汉缆股份:内部控制制度(2010年11月) 2010-11-30

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企业内部控制管理手册

企业内部控制管理手册

企业内部控制管理手册XXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册版次:2011年第一版编制:内控工作组审核:内控管理委员会批准:XX1目录1 前言。

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. 4 1.1 概述 .。

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.. 4 1.1。

1手册编制的意义和目的。

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4 1.1.2内部控制目标。

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4 1.1.3遵循的基本原则 ...。

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1.4内部控制依据的标准 .。

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5 手册的结构组成..。

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6 本手册的适用范围和管理。

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71。

2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 .。

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1 目的。

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8 1。

2.2内部控制体系的组织架构。

企业内部控制规范实施方案 - 巨潮资讯网

企业内部控制规范实施方案 - 巨潮资讯网

三届董事会七十二次会议材料之十五山东黄金矿业股份有限公司内部控制规范实施方案为深入贯彻落实企业内部控制规范体系,健全完善矿业股份公司内部控制体系,提高矿业股份公司经营管理水平,增强矿业股份公司风险防范能力,实现公司“十二五” 战略规划和 “黄金全国第一” 目标,按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和证监会、山东证监局的监管要求,结合矿业股份公司实际,制定贯彻落实企业内部控制规范体系实施方案。

具体如下:一、内部控制定义企业内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的为企业经营管理合法合规、资产安全及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,实现发展战略提供合理保证的过程。

企业内部控制贯穿于企业决策、执行和监督全过程,覆盖企业经营的所有业务事项,既包括发展战略、企业文化等方向类管理领域,也包括资金、采购、投资等业务类管理领域。

企业内部控制是公司治理、企业管理的重要手段,是在企业现有内控基础上的深化与拓展。

二、贯彻落实企业内控体系的总体目标(一)短期目标以企业内控规范体系为标准,通过健全完善制度和管控措施,初步在公司、所属企业层面建立起符合标准的企业内控体系,满足政府监管部门贯彻实施时间要求,即:于2012年起正式实施企业内部控制规范体系。

(二)长期目标建立以风险为导向,涵盖公司经营管理各领域,完善、运行有效的二级内部控制体系,提升公司整体内控管理水平,实现矿业股份公司内控体系持续优化、提升。

三、内控规范体系贯彻落实工作的实施步骤(一)第一阶段(2012年3月):准备启动阶段在启动准备阶段,主要做以下工作:1.公司成立内控与风险管理委员会和内控与风险管理办公室,内控与风险管理委员会由公司董事长任主任,总经理任副主任,委员包括公司领导班子成员、所属各企业主要负责人,负责组织和领导矿业股份公司内控与风险管理工作,审批具体贯彻落实方案、年度内控与风险管理工作计划和内部控制手册,并向董事会报告矿业股份公司内部控制建立及运行情况等;内控与风险管理办公室设在财务部(暂),由财务总监兼任主任(暂),成员包括总部各部室主要负责人,办公室配备2-3名专职人员,主要负责制定矿业股份公司年度内控与风险管理工作计划和内控法规政策落实方案,并负责宣传、指导、评价等具体工作;各部门负责专业各专业领域内控管理工作;所属企业建立、健全内控与风险管理组织体系,确定业务分管领导和专职人员。

中联电气:信息披露管理制度(2010年11月) 2010-11-09

中联电气:信息披露管理制度(2010年11月) 2010-11-09

江苏中联电气股份有限公司信息披露管理制度第一章总则 (2)第二章信息披露的内容 (2)第一节信息披露文件的种类 (2)第二节招股说明书、募集说明书及上市公告书 (3)第三节定期报告 (3)第四节临时报告 (5)第三章信息披露的基本原则 (7)第四章信息披露的管理 (8)第五章信息披露的权限和职责划分 (10)第六章信息披露的媒体 (12)第七章附则 (13)第一章总则第一条 为规范江苏中联电气股份有限公司(以下简称“公司”)信息披露行为,确保信息披露的真实、准确、及时、完整,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章和深圳证券交易所的有关规定,结合公司具体情况,制定本办法。

第二条 本办法所称 “信息”是指可能对公司股票价格产生重大影响而投资者尚未得知的重大信息,以及证券监管部门要求披露的信息; 本办法所称“披露”是指在规定的时间内、在规定的媒体上、以规定的方式向社会公众公布前述的信息,并按规定报送证券监管部门。

第二章信息披露的内容第一节信息披露文件的种类第三条 公司信息披露的文件种类主要包括:(一) 公司发行新股刊登的招股说明书、配股刊登的配股说明书、股票上市公告书和发行可转债公告书等;(二) 公司依法公开对外发布的定期报告,包括季度报告、中期报告和年度报告;(三) 公司依法公开对外发布的临时报告,包括股东大会决议公告、董事会决议公告、监事会决议公告;收购、出售资产公告;关联交易公告、补充公告、整改公告和其他重要事项公告,以及深交所认为需要披露的其他事项;(四) 根据法律、法规及深交所规定需要披露的其他信息。

第二节招股说明书、募集说明书及上市公告书第四条 公司编制招股说明书应当符合中国证监会的相关规定。

凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应当在招股说明书中披露。

公开发行证券的申请经中国证监会核准后,公司应当在证券发行前公告招股说明书。

汉缆股份:独立董事关于公司第二届董事会第三次会议审议有关事项的独立意见 2011-04-19

汉缆股份:独立董事关于公司第二届董事会第三次会议审议有关事项的独立意见
 2011-04-19

青岛汉缆股份有限公司独立董事关于公司第二届董事会第三次会议审议有关事项的独立意见一、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况及关联方资金往来情况的专项说明及独立意见根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)、深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》等规定和要求,我们作为公司的独立董事,对公司累计及当期对外担保、关联方资金往来情况进行了认真的核查、进行了必要的问询和落实。

