物设部内部控制评价报告
内部控制评价报告范文模板
内部控制评价报告范文模板一、引言内部控制是企业运营的重要组成部分，对实现企业目标、保护企业利益和降低风险具有重要意义。
为了评估企业的内部控制有效性和合规性，本报告对XX企业的内部控制进行了评价。
二、评价范围及方法本次评价主要针对XX企业的财务信息披露、资产管理和风险管理三个方面展开。
评价的方法主要包括文件审阅、内部调查、员工访谈和流程分析等。
评价时间为XX年度。
三、评价结果及分析1. 财务信息披露通过审查财务报告和会计凭证，发现财务信息披露完整、准确、及时，符合相关法律法规和会计准则的要求。
然而，在财务报告编制过程中存在一些缺陷，需要加强内部审计的监督和指导。
2. 资产管理针对XX企业的资产管理制度和操作流程进行了全面评价，发现其内部控制措施相对完善，能够确保资产的安全和合理利用。
但是，在实际运营过程中，员工的资产使用存在一些不规范行为，需要加强培训和监督。
3. 风险管理对XX企业的风险管理体系进行了细致评估，发现其风险识别、评估和控制措施相对健全。
在风险信息收集和分析方面有一定的不足，需要进一步加强风险管理的信息化建设和团队合作。
四、问题诊断与改进建议根据评价结果，本报告提出以下问题诊断与改进建议：1. 加强财务报告审计的监督和指导，确保财务信息披露的准确性和合规性。
2. 加强员工资产管理的培训和监督，规范资产使用行为。
3. 加强风险信息收集和分析，提高风险管理的效能。
4. 加强内部控制的信息化建设，提升团队合作和内部沟通效率。
五、总结本次内部控制评价报告对企业的财务信息披露、资产管理和风险管理三个方面进行了评价，发现了一些问题和不足，并提出了相应的改进建议。
希望企业能够认真对待评价结果，加强内部控制建设，提升企业运营的效益和竞争力。
公司内部审核报告
公司内部审核报告一、背景描述根据公司章程要求，每年我们都会进行一次内部审核,以确保公司业务和内部控制的合规性和有效性。
本次内部审核报告是基于对公司A部门的内部控制体系进行全面及深入的审计，并根据相关标准和准则对其进行评估。
二、内部控制评估1.内部控制目标评估在本次内部审核中，我们将公司的内部控制目标与国际内部控制框架对照，发现我们公司的内部控制目标基本与国际标准相符，但仍有一些细节需要进一步完善。
2.风险评估通过对公司A部门的风险进行评估，我们发现存在以下几个主要风险：-管理层对内部控制的重要性认识不足-部分流程操作不规范-内部沟通与协作不够密切-仓库管理方面存在盗窃和浪费的风险3.控制活动评估本次内部审核中，我们对公司A部门的主要控制活动进行了评估。
评估结果显示，公司A部门的主要控制活动在大多数方面运作正常，但在一些细节方面存在一定程度的不足和需要补充的地方。
三、内部控制改进建议根据内部审核的结果，我们提出了以下改进建议，以进一步提升公司A部门的内部控制系统的合规性和有效性：1.加强管理层对内部控制的重要性的认识，提高其对内部控制体系的关注度和配合度。
2.完善相关流程规范，包括制定明确的工作指南和流程图，明确责任和权限，并确保员工遵守。
3.加强内部沟通与协作，鼓励不同部门之间的合作和交流，保证信息的畅通和沟通的有效性。
4.优化仓库管理系统，并加强盘点的频率，以减少盗窃和浪费的风险。
四、内部控制改进计划基于上述改进建议，公司A部门将制定以下改进计划：1.组织内部培训，提高管理层对内部控制的认识和重视程度，并确保相关人员了解各自的职责和任务。
2.重新设计并修订相关流程规范，明确流程步骤、责任人和岗位要求，并制定相应的培训计划，确保员工全面理解执行相关流程的重要性。
3.加强不同部门之间的沟通和合作，建立跨部门协作机制，定期召开合作会议，解决存在的问题和挑战。
4.优化仓库管理系统，采用先进的物流管理软件，提高仓库管理效率，加强盘点的频率，及时发现和解决潜在的问题和风险。
内控风险评估报告.doc
内控风险评估报告.doc篇一按照财政部印发的《行政事业单位内部控制标准(试行)》，以及长岭县贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》工作方案的要求，为进一步进步我局内部管理程度，标准内部控制，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部控制进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。
现将有关贯彻施行情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻施行《内控标准》工作做发动部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部控制标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调解决重大事项、监视指导工作开展。
二、贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》目的和原那么(一)内部控制的目的和原那么1、内部控制的目的内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在进步行政事业单位管理效劳程度和风险防范才能，促进单位可持续、安康开展，维护社会市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理效劳目的所制定的政策和程序。
我局内部控制的目的是：(1)合法性管理和效劳活动的合法合规(2)平安性资产平安(3)可靠性财务报告及真实、完好(4)效率性进步管理效劳的效率和效果(5)风险防范排除障碍实现单位开展战略2、我局建立与施行内部控制应遵循的原那么(1)全面性原那么内部控制应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
