据个人所得税法的规定，纳税人可以享受一定的专项扣除。“个人

所得税专项附加扣除采集表”则是为了帮助纳税人了解并申报相关专

项扣除内容，减轻纳税人的负担，提高了纳税人的申报效率和准确性，同时也给予税务部门更全面、准确的纳税信息。

四、结语

个人所得税专项附加扣除采集表是个人所得税改革中一个极为重要的

环节，对于广大纳税人来说，了解和正确填写采集表内容，将会帮助

其更好地享受个人所得税专项附加扣除，进一步减轻其财务负担，提

个人所得税专项附加扣除信息表填表说明

个人所得税专项附加扣除信息表是用于申报个人所得税时的重要文件之一。填

写准确无误的信息表能够确保个人所得税的申报程序顺利进行，同时也有助于尽量降低纳税人的税务风险。本文将为您详细介绍个人所得税专项附加扣除信息表的填写要求和注意事项。

一、填写要求

1. 基本信息填写：在表格的顶部，您需要填写您的姓名、身份证号码以及填表

日期等基本信息。这些信息必须准确无误，以免影响个人所得税的申报和扣除。

2. 所得项目填写：个人所得税专项附加扣除主要涉及六个方面的项目，即子女

教育专项附加扣除、继续教育专项附加扣除、住房贷款利息专项附加扣除、住房租金专项附加扣除、赡养老人专项附加扣除以及大病医疗专项附加扣除。根据您的实际情况，填写相应的扣除项目，在对应的列上记录费用金额。

3. 扣除金额计算：在每个专项附加扣除项目的最后一列，您需要计算出该项目

的扣除金额。根据国家税务局的规定，不同专项附加扣除项目的计算规则可能会有所不同。例如，子女教育专项附加扣除的计算规则是按照每个子女每年万元封顶金额来计算，而住房租金专项附加扣除的计算规则是按照每月租金金额与扣除比例来计算。因此，在填写个人所得税专项附加扣除信息表时，务必仔细阅读相关法规和说明，清楚了解各个专项附加扣除项目的计算方法。

4. 相关凭证保存：个人所得税专项附加扣除信息表作为个人所得税的依据之一，需要有相应的凭证。因此，在填写信息表前，请确保您已准备好相关的收据、发票、合同以及其他与专项附加扣除相关的凭证，并妥善保管。在填写信息表时，根据实际情况填写相应凭证的信息，例如，填写子女教育专项附加扣除时，需要提供与子女教育相关的费用凭证。

2024专项扣除标准表详细

根据您之前提供的信息，以下是2024年个人所得税专项附加扣除的部分标准摘要：

子女教育支出：

每个子女每月定额扣除的标准为2000元。

赡养老人支出：

独生子女的纳税人，每个老人每月定额扣除3000元。

非独生子女共同赡养同一老人的，每位纳税人分摊的扣除额度不能超过每月1500元。

住房贷款利息支出：

在首套住房贷款合同约定的还款期限内，按照实际发生额每年最高可扣除限额为按揭贷款合同约定的贷款利息支出。

住房租金支出：

对于无房且在主要工作城市租房的，根据不同城市级别有不同的扣除标准。

继续教育支出：

取得职业资格继续教育证书的，年度定额扣除3600元；取得学历（学位）继续教育的，在学历教育期间按照每月400元定额扣除，最长不超过48个月。

大病医疗支出：

一个纳税年度内，与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。

请注意，以上信息是基于历史资料的总结，具体的专项附加扣除政策可能随着时间和国家政策调整而有所改变，请以最新的官方文件和税务部门公布的标准为准。

专项附加扣除标准2024最新表格

一、个人所得税专项附加扣除

根据最新的税收政策，2024年的个人所得税专项附加扣除标准进行了调整，主要包括以下几个方面：

1. 子女教育支出

根据子女教育支出情况，每年可以扣除的金额将根据子女的学习阶段和相关支出进行适当调整。以往的标准由每个子女每年最高扣除教育费用的已支付金额，调整为根据教育支出明细填写扣除金额。

2. 住房贷款利息

对于购买首套住房的纳税人，继续支持住房贷款利息扣除政策，按照贷款合同支付的住房贷款利息扣除标准，最高累计扣除额度由之前的一定金额调整为按照实际支付的利息逐年累计扣除。

