如何使用excel对往来款项进行账务处理

往来款项的清查方法

往来款项是指企业与其他单位或个人之间因经济业务往来而产生的应收款项和应付款项。往来款项的清查工作对于企业的财务管理至关重要，它关系到企业的资金安全和经营效益。因此，建立科学的往来款项清查方法，对企业的经营管理具有重要的意义。

首先，往来款项的清查需要明确往来对象。企业往来对象众多，包括供应商、客户、合作伙伴等，因此需要建立完善的往来对象档案，对往来对象的基本信息、往来业务情况进行详细记录，以便及时准确地进行清查。

其次，往来款项的清查需要建立健全的账务系统。企业应建立完善的财务管理制度，规范往来款项的账务处理流程，确保每一笔往来款项都能够得到正确的记录和核对。同时，应加强对账务人员的培训，提高其对往来款项清查工作的重视和认识。

再次，往来款项的清查需要加强内部控制。企业应建立健全的内部控制制度，明确往来款项清查的责任部门和责任人员，加强对往来款项的监督和检查，及时发现并纠正错误和漏洞，确保往来款项的清查工作能够得到有效的开展。

此外，往来款项的清查需要注重凭证的完整性和准确性。企业应建立健全的凭证管理制度，确保每一笔往来款项都有完整的凭证支持，凭证内容应真实、准确、清晰，便于核对和查证，避免出现凭空记账或无凭证记账的情况。

最后，往来款项的清查需要加强对账务处理过程的监督和审计。企业应定期对往来款项进行全面清查和核对，及时发现并解决问题，确保账务处理的准确性和及时性。同时，应加强对往来款项的审计工作，发现并纠正存在的问题，提出改进建议，保障企业的财务管理工作能够得到有效的开展。

学校往来款项管理和核算制度

1. 引言

在学校经常与各类合作伙伴、供应商以及其他教育机构进

行往来交易的过程中，往来款项的管理和核算显得尤为重要。学校需要建立起一套完善的学校往来款项管理和核算制度，以确保资金的合理使用和安全流转。本文将详细介绍学校往来款项管理和核算制度的要点及其操作流程。

2. 往来款项管理制度

往来款项管理制度主要包括以下几个方面的内容：

2.1 合作伙伴和供应商管理

学校需要建立一个合作伙伴和供应商管理表，记录所有合

作伙伴和供应商的基本信息，如名称、联系方式、合作内容等。每当建立新的合作关系时，必须将合作伙伴和供应商的信息添加到管理表中，并定期更新维护。

2.2 往来款项流程

学校往来款项的流程包括申请、审核、支付和核对等环节。具体流程如下：

2.2.1 申请

负责申请往来款项的部门或个人需要填写往来款项申请表，并附上必要的支持文件，如合同、发票等。申请表中应包括申请金额、用途、支付方式等信息。

2.2.2 审核

申请表提交后，由财务部门进行审核。财务部门需核查申

请表及相关文件的真实性和合规性，并对申请金额的合理性进

行评估。若审核通过，则进入下一步流程；若审核不通过，则需要通知申请人并说明原因。

2.2.3 支付

经过财务部门审核通过的往来款项申请，支付环节由财务部门完成。财务部门需要按照事先确定的支付要求进行操作，并保证支付的准确性和及时性。

2.2.4 核对

支付完成后，财务部门需与合作伙伴和供应商核对款项的到账情况，并及时记录。核对内容包括款项到账时间、金额是否准确等。

2.3 对外资金往来的记录和归档

excel表格账目实例

以下是一个Excel表格账目实例：

日期 | 类别 | 金额 | 备注

------------------------------------

2022/01/01 | 饮食 | 100 | 午餐

2022/01/02 | 交通 | 50 | 公交费

2022/01/03 | 购物 | 200 | 衣服

2022/01/04 | 饮食 | 80 | 晚餐

2022/01/05 | 交通 | 30 | 地铁费

2022/01/06 | 日常 | 100 | 日用品

2022/01/07 | 购物 | 150 | 鞋子

这个表格包含了日期、账目类别、金额和备注等信息。你可以按照日期和类别对账目进行筛选和排序，以分析自己的花费情况。

关于企业往来账款管理混乱的调查报告

第一篇：关于企业往来账款管理混乱的调查报告

关于企业往来账款管理混乱的调查报告

调查对象

企业的往来账款管理

调查内容

往来账款是在企业生产经营中发生的应收应付款项包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。是企业资产负债的组成部分。近年来许多单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。往来账款管理混乱，理应引起有关部门的足够重视。