根据核查和落实情况我们依独立判断立场,就公司累计及当期对外担保及关联方资金往来情况进行专项说明并发表独立意见如下:1、2010年度,截至2010年12月31日止,公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保;截止2010年12月31日,公司及控股子公司的累计担保总额为零。

公司及控股子公司无逾期担保情况。

2、公司与关联方的累计和当期资金往来属正常的经营性资金往来,不存在公司控股股东及其附属企业、公司持股50%以下的关联方非经营性占用公司资金的情况。

综上,我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合上述有关法规的规定。

二、公司独立董事对关于2010年度募集资金存放与使用情况的独立意见根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(证监发[2001]102号)及深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件和公司《独立董事制度》、《募集资金管理制度》等有关规定,我们作为公司的独立董事,经审阅公司编制的2010年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》和山东汇德会计师事务所有限公司出具的《关于青岛汉缆股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》后,本着独立判断的立场,就公司2010年度募集资金存放与使用情况的发表如下意见:经审慎核查,2010年度公司募集资金的存放和实际使用情况符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定,不存在募集资金存放和使用违规的情形。

企业内部控制管理手册

企业内部控制管理手册

企业内部控制管理手册 (5)第1章前言 (5)1.1手册编制的意义和目的 (5)1.2内部控制的目标 (5)1.3遵循的基本原则 (5)1.4适用范围和管理 (6)1.5内部控制体系的组织架构、职责与权限 (7)第2章内部环境 (9)2.1内部机构设置 (9)2.2子公司管理 (12)2.3内部机构与子公司控制相关办法、规范、制度 (14)第3章关联交易管理 (15)3.1关联交易管理目标 (15)3.2关联交易业务风险 (15)3.3关联交易业务流程 (17)3.4关联交易业务相关办法、规范、制度 (18)第4章企业发展战略 (19)4.1企业发展战略管理目标 (19)4.2企业发展战略管理风险 (19)4.3发展战略管理流程 (19)4.4企业发展战略制订管理的方法、规范、制度 (19)第5章企业文化与制度建设 (20)5.1企业文化内涵 (20)5.2企业文化建设 (20)5.3企业制度建设 (21)5.4企业文化建设方面的方法、规范、制度 (22)第6章人力资源管理 (23)6.1人力资源管理目标 (23)6.2人力资源管理风险 (23)6.3人力资源管理流程 (25)6.4人力资源管理相关办法、规范、制度 (29)第7章环境与健康安全 (30)7.1环境与健康安全目标 (30)7.2环境与健康安全风险 (30)7.3环境与健康安全业务相关办法、规范、制度 (31)第8章质量管理 (32)8.1质量管理目标 (32)8.2质量管理风险 (32)8.3质量管理控制流程 (32)8.4质量控制相关办法、规范、制度 (34)第9章职工代表大会制度 (35)9.1职工代表大会的管理目标 (35)9.2职工代表大会的管理风险 (35)9.3职工代表大会控制流程 (35)9.4职工代表大会相关制度及控制办法 (36)第10章资金管理 (37)10.1资金管理目标 (37)10.2资金业务风险 (37)10.3资金管理业务流程 (38)10.4资金管理业务相关办法、规范、制度 (39)第11章筹资管理 (40)11.1筹资管理目标 (40)11.2筹资业务风险 (40)11.3筹资业务流程 (41)11.4筹资业务相关的办法、规范及制度 (42)第12章小额信贷管理 (43)12.1小额信贷管理目标 (43)12.2小额信贷管理风险 (43)12.3小额信贷控制流程 (44)12.4小额贷款业务相关办法、规范、制度 (45)第13章长期股权投资 (46)13.1长期股权投资管理目标 (46)13.2长期股权投资业务风险 (46)13.3长期股权投资管理流程 (47)13.4长期股权投资业务相关办法、规范、制度 (48)第14章并购管理 (49)14.1并购管理目标 (49)14.2并购业务风险 (49)14.3并购业务流程 (50)14.4并购业务相关办法、规范、制度 (52)第15章衍生工具管理 (53)15.1衍生工具管理目标 (53)15.2衍生工具业务风险 (53)15.3衍生工具业务控制流程 (54)15.4衍生工具业务相关办法、规范、制度 (54)第16章采购管理 (55)16.1采购业务管理目标 (55)16.2采购业务风险 (56)16.3采购业务相关流程 (57)16.4采购业务相关办法、规范、制度 (58)第17章招标内部控制 (59)17.1招标内部控制目标 (59)17.2招标管理控制风险 (59)17.3招标管理流程 (60)17.4招标业务相关办法、规范、制度 (60)第18章销售管理 (61)18.1销售管理目标 (61)18.2销售业务风险 (61)18.3销售管理业务流程 (62)18.4销售管理相关办法、规范、制度 (63)第19章存货管理 (64)19.1存货管理目标 (64)19.2存货管理风险 (64)19.3存货管理流程 (65)19.4存货管理相关办法、规范、制度 (66)第20章固定资产管理 (67)20.1固定资产管理目标 (67)20.2固定资产业务风险 (67)20.3固定资产业务流程 (68)20.4固定资产业务相关办法、规范、制度 (69)第21章无形资产 (70)21.1无形资产管理目标 (70)21.2无形资产业务风险 (70)21.3无形资产管理业务流程 (71)21.4无形资产业务相关办法、规范、制度 (71)第22章科研开发 (72)22.1科研开发的管理目标 (72)22.2科研开发的管理风险 (72)22.3科研开发控制流程 (73)22.4科研开发业务相关办法、规范和制度 (73)第23章工程项目管理 (74)23.1工程项目管理目标 (74)23.2工程项目业务风险 (74)23.3工程项目管理流程 (75)23.4工程项目管理相关办法、规范、制度 (76)第24章对外担保管理 (77)24.1担保管理目标 (77)24.2担保业务风险 (77)24.3担保业务流程 (78)24.4对外担保业务相关办法、规范、制度 (78)第25章合同管理 (79)25.1合同管理目标 (79)25.2合同业务风险 (79)25.3合同管理控制流程 (80)25.4合同管理相关办法、规范、制度 (80)第26章业务外包管理 (81)26.1业务外包管理目标 (81)26.2业务外包业务风险 (81)26.3业务外包控制流程 (82)26.4业务外包相关办法、规范、制度 (82)第27章财务报告编制与披露 (83)27.1财务报告编制与披露目标 (83)27.2财务报告编制与披露风险 (83)27.3财务报告编制与披露流程 (84)27.4财务报表相关办法、规范、制度 (85)第28章信息系统管理 (86)28.1信息系统管理目标 (86)28.2信息系统业务风险 (86)28.3信息系统业务流程 (87)28.4信息系统业务相关办法、规范、制度 (88)第29章内部信息传递 (89)29.1内部信息传递管理目标 (89)29.2内部信息传递风险 (89)29.3内部信息传递控制流程 (89)29.4内部信息传递相关办法、规范、制度 (91)第30章全面预算管理 (92)30.1全面预算管理目标 (92)30.2预算业务风险 (92)30.3预算业务流程 (93)30.4预算业务相关办法、规范、制度 (94)第31章内部审计 (95)31.1内部审计管理目标 (95)31.2内部审计业务风险 (95)31.3内部审计业务流程 (96)31.4内部审计及监督相关业务办法、规范、制度 (97)第32章风险管理 (98)32.1风险管理目标 (98)32.2风险管理流程 (98)32.3风险管理业务相关办法、规范、制度 (99)企业内部控制管理手册第1章前言1.1手册编制的意义和目的为提高公司内部控制管理水平,形成常态的规范化管理,提高风险防范能力,依据财政部发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》与《企业内部控制评价指引》的要求,遵照企业各项内部规章制度,特编制《企业内部控制管理手册》,作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,确保公司从思想上提高管理水平,增强风险防范能力、保证公司协调、持续、快速发展。