(2)重要性原那么内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。
行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。
内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
(3)制衡性原那么内部控制应当在治理构造、机构设及权责分配、业务流程等方面形成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。
合同管理内部控制评价报告
合同管理内部控制评价报告
尊敬的领导：
根据公司的要求，我们对公司的合同管理内部控制做出了评价报告，现将评价的结果和建议进行如下汇报：
一、合同管理制度的评价
通过对公司合同管理制度的全面审核，发现公司合同管理制度完善，条理清晰，明确了合同的签订、履行、变更、审批等各个环节的责任
部门和流程。
同时，合同存档、备份和风险控制等方面的规定也比较
完备，符合公司实际需求。
二、内部控制措施的评价
在内部控制措施方面，公司建立了合同管理的内部审批流程和监督
制度，有效地避免了合同风险。
同时，公司在合同签订的合规性审核、审批权限的设定、合同履行进度的监督等方面也做得较好，有效地保
障了公司的利益。
三、存在的问题及改进建议
虽然公司的合同管理内部控制相对完善，但在实际运行中仍存在一
些问题：一是合同审批流程存在繁杂和重叠的情况，建议简化审批流程，提高审批效率；二是合同签订和履行过程中信息传递不畅，建议
加强各部门之间的沟通和协作；三是对合同管理制度的宣传和培训不
及时，建议定期开展相关培训，提高员工的管理意识。
四、总结
综上所述，公司的合同管理内部控制总体情况良好，但仍需要进一步优化和完善。
我们将根据评价报告中提出的问题和建议，进一步加强公司的合同管理内部控制，确保公司的合同管理工作更加规范、高效。
特此报告。
敬礼
（签名）。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告全体股东：（以下简称“双塔食品”、“本公司”或“公司”）为了适应公司发展需要，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，根据《企业内部控制基本规范》其配套指引的相关规定以及《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、深圳证券交易所《中小板上市公司规范运作指引》等法律法规和规章制度的要求，我们对公司20xx年xx月xx日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
企业内部控制制度的监督评价范文(精选3篇)
企业内部控制制度的监督评价范文(精选3篇)企业内部控制制度的监督评价1 内部控制制度(以下简称内控制度 )作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。
一、企业内控制度建立原则1、相互牵制原则。
企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。
在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。
对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。
2、协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。
协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。
贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。
3、程序定位原则。
企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。
形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。
4、成本效益原则。
实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。
5、层次效益原则。
正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的人海战术来获得较好内控效果的现象。
以高效、有用为出发点，合理设置内控层次(或人员)，明确各个层次的职责权限，强化各相应层次的责任心，提高企业内部控制的有用性和效率性。
二、企业内控制度的主要内容1、结构控制。
内部控制制度自我评价报告
内部控制制度自我评价报告一、公司简介****股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经****号文批准，由**公司独家发起，采用定向募集方式设立。
公司于1993 年7 月28 日在***工商行政管理局登记注册，取得********号企业法人营业执照。
现有注册资本****元，折****股(每股面值1 元)，其中已流通股份:A 股****股。
公司股票已于1998 年6 月9 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织行业。
经营范围:纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、加工(制造加工限另地经营);实业项目投资，纺织设备租赁;百货的批发、零售、代购代销;仓储。
主要产品:纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布等。
二、公司建立内部会计控制制度遵循的原则公司内部会计控制制度的建立遵循了以下原则:(一)内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范—基本规范(试行)》，以及公司的实际情况。