作为企业的一名财务人员在几年的的会计工作中发现，许多企业往来账款混乱，在往来账簿打主意做动作的为数不少。虽然对“三角债”做了清理，但仍有企业、事业单位乃至部分行政机关把“挂账”当作解决问题的灵丹妙药，而“挂账”往往又大都挂在往来账欠账户头，由此往来账户面目全非，违背了往来账户核算的原则和要求。单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。另外，往来账款的管理混乱为某些单位弄虚作假、某些个人营私舞弊创造了一个犯罪的温床。

为了更好的管理企业往来账款，加速企业资金周转。本人在08年8月对往来账款混乱中常见的问题、往来账款管理混乱的主要原因以及加强对往来账款检查的内容、方法进行了一次调查。现将调查情况报告如下：

一、往来账款混乱中常见的问题

（1）因记账手续不全而形成挂账。

（2）不定期对账。有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。

（3）往来账款不定期清理。有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。

行政事业单位往来款项清理

1.对于收支挂在往来款项，能确定收入、支出内容的，及时进行账务调整。

这是账务处理不规范或有意隐藏收支所造成，应该如实根据会计制度进行调整。

2.对预付工程款长期挂往来款项的，未竣工决算的，应及时组织竣工决算，已竣工决算账务未及时处理的，应及时进行账务调整和办理资产移交手续。

应尽快办理竣工决算，或者先行转入“在建工程”科目，待竣工决算后转入固定资产。

3.对历史遗留的属于应上缴的非税收入款项的，应及时上缴国库或财政专户。

非税收入应及时纳入专户管理，先要找到原始记录，看是否为非税收入形成，因种种原因滞留在单位账上，这种情况大多数资金早已花掉，恐怕要如数上缴不易。

4.对单位和个人欠款要组织催收、限期归还。

本单位内部个人的欠款比较容易清理，先行催告个人，原则上一年一清；对于外部单位的往来可能要定期函电确认数据，对于应收类款项应及时督促催收，而对于应付类则基于债多不压身的心理消极应对。

5.属于往来代扣款项的，经核实后作相关处理。

如单位垫付个人各类社保费用、税金等，应及时收回。

6.主管部门与下属单位往来挂账的，应完善手续、结清账务。

有隶属关系的单位之间，一般而言账肯定不会有错，但大多数手续不全，有时仅凭一张转账汇款凭证就据以入账，时间久长，要完善手续不易，但只要有资金互转一下就可以消除此往来。

7.对历史遗留问题、长期挂账依据不明、债权人死亡或破产等往来款的呆账、坏账，应提出处理意见按程序报批后核销。

这种情形应根据行政事业单位国有资产处置流程进行报批处理。

8.有其他情形的上报财政协商处理。

往来帐财务制度

一、往来帐凭证的建立

公司在与客户、供应商等其他单位发生业务往来时，必须及时建立相应的往来账户，并保

存相关凭证。往来账户应当包括客户名称、联系方式、地址、账款金额、欠款期限等信息，以便查询和核算。同时，公司还应制作往来帐的凭证，如销售发票、进货单据、收款凭证、付款凭证等，用于记录每笔业务往来的具体信息，确保账目的准确性和完整性。