华泰联合证券有限责任公司关于公司以非公开发行股份及支付现金方式购买资..

华泰联合证券有限责任公司关于公司以非公开发行股份及支付现金方式购买资..

华泰联合证券有限责任公司关于青岛汉缆股份有限公司以非公开发行股份及支付现金方式购买资产之补充独立财务顾问报告(一)签署日期:二〇一二年三月中国证券监督管理委员会:贵会于2012年3月6日下发的第112558号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(以下简称“《反馈意见》”)已收悉。

独立财务顾问华泰联合证券有限责任公司按要求组织了有关项目人员、青岛汉缆股份有限公司、常州八益电缆股份有限公司及其他本次交易涉及的主体和中介机构对反馈意见进行了认真讨论、核查,对反馈意见中提到的问题逐项予以落实并进行了书面解释或补充说明。

现提交贵会,请予审核。

释义在本报告书中,除非文义载明,以下简称具有如下含义:问题一:请申请人说明于2014年到期的三项业务许可证书是否能够续展。

请独立财务顾问和律师核查后发表明确意见。

答复:(一)关于核电许可证书续展情况的说明八益电缆持有国家核安全局颁发的2项核电许可证书,具体如下:根据《民用核安全设备监督管理条例》(以下简称“《监管条例》”)第十八条:“民用核安全设备设计、制造、安装和无损检验许可证有效期为5年。

许可证有效期届满,民用核安全设备设计、制造、安装和无损检验单位需要继续从事相关活动的,应当于许可证有效期届满6个月前,向国务院核安全监管部门提出延续申请。

国务院核安全监管部门应当在许可证有效期届满前作出是否准予延续的决定;逾期未作决定的,视为准予延续。

”根据上述规定,八益电缆需要在2013年7月22日之前向国家核安全局提出延续申请,需要满足条件的主要适用依据为《民用核安全电气设备核安全级电缆设计和制造单位资格条件(试行)》(以下简称“《资格条件》”)。

通过查阅八益电缆首次申领证书的申请材料,访谈企业的总经理、技术负责人、生产部门负责人,查验相关资质证书,对八益电缆厂房仓库以及档案室等地进行实地走访,查阅招投标文件和设备采购合同,并结合八益电缆出具的说明文件和汉缆股份的说明,逐项核查如下:1、主体资格核查情况:经查验八益电缆《企业法人营业执照》,八益电缆是合法存续的股份有限公司,具有法人资格。

关于进一步规范创业板上市公司董事监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知--20101104

关于进一步规范创业板上市公司董事监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知--20101104

关于进一步规范创业板上市公司董事监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知--20101104第一篇:关于进一步规范创业板上市公司董事监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知--20101104关于进一步规范创业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知2010-11-4各创业板上市公司:为进一步规范创业板上市公司(以下简称“上市公司”)董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的行为,现将有关要求通知如下:一、上市公司应当进一步强化对董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票相关法规的培训,督促其严格遵守中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》(以下简称“《管理规则》”)、深圳证券交易所(以下简称“本所”)《创业板上市公司规范运作指引》等相关规定。

二、上市公司应当根据其发展战略,按照《管理规则》及其他相关规定的要求制定适合本公司特点的董事、监事和高级管理人员股份管理制度。

三、上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的本公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的本公司股份。

因上市公司进行权益分派等导致其董事、监事和高级管理人员直接持有本公司股份发生变化的,仍应遵守上述规定。

上市公司董事、监事和高级管理人员应当在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中作出以上承诺。

四、上市公司应当自本通知发布之日起三个月内根据上述规定修改《公司章程》;上市公司董事、监事和高级管理人员应当在本通知发布之日起一个月内签署修订后的《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》,并按本所规定的途径和方式提交重新签署的《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》的书面文件和电子文件。

