金税三期与纳税服务规范
金税三期与纳税服务规范
我是金三 我是规范
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基本流程：网上申报— 报送纸质资料（升级后 取消）
上门申报—办税厅接收 资料—核对、受理申报 —征收税款—开具完税 凭证—申报表盖章
路径：申报征收—申报 —通用申报
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1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、 工会经费和残保金。金三系统中有营业税、印花税单独模块申报，操作中暂时未 使用。纳税服务规范中营业税、城建税等应专门的申报，操作中暂未使用 纳税服务规范相关表证单书.doc 国家税务总局关于创新税收服务和管理的意见
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—征收 税款—开具发票
路径：发票管理—发票 代开管理—通用机打发 票代开申请—发票代开 开具
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1、营业税选择相应征收品目和行业，所得税征收选择相应品目和征收子目。 2、内网金三专题中，按次代开的起征点为500元，按次代开的不累计计算。本月 代开一次不超过500元的，不征收税款。本月再次代开金额为1000元，超过了 500元的按次起征点，此时就应全额征收此次代开发票的税款，仅就个人所得税 按照规定减免。但是金三系统会将本月内上次该纳税人代开的未超500元应缴税 款要求补齐。
目录
一、税 务 登 记 二、发 票 办 理 三、申 报 纳 税 四、优 惠 办 理 五、服 务 规 范
申报纳税-企业所得税
我是金三 我是规范
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基本流程：网上申报— 报送纸质资料（升级后 取消）
上门申报—办税厅接收 资料—核对、受理申报 —征收税款—开具完税 凭证—申报表盖章
路径：申报征收--申报 —居民企业所得税申报
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1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入 、营业成本、利润总额，其余部分系统自动计算。 2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管 理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本年度累计收入。 3、申报表传递一份给管理部门。
金税三期登记流程和注意事项
金税三期登记流程和注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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青海省地方税务局关于规范金税三期系统欠税管理工作的通知
青海省地方税务局关于规范金税三期系统欠税管理工作的通知各市、自治州地方税务局地方税务局，西宁经济技术开发区地方税务局：金税三期系统上线以来，欠税管理存在系统数据与实际欠税数据不全都、系统生成大量错误欠税数据等问题。
为进一步规范欠税管理，现就有关工作要求明确如下，请遵照执行：一、加强日常基础数据管理(一)纳税服务大厅做好申报征收等欠税产生基础数据入口质量的掌握。
1.规范申报征收操作。
每日下班前，申报征收岗使用《应征税款(不含减免)查询》用例，查询当天已申报未开票的记录，核对税票记录，若税票已作废，则将已作废税票的申报记录准时作废；若因申报操作失误造成的欠税，则准时将申报信息作废；若因申报更正操作失误造成的欠税，则依据纳税人最终申报入库金额重新进行申报更正；若无法确认缘由，则反馈税务分局进行核实。
2.规范缴款书上解销号。
缴款书上解销号指税务机关收到的经银行盖章的缴款书报查联进行销号的过程，上解日期为商业银行国库经收处在税票上的章戳日期(上解销号后转为在途税款)。
若上解日期晚于税款的限缴日期，要加收滞纳金。
若纳税人的确已在缴款限缴日期前递交商业银行，系统中应上解未上解造成的欠税，则应依据纳税人将缴款书递交商业银行的日期进行上解销号。
(二)税务分局做好催缴工作和欠税台账管理1.按期催缴。
每月征期结束后，由税务分局税源管理岗使用《税费欠缴明细清册》用例，查询系统中已形成欠税明细信息和未到期应缴，准时对未按期缴纳税款的纳税人进行催缴。
提示未到期应缴纳税人按期缴纳。
2.欠税余额明细台账登记。
对已形成的欠税，完善《分户欠税清册》(见附件1)，制定纳税人清欠方案，建立《分局欠税余额台账》和《分局欠税清理台账》，并按月更新台账数据。
每月终了5日内将台帐(电子版)报送至县、区局征管科(分局欠税台账模板见附件2)。
(三)区、县局征管科做好全局欠税信息的管理。
每月月底，由县区局征管科征管主办岗在《税费欠缴明细清册》用例中，查询核对截至本月月底欠税明细信息，并与税务分局欠税台帐进行核对，更新《区、县局欠税余额台账》和《区、县局欠税清理台账》每季度终了10日内将台账(电子版)报送至州、市局征管科(区、县局欠税台账模板见附件3)。
金税三期简介
金税三期简介：金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程。
金税三期的目的是统一国地税核心征管应用系统版本，实现全国征管数据大集中，构建覆盖税收工作主要环节、覆盖各级国地税机关的全国税收管理信息化系统。