二、往来款项的核对和对账

公司在收到客户付款或支付供应商款项时，必须及时核对账款金额和交易时间，并与对方

单位进行对账确认。对账要求公司务必仔细核对账目，确保款项的正确性和及时性，避免

因账目差错而导致的损失。同时，公司还应建立对账记录，及时调整账务，确保往来款项

的清晰和及时归集。

三、往来帐款的管理和催款

公司收到客户欠款后，必须及时核对账款金额和欠款期限，并进行催款工作。公司可以通

过电话、短信、邮件等多种方式催促客户尽快还款，或者与客户协商制定还款计划。同时，公司还可以建立欠款清单和逾期欠款名单，统计欠款情况并及时采取相应措施，保障公司

的资金安全和流动。

四、往来帐记账的制度

公司在进行往来帐记账时，必须按照规定流程和标准进行操作，确保账目准确无误。公司

可以根据实际情况制定记账凭证的填写要求和核算标准，建立记账审核程序和安全控制措施，确保记账的规范和及时性。同时，公司还应建立往来帐账务分析制度，进行每月账务

分析和汇总，及时发现问题并进行调整。

五、往来帐报表的编制和分析

公司在进行往来帐报表的编制和分析时，必须根据实际情况制定相应的报表和分析方法，

为监督和管理提供依据。公司可以通过编制往来帐汇总表、客户对账单、供应商往来对账

往来款项清理工作方案

前言：

随着企业的经营规模扩大和业务范围增加，往来款项的数量和复杂

度也不断增加。为了确保企业财务运作的顺利进行，往来款项清理工

作变得尤为重要。本方案旨在提出一套全面有效的往来款项清理措施，以确保企业财务的准确性和稳定性。

一、明确往来款项的范围和分类

在进行往来款项清理工作之前，首先需要明确往来款项的范围和分类。往来款项可以分为两大类：应收款项和应付款项。应收款项包括

客户的应收账款、预收账款等；应付款项包括供应商的应付账款、预

付账款等。根据业务特点，细分为不同的子类，以便更加清晰地进行

清理工作。

二、建立往来款项清理的流程和时间表

为了确保往来款项清理工作能够有条不紊地进行，需要建立一个清

晰的流程和时间表。首先，制定清理工作的总体计划，确定清理的目

标和时间节点；其次，明确各个环节的责任人和具体的工作内容；最后，根据时间表制定清理工作的进度安排，确保按时完成。

三、核对往来款项的凭证和账务记录

往来款项清理的第一步是核对往来款项的凭证和账务记录。通过逐

笔核对，确保凭证与账务的一致性。核对的重点包括款项的金额、日期、分类等。对于有争议的款项，及时调查并进行调整。

四、与对方单位核对往来款项余额

清理往来款项时，需要与对方单位核对款项的余额。与客户核对应

收款项，与供应商核对应付款项。通过与对方单位的对账，可以及时

发现并解决账目出现的差错和问题。

五、处理长期未结的往来款项

对于长期未结的往来款项，需要采取相应的处理措施。对于应收款项，可以与客户进行协商，制定还款计划并监督执行；对于应付款项，可以与供应商协商，制定付款计划并加强对账务的管理。