五、上市公司董事、监事和高级管理人员离职时,应及时以书面形式委托上市公司向本所申报离职信息。

股份有限公司管理系统内部控制规章制度.doc

股份有限公司管理系统内部控制规章制度.doc

股份有限公司管理系统内部控制规章制度1 股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强股份有限公司(以下简称公司)的内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护股东合法权益,根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》等规定,结合公司实际,特修订完善本制度。

第二条公司内部控制制度的目的是:(一)确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行;(二)提高公司经营效益及效率,提升上市公司质量,增加对公司股东的回报;(三)保障公司资产的安全、完整;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第五条公司不断完善其治理结构,确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策;公司将逐步建立起有效的激励约束机制,树立风险防范意识,培育良好的企业精神和企业文化,调动广大员工的积极性,创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第六条由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立相应的授权、检查和逐级问责制度,确保其在授权范围内履行职能;公司不断地完善设立控制架构,并制定各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。

第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节,包括但不限于:销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理(包括投资融资管理)、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。

第九条公司重点加强对控股子公司的管理控制,加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制,并建立相应控制政策和程序。

汉缆股份:总经理工作细则(2010年12月) 2010-12-29

汉缆股份:总经理工作细则(2010年12月) 2010-12-29

青岛汉缆股份有限公司总经理工作细则第一章总则第一条为明确青岛汉缆股份有限公司(以下简称“公司”)总经理职责权利,规范公司总经理行为,保证公司总经理依法行使职权,履行权利义务,根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的有关规定,制定本细则。

第二条公司总经理及其他高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程的规定,履行诚信和勤勉的义务。

公司总经理必须是专职于公司,不得在任何企业中担任除董事、监事之外的其他职务。

第三条公司总经理应具备以下条件:(一)具有良好的个人品质和职业道德,维护社会公益、公司、投资者和员工的利益;(二)具有较丰富的经济理论知识、管理知识和实践经验,具有较强的经营管理能力。

(三)具有一定年限的企业管理工作经历,精通本行,熟悉生产经营业务和有关经济法规;(四)具有调动员工积极性,知人善任,善于沟通,协调各种内外关系和统揽全局的能力,具备强烈的职业敏感和开拓意识;(五)不至因身体原因干扰、影响其任职工作。

第四条总经理及其他高级管理人员应当忠于履行职务,维护公司利益,不得以自己在公司的地位和职权为自己谋取私利。

有下列情形之一的,不能担任公司总经理:(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力;(二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年;(三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年;(四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年;(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。

公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的,该选举、委派或者聘任无效。

第二章总经理的聘任与解聘第五条公司总经理由董事长提名,由董事会聘任,并按要求申报其持有公司股份的相关材料。

汉缆股份:2010年第一次临时股东大会决议公告 2010-12-28

汉缆股份:2010年第一次临时股东大会决议公告 2010-12-28

证券代码:002498 证券简称:汉缆股份公告编号:2010-021青岛汉缆股份有限公司2010年第一次临时股东大会决议公告特别提示:1.本次股东大会没有出现否决议案的情形。

2.本次股东大会不涉及变更前次股东大会决议。

一、会议召开和出席情况青岛汉缆股份有限公司(以下简称“公司”)2010年第一次临时股东大会的通知于2010年11月30日公告,并于2010年12月24日刊登提示性公告,本次会议于2010年12月27日(星期一)14:30在青岛市崂山区九水东路628号青岛汉缆股份有限公司2楼会议室召开,会议采用现场投票和网络投票相结合方式表决。

本次会议由公司董事会召集,董事长张思夏先生主持,本次会议符合《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

出席本次会议的股东及股东授权委托代表人数共计23名,代表公司股份数量为423269601股,占公司有表决权股份总数的比例为90.0574%。

其中现场参与表决的股东及股东授权代表人数为3名,代表公司股份数量为420000000股,占公司有表决权股份总数的比例为89.3617%;通过网络投票参与表决的股东人数为20名,代表公司股份数量为3269601股,占公司有表决权股份总数的比例为0.6957%。

公司董事、监事、高级管理人员及保荐代表人、公司聘请的德衡律师集团(北京)事务所律师出席、列席了本次会议。

二、议案审议表决情况本次会议审议的第3项、第4项、第5项议案采用累积投票方式表决,第6项议案需要获得有效表决权股份总数的2/3以上通过方能生效,本次股东大会采用现场表决和网络投票相结合方式经审议通过如下议案:1.审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及地点的议案》同意423203101股,占出席本次股东大会有效表决权股份总数的比例为99.9843%;反对66500股,占出席本次股东大会有效表决权股份总数的比例为0.0157%;弃权0股,占出席本次股东大会有效表决权股份总数的比例为0%。

内部控制手册编制使用说明

内部控制手册编制使用说明

内部控制手册编制使用说明1、编制《内部控制手册》的背景为规范江苏亨通光电股份有限公司(以下简称“股份公司”)的管理,贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规,满足国内外资本市场对上市公司的监管要求,股份公司特制订《内部控制手册》,作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。

完整的内部控制体系和完善的内部控制制度,是约束、规范企业管理行为的准则,是减少风险的重大措施。

实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为,有利于保证资产安全、完整,保证经营成果与财务状况真实、可靠。

其必要性表现为:一是建立现代企业管理制度,完善法人治理结构,实现经营机制的转换,加强企业管理,提高企业经营业绩,改善企业财务状况。

二是贯彻我国有关法律法规,遵循财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》,以及美国《萨班斯-奥克斯法案》等国内外资本市场监管需求,提高会计信息质量.三是积极参与竞争、努力降低风险。

随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展,以及全球经济一体化的进程加速,股份公司所面临的风险也逐渐加大。

建立健全有效的内部控制制度,是防范风险、提高经营效率和效果的重要措施。

四是建立统一规范的内部控制制度,使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度,更为有效的体现股份公司管理理念。

2、《内部控制手册》遵循的基本原则一是合规性原则。

合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策;符合股份公司上市地证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。

二是全面性和系统性原则。

《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面,其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。