3. 住房租金

对于租房人群，2024年新设租房专项附加扣除政策，按照租房合同支付的租金进行扣除，最高累计扣除额度将根据租金支付金额逐年递增。

4. 继续教育支出

对于继续教育支出的纳税人，2024年新增继续教育支出专项附加扣除政策，持续支持个人自费继续教育，并按照实际支付的继续教育费用进行扣除，最高累计扣除额度将有所调整。

二、专项附加扣除申报流程

2024年，纳税人在申报个人所得税时，可以根据实际情况选择填写相关的专项附加扣除信息，具体操作流程如下：

1.在填写纳税申报表时，找到专项附加扣除部分。

2.根据个人实际情况选择填写子女教育支出、住房贷款利息、住房租金

或继续教育支出信息。

3.提供相应的凭证材料，如教育费用、贷款合同、租房合同或继续教育

培训证书等。

4.根据填写信息计算确定应扣除的金额，并将其填写到相应表格中。

5.经过审核确认后，将扣除金额计入个人所得税纳税额计算中。

三、总结

个人所得税专项附加扣除信息采集表

个人所得税专项附加扣

除信息采集表

Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

个人所得税专项附加扣除信息采集表

一．子女教育支出（子女年龄需大于3周岁）：

配偶的姓名：身份证号码：

子女的姓名：身份证号码：

当前受教育阶段：受教育日期起：

就读学校名称：本人扣除比例：50%、100%

二．继续教育支出：

1.学历（学位）继续教育情况：

入学时间起：（预计）毕业时间：

教育阶段：大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生、其他

2.职业资格继续教育情况：

继续教育类型：技能人员职业资格、专业技业人员职业资格

职业资格继续教育扣除的条件为发证日期在本年内，并需提交证书的复印件。三．住房贷款支出：

配偶的姓名：身份证号码：

证书类型：房屋所有权证、不动产权证、房屋买卖合同、房屋预售合同

房屋楼牌号：房屋证书号：

本人是否借款人：是、否是否婚前首套房贷：是、否

贷款类型：公积金贷款、商业贷款

贷款合同编号：首次还款日期：

贷款期限（月数）：贷款银行（公积金贷款不填）：四．住房租金支出：

配偶的姓名：身份证号码：

出租方姓名（单位名称）：证照号码(统一社会信用代码）：房屋坐落楼牌号：

租赁日期起：租赁日期止：

五．赡养老人支出（被赡养人需年满60周岁）：

非独生子女的，本年度月扣除金额不得超过1000元

分摊方式：赡养人平均分摊、赡养人约定分摊、被赡养人指定分摊

是否独生子女：是、否本年度月扣除金额：

被赡养人姓名：身份证号码：关系:

共同赡养人姓名：身份证号码：

如何填写个人所得税专项附加扣除信息收集表

如何填写个人所得税专项附加扣除信息收集

表

个人所得税专项附加扣除是指在纳税人计算个人所得税时，可以从

纳税人应扣除的应纳税所得额中扣除的相关专项支出。为了享受这些

专项附加扣除，纳税人需要填写个人所得税专项附加扣除信息收集表。本文将详细介绍如何填写个人所得税专项附加扣除信息收集表，以便

纳税人准确并合规地享受相应的税务优惠。

一、个人所得税专项附加扣除简介

个人所得税专项附加扣除是指国家根据相关法律法规规定，对个人

的特定支出项目给予税前扣除的政策。这些专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。填写个人所

得税专项附加扣除信息收集表，是纳税人享受这些税务优惠的前提。

二、个人所得税专项附加扣除信息收集表的填写要点

个人所得税专项附加扣除信息收集表是一种正式的税务表格，纳税

人需要按照规定的要求准确填写信息。下面是填写个人所得税专项附

加扣除信息收集表的要点：

1. 填写纳税人基本信息

个人所得税专项附加扣除信息收集表首先要求填写纳税人的基本信息，包括姓名、身份证号码、纳税人类型等。请确保填写的信息准确

无误。

2. 填写专项附加扣除项目

个人所得税专项附加扣除信息收集表要求填写具体的专项附加扣除

项目。根据纳税人的实际情况，选择相应的项目填写。例如，如果纳

税人有子女，可以选择填写子女教育费用扣除；如果纳税人有住房贷

款利息支出，可以选择填写住房贷款利息扣除等。

3. 填写专项附加扣除金额

在填写个人所得税专项附加扣除信息收集表时，纳税人需要填写相

关专项附加扣除的金额。请仔细核实并填写准确的金额，确保与实际