会计操作技能正确处理往来账务

会计操作技能正确处理往来账务在会计工作中，正确处理往来账务是非常重要的技能。往来账务是

指企业与外部客户或供应商之间的交易活动，包括应收账款、应付账款、预收款、预付款等。如果对往来账务的处理不当，可能导致账目

混乱、资金流失等问题。因此，会计人员需要具备正确的操作技能，

以确保往来账务的准确处理。

首先，会计人员在处理往来账务时应该注重凭证的准确性和规范性。凭证是会计工作的基础，正确的凭证可以确保账务处理的准确性。在

凭证的填制过程中，应该仔细核对交易日期、金额、科目等信息，确

保无误。同时，还应该按照规定的格式和要求填制凭证，确保其规范性。

其次，会计人员需要准确计算和记录应收账款和应付账款。应收账

款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方尚未支付的款项；应

付账款是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给对方的款项。在

处理这些账务时，会计人员需要准确计算账款金额，并及时记录在账

簿上。同时，还需要跟进客户或供应商的支付情况，及时核实账款余额，并进行调整。

此外，会计人员还应该正确处理预收款和预付款。预收款是指企业

提前收取客户支付的款项，而尚未提供商品或服务；预付款是指企业

提前支付供应商的款项，而尚未收到商品或服务。对于这些预付款和

预收款，会计人员需要及时核实款项的收付情况，并根据实际交易情

况进行调整。

另外，会计人员还需要正确记录和处理往来账务的折扣和坏账。在往来账务中，折扣是一种常见的优惠手段，企业在收取或支付款项时可以享受一定比例的折扣。会计人员需要准确计算折扣金额，并将其记录在账簿上。而坏账则是指客户无法按时支付或者支付意愿消失的账款，会计人员需要及时核实坏账情况，并按照规定的程序进行处理和核销。

会计继续教育《财务工作中Excel的应用》课后考试

课后考试

第一章Excel基础知识（一）

一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）

1。在Excel中，下列说法正确的是（）。

A. 输入公式前，公式前可以不要“﹦”

B。工作表由许多横向和纵向的网格组成，横向的称为列，纵向的称为行

C。单元格是工作表的最小单位，由它所在的列标和行号所确定的坐标来表示和引用，如A1

D。单元格是工作表的最小单位，由它所在的行号和列标所确定的坐标来表示和引用,如1 A

A B C D

二、判断题(请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的,请选择“错”。）

1。标签就是文字，它没有大小，但能计算。（）

对错

第一章Excel基础知识（二)

一、单项选择题（每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1。在Excel中，下列属于绝对引用的是（）。

A. =C13

B。 =$C$13

C. =C$13

D. =$C13

A B C D

二、判断题(请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的,请选择“错”.）

1。在Excel中，按“Ctrl+；”，输入当天的日期。（）

对错

第一章Excel基础知识(三)

一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。) 1。在Excel中，函数的嵌套不能超过（ )级.

A。 5

B. 6

C. 7

D。 8

A B C D

二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对",认为表述错误的，请选择“错"。)

1.在Excel中，“#VALUE！"表示参数或操作数的类型错误.（）

浅谈用友ERP下的往来款项核销问题

财经纵横

浅谈用友ＥＲＰ下的往来款项核销问题

包根梅浙江经贸职业技术学院

摘要：在多年的教学中，我们的学生有个共同点，一般能正确地进行采购管理与应付款管理系统、销售管理与应收款管理系统的日

常业务处理，这些比较形象和好理解，而往往会忽略了核销这个细节的处理，影响了应收应付款项的精确管理，对后期的账表业务产生影响，没有达到ERP的最大效用。本文分析往来款项管理中的核销业务处理及相应的账务处理，供同行和初学者参考。

关键词：核销；应收款管理；应付款管理

中图分类号：F23 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)025-0153-02

笔者一直从事会计专业的教学工作，在教学中历经用友U8软件的U8.50，U8.61，U8.72，U8V10.1等不同的版本，我们的课程名称也历经了会计电算化、会计电算化实务、会计电算化操作、会计信息化、ERP等，共同的目的是以专用软件为载体，实现会计业务及相关业务的信息化操作，达到资源共享，提高效益，实现企业资源最大高效地运转，从而达到相关利益最大化的财务目标。其中往来款项的核销是重要的一个环节，这直接影响有关账表的数据，并影响有关分析的质量。

一、往来款项核销的意义和方式

（一）往来款项核销的意义

应收应付往来款项核销具有普遍意义，主要是应收单和收款单之间、应付单和付款单之间的处理，是企业日常业务之一，可以将应收冲应收、应收冲应付、预收冲应收、预付冲应付、红票对冲等转账理解为特殊的核销。用友软件无论哪个版本都要在不同模块中处理，通过收付款单和对比以前的采购或者销售业务，比如销售一笔业务，价税合计10万元，但是没有付款，这就形成一笔应收账款，而对方则形成应付账款。过一定时间后客户付款，销售商收款。双方做收付款单之后就需要核销以前所挂的十万元货税款，冲销往来款项，如此才能勾销收款与应收款、付款与应付款的相应关系，明确应收款的回收和应付款项的支付时间，提高往来款项的管理，进行往来款项的精确管理，提高效率。