股份公司的每一个员工既是内部控制的主体,又是内部控制的客体;既要对其负责的作业实施控制,又要受其他人员或制度的监督和制约。

汇川技术:重大信息内部报告和保密制度(2010年11月) 2010-11-17

汇川技术:重大信息内部报告和保密制度(2010年11月) 2010-11-17

深圳市汇川技术股份有限公司重大信息内部报告和保密制度第一章总则第一条为规范深圳市汇川技术股份有限公司(以下简称“公司”)的重大信息内部报告工作,保证公司内部重大信息得到有效传递和审核控制,并及时、准确、全面、完整地披露信息,维护投资者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(以下简称“上市规则”)、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》(以下简称“规范运作指引”)以及《公司章程》的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度所指“重大信息”是指所有对公司股票交易价格产生较大影响的信息,具体包括但不限于重大交易信息、关联交易信息、重大经营管理信息及其他重大事项信息等。

第三条公司实行重大信息实时报告制度。

公司各部门、下属分公司、控股子公司出现、发生或即将发生本制度第二章所述情形时,负有报告义务的人员应将有关信息告知公司董事会秘书,确保及时、真实、准确、完整、没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。

董事会秘书、报告人以及其他因公司工作关系接触到信息的工作人员在相关信息未公开披露前,负有保密义务。

在信息公开披露前,公司董事会应将信息知情人尽量控制在最小范围内,公司董事会秘书办公室应做好知情者范围的登记工作。

第四条本制度适用于公司及下属分公司、控股子公司。

本制度所称“内部信息报告义务人”包括:(一)公司董事、监事、高级管理人员、各部门负责人;(二)下属分公司、控股子公司负责人;(三)公司派驻所属子公司的董事、监事和高级管理人员;(四)公司控股股东和实际控制人;(五)持有公司5%以上股份的其他股东;(六)其他可能接触重大信息的相关人员。

持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人、公司的实际控制人也应根据相关法规和本制度,在发生或即将发生与公司相关的重大事件时,及时告知董事会秘书,履行重大信息报告义务。

信息报告义务人在信息尚未公开披露前,负有保密义务。

华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文

华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文

华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文哈尔滨剑桥学院毕业论文论文题目:华为公司内部控制存在问题分析学生:孙奇鹏指导教师:刘莹莹讲师专业:会计学班级:13级-6班2022年5月摘要内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分,是经济社会发展到一定阶段的产物,是现代公司管理的重要手段。

随着我国经济的迅速发展,内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出,但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现:诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等,这些现象表明内部控制在设计上有缺陷,在作用上有缺失,给国家和公司带来严重的经济损失,并造成恶劣的社会影响。

通过深入到华为公司的各个角落,了解公司的实际情况,认真研究了内部控制理论,及公司的内部控制制度及现状。

从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论,帮助人们理解内部控制的内涵;再通过公司内部控制存在的具体问题进行研究分析,让人们知道内部控制对公司治理的重要作用,同时结合华为公司在过去的实践历程、变革流程、分析介绍了内部控制问题不仅是公司内部控制以及财务监管力度不足,还应注重公司信息传递问题、文化问题、激励机制问题、人力资源监管问题。

将国外先进的经验、方法与在国内行之有效的监管的方法相结合,希望能给成长中的华为公司一点小小的启发。

关键词:内部控制;华为;信息传递;财务监管I目录摘要............................................................. ............................................................... ......................I1绪论............................................................. ............................................................... .................11.1研究背景............................................................. ............................................................... ......11.2研究的目的及意义............................................................. .....................................................11.2.1研究的目的............................................................. .. (1)1.2.2研究的意义............................................................. .. (1)1.3国内外研究的现状............................................................. .....................................................21.3.1国外研究的现状............................................................. ......................................................21.3.2国内研究的状况............................................................. ......................................................31.4研究内容和方法............................................................. .........................................................41.4.1研究内容............................................................. ............................................................... ...41.4.2研究方法............................................................. ............................................................... ...41.5拟解决的问题............................................................. . (52)内部控制相关理论概述............................................................. ................................................62.1内部控制概念............................................................. . (62).2内部控制结构............................................................. . (62).3内部控制的途径............................................................. .........................................................62.4内部控制的意义............................................................. .........................................................63华为公司内部控制现状与存在的问题............................................................. ........................83.1华为公司介绍............................................................. . (83).2华为公司内部控制的现状............................................................. .........................................83.3华为公司内部控制存在的问题............................................................. .................................93.3.1缺乏健康的内部控制环境............................................................. ......................................93.3.2信息的传递和沟通失效............................................................. ..........................................93.3.3财务监管制度不完善............................................................. ..............................................93.3.4内控体系不完整............................................................. ....................................................104完善华为公司内部控制的建议............................................................. ..................................114.1建立健康的内部控制环境............................................................. (11)4.2建立有效的信息传递和沟通............................................................. ...................................114.3提高财务监管力度............................................................. ....................................................114.4制定和完善公司的内控体系............................................................. ...................................12结论............................................................. ............................................................... ...................13致谢............................................................. ............................................................... ...................14参考文献............................................................................................................................ .. (15)哈尔滨剑桥学院毕业论文1绪论1.1研究背景近年来,随着华为公司规模的不管扩大,业务种类的不断拓宽,公司逐渐由单一的民营公司发展到多元化的公司,公司的各种类型业务的拓宽使得公司监管难度不断增加,公司的内控监管是否到位也关系到公司的生死存亡。

我国内部控制制度历史沿革

我国内部控制制度历史沿革

我国内部控制制度历史沿革
2010年04月06日 17:38 《中国总会计师》杂志
1999年10月31日,修订后的《会计法》首次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。

其中,第四章《会计监督》第27条要求,各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。

2001年6月22日,财政部发布《内部会计控制规范—-基本规范(试行)》、《内部会计控制规范-—货币资金(试行)》.
2006年5月17日,证监会发布《首次公开发行股票并上市管理办法》.第29条规定“发行人的内部控制在所有重大方面是有效的,并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告”。