(二)内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。
(三)内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容的职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督。
(五)内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、公司内部会计控制制度的主要内容(一)控制环境公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)和有关监管部门要求及《****股份有限公司公司章程》(以下简称《公司章程》)规定，设立了董事会、监事会，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间相互牵制监督。
单位内部控制工作总结(5篇)
单位内部控制工作总结(5篇)单位内部控制工作总结 1为贯彻落实兴安盟财政局《转发内蒙古自治区财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的'通知》(兴财会〔2024〕22号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《内蒙古自治区财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(内财会〔2024〕1093号)文件要求，科右前旗财政局结合我旗实际，积极布置此项工作。
为做好行政事业单位内部控制基础性评价工作，科右前旗财政局认真做好《内控规范》的宣传贯彻落实，并严格加以落实，确保内控工作的顺利实施。
向各预算单位转发了兴安盟财政局文件，明确要求各单位加强组织领导，健全工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排。
要求在主要负责人的领导下，依据文件要求认真组织开展行政事业单位内部控制基础性评价工作，完成自查并认真撰写行政事业单位内部控制基础性评价工作报告。
建立并严格执行行政事业单位内部控制制度，对于规范会计行为，提高会计信息质量，强化管理，控制风险，防止、发现、纠正错误与舞弊行为等具有重要作单位内部控制工作总结 2按照__印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2024x〕2号）文件规范以及市教育局要求，为进一步提高我校内部管理水*，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，现将有关贯彻实施情况总结如下：一、准备工作按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2024〕2号）及市教育局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，完善相关制度。
内控制度执行情况(3篇)
内控制度执行情况尊敬的领导：根据公司要求，我们对内控制度的执行情况进行了调查和总结，并向您汇报如下：1. 内控制度的建立情况：公司已经建立了完整的内控制度，包括财务管理、人力资源管理、风险管理、信息技术管理等方面的制度和流程。
这些制度和流程由相关部门负责编制，经过审批后在全公司推广执行。
2. 内控制度的宣贯情况：公司对内控制度进行了广泛的宣贯工作，采取了多种形式，包括内部培训、会议、通知等，确保全体员工了解和遵守内控制度。
3. 内控制度的执行情况：通过对各部门的调查和核实，发现大部分部门对内控制度的执行情况较好，能够按照制度要求进行工作，确保了公司的正常运营和风险控制。
但也有个别部门存在一定的问题，主要表现为制度执行不到位、相关责任人员不够重视等情况。
4. 内控制度的监督和反馈情况：公司设立了内控监督部门，负责对各部门的内控制度执行情况进行监督和检查。
同时，公司还建立了内控督导委员会，定期召开会议，对内控工作进行评估和反馈，推动内控制度的不断改进和完善。
综上所述，公司内控制度的执行情况总体良好，但仍存在一些问题需要加以解决。
我们将进一步加强对内控制度的宣贯和培训工作，加强对部门内控制度执行的监督和检查，确保内控制度的有效执行。
谢谢！此致敬礼内控制度执行情况（2）企业内控制度自查报告(一)联社营业部根据舞信联[____]____号文《____开展经营成果真实性与内控制度建设执行情况大检查____》要求，于____年____月____日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢____任组长，____任副组长，____、陈____、张____、王____为成员的检查领导小组，组长邢____全面负责，卞____、张____、陈____分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查结果报告如下：一、基本情况止____月底，营业部各项存款余额____万元，较上年底上升____万元。
各项贷款____万元，较上年净投放____万元。
企业部门内控自评报告范文
企业部门内控自评报告范文企业机关单位年度内控自评报告范文;以下内容由收录，希望能为大家提供帮助。
;;一、 2020年度设研所内部控制体系建设本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作，共分为3个小组，由组长进行分组管理体系建设，小组依据各自项目分工开展各自工作。
内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核，再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。