往来款项清理的财务制度

一、总则

往来款项是指企业与客户、供应商及其他相关单位之间的交易应收款项和应付款项的账户

余额。往来款项的准确清理是企业财务管理工作中极为重要的一环，不仅能够及时掌握企

业的经营状况，还能够有效规避风险，保障企业的资金安全。为了规范往来款项清理工作，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、往来款项清理的责任主体

1. 财务部门

财务部门是企业往来款项清理工作的主要负责单位，具体职责包括制定往来款项清理工作

计划、监督往来款项账务的入账和核销、定期进行往来款项对账、及时核实账务差异等。

2. 销售部门

销售部门作为企业与客户之间往来款项的主要涉及部门，应当积极配合财务部门进行往来

款项清理工作。具体职责包括向财务部门及时提供销售合同、收款凭证等相关资料，协助

财务部门核实账务数据，解决账务差异等。

3. 采购部门

采购部门作为企业与供应商之间往来款项的主要涉及部门，应当积极配合财务部门进行往

来款项清理工作。具体职责包括向财务部门及时提供采购合同、付款凭证等相关资料，协

助财务部门核实账务数据，解决账务差异等。

4. 监督部门

监督部门是往来款项清理工作的监督单位，具体职责包括对企业的往来款项清理工作进行

定期检查，发现问题及时提出整改意见，确保往来款项账务的真实准确。

5. 其他相关部门

其他相关部门应当积极配合财务部门进行往来款项清理工作，确保账务数据的完整性和准

确性。

三、往来款项清理的具体流程

1. 往来款项账务的入账和核销

销售部门、采购部门等往来款项涉及部门应当及时向财务部门提供销售合同、收款凭证、

往来账款的账务处理课件

确认
当企业收到货物或接受服务时，应付账款应予以确认。
计量
应付账款应以公允价值进行计量，通常为货物或服务的市场价值。
应付账款的入账处理
借方科目
企业应将应付账款的入账价值记入“ 应付账款”科目的借方。
贷方科目
企业应将货物或服务的价值记入“原材料”或“库存商品”等科目的贷方。
应付账款的支付与核销
计量
根据风险评估、收回可能性以及行业惯例等因素，合理估计应收账款的金额。
应收账款的入账处理
借记
“应收账款”科目，贷记：“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。
如果涉及到增值税，则借记
“应收账款”科目，贷记：“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目。
应收账款的回收与核销
回收
定期跟踪应收账款的收回情况，采取适当的措施加速回收。
形式出现。
往来账款的披露要求与规范
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Biblioteka Baidu
会计准则与法规要求
根据会计准则和相关法规，公司需要按规定格式和内容披露往来账款的信息，以确保报表的透明度和准确性。
审计要求
审计机构对财务报表进行审计时，往来账款的披露也是审计的重要内容之一，以确保报表数据的真实性和合规性。
投资者和债权人的信息需求
核销
对于确实无法收回的应收账款，需要进行核销处理。

内部往来抵消的表格设置

全文共四篇示例，供读者参考

第一篇示例：

内部往来抵消是指在一个公司内部不同部门或单位之间发生的债务抵消行为。通常情况下，各部门之间会有很多的业务往来，包括商品交易、服务交付、费用支付等，而这些交易往往会形成债务关系。为了简化公司内部的复杂账务处理，减少资金流动和减轻财务压力，公司可以通过内部往来抵消的方式进行结算。

内部往来抵消可以帮助公司简化账务管理流程，减少对外部资金的依赖，提高资金利用效率。内部往来抵消还可以减少公司内部的资金流动和支付手续费用，降低运营成本，提升公司整体竞争力。