这是中国首次对上市公司内部控制提出具体的要求.
2006年6月16日,国资委发布《中央企业全面风险管理指引》,对内控、全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理文化、风险管理信息系统等进行了详细阐述。

2006年7月15日,财政部发起成立了企业内部控制标准委员会;中国注册会计师协会也发起成立了“会计师事务所内部治理指导委员会"。

2007年2月1日,证监会发布《上市公司信息披露管理办法》,明确提出上市公司必须建立信息披露内部管理制度。

2007年3月2日,企业内部控制标准委员会公布《企业内
部控制规范——基本规范》和17项具体规范的征求意见稿,广泛征求意见.
2008年6月28日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。

一并公布的还有《企业内部控制评价指引》、22项内部控制应用指引以及《内部控制鉴证指引草案》,公开征求意见.。

汉缆股份:2011年第一季度报告全文 2011-04-19

汉缆股份:2011年第一季度报告全文
 2011-04-19

青岛汉缆股份有限公司2011年第一季度季度报告全文§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。

1.3 公司负责人张华凯、主管会计工作负责人张创业及会计机构负责人(会计主管人员)曲庶声明:保证季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标单位:元非经常性损益项目□适用√不适用2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位:股§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因□适用√不适用3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明3.2.1 非标意见情况□适用√不适用3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况□适用√不适用3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况□适用√不适用3.2.4 其他□适用√不适用3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项√适用□不适用3.4 对2011年1-6月经营业绩的预计3.5 其他需说明的重大事项3.5.1 证券投资情况□适用√不适用§4 附录4.1 资产负债表编制单位:青岛汉缆股份有限公司2011年03月31日单位:元4.2 利润表编制单位:青岛汉缆股份有限公司2011年1-3月单位:元本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元。

4.3 现金流量表编制单位:青岛汉缆股份有限公司2011年1-3月单位:元4.4 审计报告审计意见:未经审计§5 其他报送数据5.1 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表□适用√不适用5.2 违规对外担保情况□适用√不适用青岛汉缆股份有限公司法定代表人:张华凯2011 年4 月17 日。

电缆行业财务制度汇编

电缆行业财务制度汇编

电缆行业财务制度汇编第一章总则第一条为规范电缆行业财务管理,提升财务管理水平,制定本财务制度。

第二条本财务制度适用于电缆行业企业的财务管理工作,各企业应严格按照规定执行。

第三条本财务制度的制定、实施和修改由企业财务部门负责,并报企业领导批准。

第四条本财务制度的具体内容包括财务管理、资金管理、会计核算、财务报告等方面的规定。

第五条企业应建立健全财务管理制度,明确财务管理职责和权限,强化内部控制。

第六条企业应做好财务信息的收集、整理和报送工作,确保财务信息的真实、准确、完整。

第七条企业应加强财务人员的培训和管理,提高财务人员的专业素养和业务水平。

第八条企业应定期对财务管理工作进行自查和自评,及时发现问题并改进。

第二章财务管理第九条企业应建立健全财务管理制度,包括财务预算、审计、监督等方面的规定。

第十条企业应根据经营情况和市场需求,制定年度财务预算,明确收入、支出、利润等指标。

第十一条企业应建立健全资金管理制度,包括资金调度、资金监督、资金风险管理等方面的规定。

第十二条企业应建立健全税收管理制度,遵守税法规定,及时缴纳税金,确保税收合规。

第十三条企业应建立健全审计管理制度,定期进行内部审计和外部审计,发现问题及时处理。

第十四条企业应建立健全风险管理制度,加强企业风险防范和控制,确保企业安全稳定发展。

第十五条企业应建立健全信息公开制度,及时公开财务信息和经营情况,保护投资者合法权益。

第三章资金管理第十六条企业应加强资金使用管理,合理安排资金投资,提高资金利用效率。

第十七条企业应建立健全资金监督制度,加强对资金流动情况的监控和分析,防范资金风险。

第十八条企业应建立健全资金调度制度,及时调整资金结构,保证企业资金流动的稳定。

第十九条企业应建立健全资金筹措制度,确保企业资金需求的及时满足,提高资金筹措效率。

第二十条企业应建立健全资金运作制度,加强对资金运作过程的管理和控制,避免资金损失。

第四章会计核算第二十一条企业应建立健全会计核算制度,包括会计政策、会计核算、财务报告等方面的规定。

线缆集团质量管理制度大全

线缆集团质量管理制度大全

目录1.各类人员岗位责任制 WH—BG—01 022.质量职责百分考核办法WH—BG—02123.安全生产管理制度WH—SJ -01134.技术文件管理制度WH—SJ-02155.工艺文件更改办法 WH—SJ-03166.工艺管理制度WH—SJ-04207.工艺纪律检查考核办法WH—SJ-05238.质量控制点操作控制程序WH—SJ-06269.工艺装备验证规则 WH—SJ—072710.工艺配方更改制度 WH—SJ-082911.质量检验管理制度WH—ZJ—013112.质量否决制度 WH—ZJ—023313.产品出厂检验和试验规定WH—ZJ—033414.返修(工)品检验规定 WH—ZJ—04 3415.检验、测量和试验设备与器具管理制度WH—ZJ—053516.测长装置检定认可办法 WH—ZJ—063617.检测设备运行检查规则 WH—ZJ—073718.单丝焊接技艺评定准则WH—ZJ—082219.采购关键原辅材料质量控制制度WH—GX—023820.供方评价准则WH—GX—033921.外协制品质量管理控制办法WH—GX—044022.进料质量控制程序WH—GX—054123.仓库管理办法WH—GX—014224.岗位能力需求WH—GX—014325.设备操作规程WH—SJ—09004526.产品开发设计管理条例WH-GB-035827.印字操作规程WH—SJ—0969五弘线缆集团有限公司管理文件各类人员岗位责任制 WH-BG-01一.总经理岗位责任制WH—BG—01011.认真贯彻执行国家有关政策、法令、法规及上级有关部门的有关指示,做到工作有计划、有步骤、有总结、措施得力,效果显著。