内部控制体系建设包括以下几个方面：(1)进行内部培训，营造良好的内控气氛，包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。
形成重制度、重程序的良好工作氛围。
(2)研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面，进行明确组织职责、合理分工、责任落实，使各个员工能够各司其职，互相配合，共同实现整体使命和目标。
(3)技术专业按电气行业的特征，将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、流程管理、市场管理。
(4)研究所为技术开发、产品开发两大开发系列，并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通，分清了战略侧重点，分清了各专业职能的分工，又明确了管理职责，扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。
二、本部门内部控制评价的依据本自评报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2020年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容本部门严格按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2020年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告附件1行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表附件2：《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明为指导行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，现将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中的各指标和评价要点的操作细则，以及评价计分方法说明如下，供各单位在开展内部控制基础性评价工作中参考使用。
一、评价指标设置及分值分配行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指标和业务层面评价指标，分别为60分和40分，合计100分。
单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、评价操作细则（一）单位层面指标（本指标共60分）1.内部控制建设启动情况指标（本指标共14分）。
1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。
（分值4分）评价操作细则：本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（1分），由单位主要负责人担任组长（1分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分），明确内部控制牵头部门（或岗位）（1分）。
通过查看会议纪要或部署文件确认。
1.2 开展内部控制专题培训。
（分值3分）评价操作细则：本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
仅针对国家政策进行培训的，本项只得1分；仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的，本项只得2分。
通过查看培训通知、培训材料等确认。
1.3 开展内部控制风险评估。
（分值3分）评价操作细则：应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
通过查看风险评估报告确认。
1.4 开展组织及业务流程再造。
（分值4分）评价操作细则：应根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图。
通过对职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较确认。
企业内部控制自我评价报告
企业内部控制自我评价报告【篇一】企业内部控制自我评价报告一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。
其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。
二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。
（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。
（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。
内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。
2.一致性原则。
内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。
内部控制评价的内容 内部控制评价制度
内部控制评价的内容内部控制评价制度第一章总则第一条为规范和加强对公司内部控制的评价，进一步建立健全内部控制机制，保证公司安全稳健运行，根据《中华人民共和国贷款法》、《贷款公司管理办法》、《企业内部控制基本规范》财会[2021]7 号、《企业内部控制评价指引》财会[2021]11 号及公司《内部控制制度》等相关规定，制定本制度。
第二条本制度所称的内部控制评价，是指对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第三条内部控制评价的范围为公司全部经营管理活动和业务流程。