在进行内部往来抵消时，通常会制定一份内部往来抵消的表格设置来规范操作流程，明确双方责任和义务，确保内部往来抵消可以顺利进行。下面是一份关于内部往来抵消的表格设置示例：

| ---- | ------- | ------ | ------ | ------ | ---- |

| 1 | 部门A | 10000 | 5000 | 5000 | |

| 2 | 部门B | 8000 | 6000 | 2000 | |

| 3 | 部门C | 12000 | 9000 | 3000 | |

| 4 | 部门D | 15000 | 10000 | 5000 | |

以上表格是一个简单的内部往来抵消表格设置，其中包含了序号、交易对象、应收款项、应付款项、抵消金额和备注等字段。在实际操

作中，公司可以根据具体情况对表格进行定制和修改，以满足自身的

往来款项管理流程

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vbse往来核算岗实训报告总结

vbse往来核算岗实训报告总结VBSE（往来核算岗）实训报告总结

一、前言

VBSE（往来核算岗）实训报告总结，旨在总结和归纳本次实训的经验与教训，以便于今后的工作和学习中能够更好地应对类似的任务和挑战。本次实训主要涉及VBSE的往来核算岗，通过对企业往来账务的处理和核对，加深对会计实务的理解与掌握。

二、实训内容与流程

1. 实训内容

本次VBSE（往来核算岗）实训主要包括以下几个方面的内容：- 对企业往来账务的录入与维护

- 往来款项的核对与对账

- 建立供应商与客户的往来清单

- 编制往来款项的报表与统计分析

2. 实训流程

实训流程主要包括以下几个步骤：

- 理解企业的往来账务处理流程与标准

- 学习并掌握VBSE系统的操作方法与技巧

- 熟悉企业的往来核算管理制度与标准

- 根据实际情况，准确录入与更新企业的往来账务信息

- 定期对企业的往来款项进行核对与对账

- 分析和统计往来款项数据，编制报表与分析结果

- 提交实训报告并进行总结与反思

三、实训成果与问题

1. 实训成果

通过本次实训，我取得了以下几方面的成果：

- 对企业的往来账务处理流程有了更深入的了解与理解

- 掌握并熟悉了VBSE系统的操作方法与技巧

- 能够准确地录入与更新企业的往来账务信息

- 能够独立地进行往来款项的核对与对账

- 能够通过数据分析与统计，编制相关报表与分析结果

2. 存在的问题

在实训过程中，我也发现了一些问题与不足之处：

- 对一些复杂的往来款项情况处理不够熟练与自信

- 对VBSE系统的某些功能与操作方法还需要进一步学习与完善

- 对往来账务的核对与对账工作有时缺乏耐心与细致

往来会计核算知识点

在企业的日常经营活动中，往来款项的处理是一项重要的会计核算工作。往来款项指的是企业与供应商、客户之间的交易，包括购买原材料、销售产品、借款、贷款等。正确处理往来款项的会计核算，是保证企业财务状况准确反映和合规经营的基础。本文将从几个方面介绍往来会计核算的主要知识点。

1. 供应商往来款项的核算

企业与供应商之间的交易通常包括购买原材料和支付货款。为了准确记录供应商往来款项的核算，我们需要了解以下几个知识点。

首先，应该建立供应商的往来账户。每个供应商应该有一个独立的账户，用来记录与该供应商的所有交易。在建立供应商账户时，需要填写供应商的基本信息，如名称、地址、联系人等。

其次，采购原材料时需要开具采购发票。采购发票是购买原材料后供应商提供给企业的正式凭证，记录了购买的数量、单价、金额等信息。企业应该认真核对采购发票的准确性，并在收到发票后及时录入系统。

然后，企业需要根据采购发票进行应付账款的登记和支付。应付账款是企业欠供应商的款项，需要按照发票金额及时登记，并在约定的时间内支付。在登记应付账款时，需要将发票金额分摊到对应的费用科目或库存科目中。

最后，供应商还可能存在预付款项的情况。预付款项是企业提前支付给供应商的货款，用以订购原材料或保证交易顺利进行。企业需

要及时记录预付款项的金额和支付日期，并在发生交易时进行抵扣。

2. 客户往来款项的核算

与供应商往来款项类似，客户往来款项也需要进行准确的核算。企业与客户的交易主要涉及销售产品和收取货款。以下是客户往来款项核算的关键知识点。