2.主持编制工厂长期发展规划,年度计划,重大技术改造计划,职工培训计划和管理评审改革方案。

3.实行总经理负责制,建立以总经理为首的生产经营管理系统,实行统一领导,分级负责,做到集权与分权相结合,充分发挥各级领导的职工作用。

内部控制与重大错报风险评估

内部控制与重大错报风险评估
招聘、评估、激励员工的政策、程序和方法是控制环境的重要 组成部分。

8.人力资源政策及实务

13
内部控制的构成要素

(二)目标制定
每个企业都面临着因利用内部或外部资源而带来的风 险,目标制定是有效的事项识别、风险评估和风险应 对的前提。 企业的目标

(1)战略目标。 (2)经营目标。 (3)报告目标。 (4)遵循性目标。

17
内部控制的构成要素

(七)信息与沟通
来自企业内部和外部的相关信息必须以一定的格式和 时间间隔进行确认、获取和传递,以保证企业的员工 能够执行各自的职责。 企业内部各个管理层都需要信息来帮助识别、评估风 险和应对风险,以及进行经营并实现企业的目标。 良好的信息系统必须包含以下基本要素:

7
内部控制概念及其思想的历史演进
新的COSO报告在以下几个方面得到了发展: (1)增加了一个观念——风险组合观; (2)发展了内部控制的报告目标,该目标涵盖了企业 所有的报告; (3)增加了一类新目标——战略目标, (4)提出了两个新概念——风险偏好(risk appetite)和风险容忍度(risk tolerance); (5)新增了三个风险管理要素,即“目标制定 (objective setting)”、“事项识别(event identification)”和“风险应对(risk response)”, ICIF 的五要素演变为八个要素,并对原有五个 要素进行了深化和扩展(具体见下文的讨论)。

9
内部控制的构成要素
图8-2 企业风险管理框架八要素及四目标关系 10 图
内部控制的构成要素

(一)内部环境

电缆股份公司内部审计工作制度

电缆股份公司内部审计工作制度

电缆股份公司内部审计工作制度电缆股份公司内部审计工作制度第一章总则第一条为进一步规范公司内部审计工作,提高内部审计工作质量,实现公司内部审计工作规范化、标准化,发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用,根据《公司法》、《证券法》、《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定,并结合公司实际情况制定本制度。

第二条本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计,是指公司内审部或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定,对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动:(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)遵循企业的发展战略;(三)提高公司经营的效率和效果;(四)确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整;(五)保障资产的安全完整;第五条内审部具有独立性,在工作中依法独立行使审计监督权,不受其他部门或个人的干涉。

公司及各内部机构应当配合内审部依法履行职责,提供必要的工作条件,不得妨碍内部审计部门的工作。

第六条内审部可以接受公司监事会委托进行审计,并向监事会报告工作。

第二章机构设置与一般规定第七条公司董事会下设审计委员会,制定审计委员会工作细则。

审计委员会全部由董事组成,其中独立董事占半数以上,并担任召集人,其中至少一名独立董事为会计专业人士。

第八条公司设立内审部,负责对公司及下属子公司的财务管理、内部控制制度的建设与执行情况进行内部审计监督。

内审部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。

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青岛汉缆股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实青岛汉缆股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)风险管理和流程控制,保障公司经营管理的安全,防范和化解各类风险,提高经营效益和效率,保护投资者合法权益。

根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规,结合公司实际,制定本制度。

第二条公司内部控制的目的:(一)确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行;(二)提高公司经营效益和效率,提升公司质量,增强公司风险控制能力,增加对公司股东的回报;(三)保障公司资产的安全、完整;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条公司内部控制制度遵循的有关原则:(一)健全性原则:内部控制覆盖公司的所有业务流程,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节;(二)合法性原则:内部控制符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求;(三)制衡性原则:公司的决策层、高管层、执行层的治理结构合理,每项完整的业务流程具有互相制约的控制环节;(四)有效性原则:内部控制制度具有高度的权威性,公司全体人员应自觉维护内部控制制度的有效执行,通过内部控制发现的问题能够得到及时的反馈和纠正;(五)独立性原则:承担内部控制监督检查职能的部门独立于其他部门;(六)审慎性原则:内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风险为原则;(七)重要性原则:内部控制在兼顾全面的基础上突出重点,针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更严格的控制措施,确保不存在重大缺陷;(八)合理性原则:内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处的环境相适应,以适当的成本实现内部控制目标。

第四条公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善,并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

公司监事会全面负责监督公司内部控制制度的执行,对发现的内部控制缺陷,可责令公司整改。

监事会向股东大会报告公司内部控制制度的实施情况。

公司高级管理人员负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善,全面推进公司内部控制制度的执行,检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。

第二章基本要求第五条公司内部控制应充分考虑以下要素:(一)内部环境:影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理等;(二)目标设定:公司高级管理人员根据公司实际经营特点设定公司战略目标,并在公司内层层分解;(三)事项识别:公司高级管理人员对影响公司目标实现的内外事件进行识别,分清风险和机会;(四)风险评估:公司高级管理人员对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析,考虑其可能性和影响程度,以便公司制定必要的对策;(五)风险对策:公司高级管理人员按照公司实际经营特点和风险承受能力,采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式,制定相应的风险控制措施;(六)控制活动:公司高级管理人员为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序,主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容;(七) 信息沟通:识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息,并及时向相关人员有效传递;(八) 检查监督:对公司内部控制的效果进行监督、评价,通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者结合进行。