公司应至少每年开展一次内部控制评价。
第四条公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及公司所属单位的各种业务和事项，覆盖所有的部门和岗位。
（二）重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性及其对公司内控目标的影响程度，确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域、重要流程环节和高风险领域。
（三）客观性原则。
评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
（四）统一性原则。
评价应保持目标、范围和准则的一致，以确保评价过程的准确，以及评价结果的客观、可比。
（五）独立性原则。
评价应由公司审计部独立进行。
（六）及时性原则。
应按照规定的时间间隔持续进行评价。
当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行评价。
第二章职责分工第五条公司董事会是内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责审批内部控制评价报告，监督内部控制的改进等。
第六条公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价的组织、领导、监督工作，其主要职责包括：（1）审议内部控制评价报告；（2）审议内控重大缺陷、重要缺陷整改意见；（3）领导公司内部审计机构开展内部控制评价工作；（4）协调公司管理层推进内部控制评价工作和缺陷整改工作。
第七条公司管理层负责为内部控制评价提供必要的行政资源，协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项，听取内部控制评价的工作安排、工作进展和评价报告，及时掌握公司日常内部控制风险监控结果，组织实施缺陷整改工作。
行政事业单位内部控制风险评估报告
控制建设风险评估报告根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制。
本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。
领导小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序。
风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况，选择关键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室）进行重点检查，对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法。
本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素（一）单位层面风险因素。
内部控制评价
• 1．内部环境评价 • 企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力 资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据。 • 2．风险评估评价 • 企业组织开展风险评估评价，应当以《企业内部控制基本规范》 有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结 合本企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的目标设定、风险 识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。 • 3．控制活动评价 • 企业组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》 和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本企业的内部控制制度， 对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。 • 4．信息与沟通评价 • 企业组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、 信息系统等相关指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对信息收 集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、 信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性进行认 定和评价。 • 5．内部监督评价 • 企业组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》 有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依 据，结合本企业的内部控制制度，对于内部监督机制的有效性进行认 定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内 部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
• 2．控制要素评价表 • 控制要素评价表包括内部环境评价表、 风险评估评价表、控制活动评价表、信息 与沟通评价表、内部监控评价表。其中， 内部环境评价表、风险评估评价表、信息 与沟通评价表、内部监控评价表都是根据 现场评价结果直接形成的，而控制活动评 价表是在对各业务流程评价表的基础上汇 总而成的。内部控制要素评价表的内容包 括评价指标、评价标准、评价结果、评价 得分等。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告完整版内部控制自我评价报告完整版精品篇为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。
一. 公司建立与实施内部控制的目标.遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（-）公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范圉、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。
内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。
风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。
控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。
物设部检查工作总结
物设部检查工作总结
近期，物设部对各个部门的工作进行了全面的检查和总结。
通过这次检查，我
们发现了一些问题，也取得了一些成绩，下面就让我们来总结一下这次检查的情况。
首先，我们发现了一些问题。
在设备管理方面，有些部门存在设备维护不到位、设备损坏率较高的情况，这直接影响了生产效率和产品质量。
在物资管理方面，有些部门存在物资采购不及时、库存管理混乱的情况，这导致了资源浪费和生产计划无法顺利进行。
在安全生产方面，有些部门存在安全隐患较多、安全意识不强的情况，这给员工的生命财产安全带来了潜在的风险。
但是，我们也取得了一些成绩。
在设备管理方面，有些部门采取了有效的维护
措施，设备的损坏率有所降低。
在物资管理方面，有些部门加强了对库存的管理，确保了物资的有效利用。
在安全生产方面，有些部门加强了安全教育和培训，提高了员工的安全意识。
综上所述，这次物设部的检查工作虽然发现了一些问题，但也取得了一些成绩。
下一步，我们将针对存在的问题，采取有效的措施进行整改，确保生产工作的顺利进行。
同时，我们也将加强对各个部门的指导和监督，提高全员的责任意识，共同为公司的发展贡献力量。
希望在不久的将来，我们的工作能够取得更大的进步和成绩。
物流发货流程内控SACA报告
✓ .现金购买订单运营人员每周三、周五核对回款数据
三、流程自评问题详情&优化
4. 卸货费用、售后补贴费用需按照公司标准、经有效核实后审批
无相关制度发文
流程当前的内控缺陷
✓ .卸货费用无法审核真实性； ✓ .售后申请的理由核实； ✓ .费用无标准；
上述内控缺陷可能造成的影响
1、卸货费用虚报； 2、营销阶段私自承诺，卸货时蓄意申请售后补贴兑 现承诺；
流程当前的内控缺陷
✓ .无控制标准；
上述内控缺陷可能造成的影响
1、亏吨发货时成本太高； 2、客户拒收时，备选客户会要求额外补偿；
优化方案：私下审批标准200元／吨上限； 现金首付不足情况下明确底线（待优化）。
三、流程自评问题详情&优化
6. 授信购买发货订单必须是业务系统中已下款或推送下款中状态的客户真 实需求，并经过有效核实
三、流程自评问题详情&优化
3. 现金购买订单在卸货前必须确认收款
**规则定金篇现金订单回款规定：（2018年7月发布）
➢ . 凡是现金购买订单,到货后必须在卸货前收齐货款,全额打入公司对应账户后方可卸货； ➢ .客户交付现金时,必须现场拍照并发送给对应物流专员； ➢ .客户经理有 3 天期限将现金转账至公司账户,并进行**业务系统订单充值。
明确电话回访时间要求不核实项目方案已制定待执行三流程自评问题详情优化四内控部其他建议明确物流发货流程必须遵从的内控要求建立流程内控标准在流程中设置合理的关键控制点及测评点对当前已有的kcp尽量实现监控明确发货流程中关键角色在发货业务中的授权与行权要求遵从职务不相容原则规范物流发货业务授权与行权管理体系物流发货流程变革过程中同步建设监控体系五附录
内部控制制度+内部控制自我评价报告
内部控制制度+内部控制自我评价报告财务管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司企业财务管理内部控制制度建设，有效地进行财务监督，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等制定本制度。
第二条本制度所称的财务管理内部控制制度是指单位为了提高会计信息的质量，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第三条本制度适用于公司及所属工程项目部等。
第四条各单位可以根据国家的有关法律法规和本制度的规定，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的财务管理内部控制制度或补充规定，并报公司备案。
第五条财务管理内部控制制度的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门、各岗位的职责权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。
第六条各单位应当建立严格的义务追究制度，因违反财务办理内部掌握制度和工作失误造成重大丧失的，应当追究有关义务人的义务。
第七条各单位应建立对所属单位内部掌握制度建设的评估评价制度，定期进行评估评价。
第八条单位负责人对本单位财务管理内部控制制度的建立、健全及有效实施负责。
第二章泉币资金第九条本制度所称泉币资金包括现金、银行存款和其他泉币资金。
银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入系统内部结算中心的存款。