第六条公司制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、董事会秘书工作制度、总经理工作制度等制度,完善公司治理结构,确保股东大会、董事会和监事会等机构的合法运作和科学决策;建立有效的激励约束机制,树立风险防范意识,培育良好的企业精神和内部控制文化,创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第七条公司应明确界定各部门、单位、岗位的目标、职责和权限,建立相应的授权、检查和逐级问责制度,确保其在授权范围内履行职能;设立完善的控制架构,并制定各层级之间的控制程序,保证董事会决议事项及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第八条公司的内部控制活动应涵盖公司所有的营运环节,包括但不限于:销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理(含融资管理)、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第九条公司应建立印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。

第十条公司应重点加强对控股子公司管理、资金管理、关联交易、控股股东及关联方占用公司资金、对外担保、重大投资、信息披露、安全生产、反商业贿赂等重要活动的控制,建立相应的控制制度和程序。

第十一条公司应建立完整的风险评估体系,对经营风险、财务风险、市场风险和法律风险等进行持续监控,及时发现、评估公司面临的各类风险,并采取必要的控制措施。

第十二条公司应制定内部信息和外部信息的管理制度,确保信息能够准确传递,确保董事会、监事会、高级管理人员及相关部门及时了解公司的经营和风险状况,便于各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。

第三章重点关注的控制活动第一节对控股子公司的内部控制第十三条公司应对控股子公司实行管理控制,至少应包括下列控制活动:(一)建立公司对控股子公司控制的架构,确定控股子公司章程的主要条款,明确向控股子公司委派董事、监事及重要管理人员的选任方式和职责权限等;(二)依据公司战略规划,协调控股子公司的经营策略和风险管理策略,督促控股子公司制定相关业务经营计划和风险管理程序;(三)制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度;(四)制定控股子公司重大事项报告制度。

要求控股子公司及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项及其他可能对公司股票交易价格产生重大影响的信息;(五)要求控股子公司定期向公司提供财务报告和管理报告;(六)要求控股子公司及时向公司董事会报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件。

第十四条公司应对控股子公司内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。

第二节资金管理的内部控制第十五条公司应加强资金的内部控制,实行募集资金与其他资金集中统一管理。

募集资金使用的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则,遵守承诺;其他资金的内部控制遵循规范、安全、合理、有效的原则,注重使用效益。

第十六条公司应建立募集资金管理制度,明确募集资金存储、审批、使用、变更、监督等内容。

公司募集资金应在信誉良好的银行设立专用账户存储,确保募集资金的安全。

第十七条公司应制定募集资金使用审批程序和管理流程,保证募集资金按照招股说明书或募集说明书所列用途使用,按预算投入募集资金投资项目。

第十八条公司应跟踪项目进度和募集资金的使用情况,确保投资项目按公司承诺计划实施,公司应按照有关规定及时履行报告和公告义务。

第十九条公司董事会、监事会应加强募集资金使用情况的检查、监督,确保资金投向符合招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途。

独立董事和监事会应监督募集资金使用情况,定期进行检查。

独立董事可根据公司章程规定聘请中介机构对募集资金使用情况进行专项审核。

第二十条对已经董事会、股东大会批准的募集资金用途或项目投资方式确需变更的,必须经公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人,并依法提交股东大会审批。

公司决定终止原募集资金投资项目后,应尽快选择新的投资项目,公司董事会应对新投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。

第二十一条公司应制定资金结算管理制度,明确规定资金的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求等事项,确保资金安全、有效。

公司财务部门负责资金的管理,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,应按照规定的程序办理资金支付。

第二十二条公司审计部门应每年对募集资金使用情况进行专项审计,对其他资金进行不定期审计。

第二十三条公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况,并在年度报告中作相应披露。

第三节关联交易的内部控制第二十四条公司关联交易的内部控制应遵循平等、自愿、等价、有偿、公平、公开、公允的原则,不得损害股东、特别是中小股东的合法权益。

第二十五条公司应制定关联交易制度,明确公司股东大会、董事会、高级管理人员对关联交易事项的审批权限,规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。

第二十六条公司应参照《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关规定,确定公司关联方的名单,并及时予以更新,确保关联方名单真实、准确、完整。

公司及下属控股子公司发生交易活动时,相关责任人应仔细查阅关联方名单,审慎判断是否构成关联交易。

如构成关联交易,应在各自权限内履行审批、报告义务。

第二十七条需独立董事事前认可的关联交易事项,公司应提前将相关材料提交独立董事。

独立董事在做出判断前,可以聘请中介机构出具专门报告,作为其判断的依据。

第二十八条公司在召开董事会审议关联交易事项时,会议召集人应在会议表决前提醒关联董事须回避表决。

关联董事未主动声明并加以回避的,知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。

公司股东大会在审议关联交易事项时,董事会及见证律师应在股东投票前提醒关联股东须回避表决。

第二十九条公司在审议关联交易事项时,应做到:(一)详细了解交易标的的真实状况,包括交易标的运营现状、盈利能力、是否具有抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷的情况;(二)详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况,审慎选择交易对方;(三)根据充分的定价依据确定交易价格;(四)公司认为必要时,可聘请中介机构对交易标的进行审计或评估。

公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明的关联交易事项进行审议并做出决定。

第三十条公司与关联方之间的交易应签订书面协议,明确交易双方的权利义务及法律责任。

第三十一条公司董事、监事及高级管理人员应关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。

独立董事、监事应不定期查阅公司与关联方之间的资金往来情况,了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况,如发现异常,应及时提请公司董事会采取相应措施。

第三十二条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的,董事会应及时采取保护性措施避免或减少损失。

第四节控股股东及其关联方占用公司资金的内部控制第三十三条公司应防止控股股东及其关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源,公司不得以预付款、预付投资款等方式将资金、资产和资源或以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用:(一)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其关联方使用;(二)通过银行或非银行金融机构向控股股东及其关联方提供委托贷款;(三)委托控股股东及其关联方进行投资活动;(四)为控股股东及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;(五)代控股股东及其关联方偿还债务;(六)中国证监会认定的其他方式。

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