其他泉币资金包括外埠存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款、在途泉币资金等各种其他泉币资金。
第十条各单位的泉币资金应当由本单位财务部门统一集中办理。
各种泉币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理。
其他部门未经财务部门授权和委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。
第十一条各单位应对泉币资金实行预算办理。
由单位卖力人根据出产经营打算提出年度预算要求，由各职能部门提出本部门付出预算，经财务部门审核、综合平衡后，报经单位卖力人批准后下达执行。
内控风险评估报告
风险评估报告单位领导：根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。
为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
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哈尔滨地铁指挥部物设部内部控制评价报告
一、内部控制测试工作的总体情况
哈尔滨地铁指挥部物设部根据公司《关于开展2016年度内部控制自我评价及配合做好2016年度内部控制审计工作的通知》要求,依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、公司《内部控制评价管理办法》及公司相关管理规章制度，紧紧围绕内部采购管理、资产管理、合同管理等主要业务和事项进行评价，本部门对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷。
二、内部控制测试的范围
哈尔滨地铁指挥部物设部内部控制测试的范围涵盖了指挥部的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：采购管理、资产管理、合同管理。
三、内部控制测试的程序和方法
内部控制评价的总体方法为抽样法，同时，综合运用个别访谈、穿行测试、比较分析、专题讨论等方法，针对哈尔滨地铁指挥部层面和业务流程，按业务发生频率及固有风险的高低，抽取一定比例的业务样本，对业务样本的符合性进行测试。
四、内部控制测试中存在缺陷情况
哈尔滨地铁指挥部物设部内部控制测试内容主要涉及物资采购，资产管理、合同管理方面。
1、采购业务
哈尔滨地铁指挥部成立了物资采购管理领导小组、以公司集中采购管理办法，设备物资管理办法为依据，以哈尔滨地铁指挥部为依托，制定了《物资管理办法》、《设备管理办法》、《物资采购程序》、《物资采购核销流程图》等管理办法，严格统一物资集中采购模式，大宗物资采购上报公司审批后通过招标集中采购等措施降低物资采
购成本。
同时，管理办法对大宗原材料集中采购严格执行公司集中采购管理业务流程，并建立了供应商的评审和淘汰机制，对各标段及各工区材料加工厂，使用现场加强监督管理，通过每月一次开展物资核销会，分析物资采购量与实际消耗的对比，分析工程量完成量与物资消耗的合理性，控制成本，降低采购费用。
2、资产管理
物资存货管理方面，实行现场管理，指挥部对甲供、甲控以及自购材料均建立了相应的管理办法，对库存物资制定了统一的管理办法，如《库房管理办法》、《施工现场物资设备管理办法》、《废旧物资管理办法及处理流程》等，制定完善了岗位职责，对物资的入库、搬运、堆码、防护、检查、出库、盘点等做了严格规定。
固定资产管理方面，哈尔滨指挥部实行三级管理体制即指挥部、标段、工区。
各级管理机构设置管理部门和配备设备物资管理人员，明确管理职责。
采购设备实行标段与指挥部层层上报子公司采购方式,指挥部未经审批不得自行采购。
中型以上设备，采购计划上报公司，由公司按照《设备采购管理办法》采购。
重要设备采购通过电建集采平台，以招标方式进行，严格控制采购成本。
物资设备管理部门进行物资核算和机械设备使用管理，确认材料成本和机械使用成本，其发生费用摊销至各标段，各工区，计划合同部和财务部归集以上发生的实际成本，根据建造合同确认收入。
3、合同管理
哈尔滨地铁指挥部物设部制定了《合同管理办法》。
指挥部签订合同必须由指挥长或由其授权的代理人进行。
标段项目部签订合同时取得公司授权,项目部不得进行转授权。
对重大、复杂的合同，由指挥部计划合同部进行审查，管理机构对合同形式、合同内容的合法性进行审查。
在必要时组织专家进行合同评审。
在合同履行过程中，物设部及合同管理部门定期或不定期对合同执行部门进行监督检查。
同时，已逐步建立起指挥部合同管理考核与责任追究制度。
五、内部控制缺陷的整改情况
针对哈尔滨指挥部内部控制测试期内发现的内部控制的一般缺陷指挥部采取了相应的整改措施，指挥部根据轨道公司，公司基本规范及其配套指引对《物资采购管理办法》、《设备管理办法》、《物资报
废处置管理流程》进行了更新修订，同时补充了《爆炸物品化学危险物品管理办法》、《特种设备应急预案》、《协作队伍材料管理办法》等，各类办法的修订及完善，促使指挥部管理体系的进一步完善，标段、工区在现场管理过程中依据充分，具有可操作性，管理力度加强，使指挥部整体工作达到深化进步，有利于各项目标的完成。
六、内部控制有效性测试结论
哈尔滨地铁指挥部在测试期内，对物资采购、资产管理、合同管理方面进行测试，存在一般缺陷一项，会降低工作效率、影响各科室、工区的管理效果，在队伍管理过程中会使预期目标偏离理想目标，指挥部采取措施，修订完善各项管理办法，梳理了工作程序，有效控制负面影响，管理力度得到显著提高，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
哈尔滨地铁指挥部将根据公司《内部控制体系运行管理办法》以风险为导向，持续建立健全内控体系，完善内部控制制度，规范内部控制制度的执行，促进公司健康、可持续发展。
哈尔滨市轨道交通2号线工程指挥部
2016年12月26日。