金税三期工程的建设，不仅能大幅提高税收征管水平、降低税收征纳成本，而且有利于优化纳税服务，规范税收执法。
金税三期建设的总目标是：“一个平台、两级处理、三个覆盖”。
“一个平台”，即金税三期的网络硬件、基础软件全国统一，集成在技术统一的基础平台上。
“两级处理”，是指金税三期数据分别在总局和省局两个层面进行处理。
目前CTAIS系统是在省级集中，没有集中到总局，金税三期的数据集中层面更高。
“三个覆盖”是指金税三期上线以后，其应用功能将覆盖全部纳税人和全部税种、覆盖税收工作主要环节、覆盖各级国地税机关。
金税三期涵盖8个新建系统：一是核心征管软件，其取代了CTAIS系统，包括四大类12个业务领域，涵盖纳税人管理、发票管理、申报征收、风险处置等功能；二是个人税收管理软件，该软件以地税为主，建立以自然人为基础的税收信息库，与接下来将进行的个人所得税的改革相衔接；三是管理决策一包，其基于“数据仓库”基础，实现数据管理、数据挖掘、数据分析以及数据决策的一体化，实现一户式的查询；四是管理决策二包，即是税收风险管理系统，主要用于风险管理和纳税人信用等级管理。
包括数据采集、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对以及风险的处置、评估、推送、反馈等等；五是外部信息交换系统，该系统为第三方信息提供标准的接口和通道，实现内外部数据的互联互通；六是纳税服务管理系统，该系统为纳税人提供多元化的办税渠道和办税服务，更加突出服务的个性化，更加突出全新的服务体验；七是行政管理系统，该系统将目前的综合办公、财务管理、人事管理和纪检监察等四个系统整合成为一个行政管理版块；八是安全策略二包，该系统主要用于保障网络和信息安全，在后台进行处理和监控。
金税三期上线时间节点：按照省、市局统一部署，金税三期上线的工作现在已经全面启动，7月31日前将完成数据的清理审核工作，8月1日起征管系统将实行CTAIS和金税三期双轨运行，10月1日起单轨运行。
金税三期工程管理办法
金税三期工程管理办法1. 介绍金税三期工程是指中国国家税务总局推出的一项旨在提升税务管理效率和服务质量的重要项目。
为了确保金税三期工程的顺利实施，需制定一套科学、规范的管理办法。
本文档旨在明确金税三期工程的管理办法，并提供相关指导。
2. 目标金税三期工程管理办法的主要目标是促进税务管理的现代化和数字化，提升税务部门的管理效率和服务水平。
具体目标包括：•实现税务管理工作的标准化和规范化；•提高税务管理的科技水平，加强信息化建设；•提供便捷的税务服务，优化纳税人体验；•加强与其他相关部门的协作，推进税收征管体系的建设；•提高税务部门的工作效率和工作质量。
3. 适用范围本管理办法适用于全国各级税务机关，包括国家税务总局、省、市、县税务局等。
4. 主要内容4.1 金税三期工程的组织架构和职责为了加强金税三期工程的领导和推进工作，需明确项目的组织架构和各方的职责。
具体包括：•金税三期工程领导小组的成员和职责；•金税三期工程办公室的职责和工作内容；•各级税务机关金税三期工程工作组的职责和任务。
4.2 金税三期工程项目的规划和实施为了确保金税三期工程按计划进行并取得预期效果，需进行详细的项目规划和实施。
具体包括：•制定金税三期工程的总体规划；•制定金税三期工程的分阶段实施方案；•确定各项目的具体工作内容和工作要求；•明确金税三期工程的时间节点和里程碑。
4.3 金税三期工程的质量管理为了确保金税三期工程的质量达到要求，需进行严谨的质量管理。
具体包括：•制定金税三期工程的质量管理体系；•设定金税三期工程的质量目标和指标；•设计金税三期工程的质量评估和监控机制；•执行金税三期工程的质量控制措施。
4.4 金税三期工程的安全管理为了确保金税三期工程的安全性和稳定性，需加强相应的安全管理。
具体包括：•制定金税三期工程的安全管理制度和规范；•建立金税三期工程的安全监控和预警机制；•加强金税三期工程的信息安全保护；•提供相关的安全培训和意识教育。
金税三期工程架构需求—纳税服务
目录第1章 (3)1.1.总体战略目标 (3)1。
2。
总体技术目标 (4)1。
3。
总体架构要求 (5)第2章应用设计约束 (6)2。
1。
规划思路 (6)2.2.纳税人渠道 (6)2。
2.1.功能约束 (6)2.2.2.技术约束 (7)2.3.纳税服务应用支撑 (8)2.3。
1。
功能约束 (8)2。
3.2。
技术约束 (9)第3章数据设计约束 (11)3。
1.规划策略 (11)3.2.数据分类 (11)3。
3.数据质量 (12)第4章集成约束 (13)4。
1。
界面集成 (13)4。
2.应用集成 (13)4。
3.数据集成 (14)4.4。
安全集成 (14)第5章非功能性约束 (16)5。
1.范围 (16)5.2。
系统性能 (16)5。
3.可靠性 (17)5.4。
可用性 (18)5.5。
易用性 (18)5.6。
可维护性 (18)5。
7.可扩展性 (20)5.8.可伸缩性 (20)5。
9。
可移植性 (20)5.10.可重用性 (20)第6章安全性约束 (21)6。
1.安全等级要求 (21)6。
2。
策略和措施 (21)6。
3。
应用层安全 (22)6。
3。
1。
............................................................................................. 应用系统安全设计要求22 6。
3.2。
应用开发安全要求 . (23)6。
3.3。
身份认证系统 (23)6。
3.4.Web安全防护 (24)6。
3.5。
数据层安全 (24)6。
4。
终端安全策略 (24)6。
5。
系统层安全 (25)6.6.网络层安全 (26)6.6.1.网络结构安全 (26)6。
6.2。
划分子安全域 (26)6.6.3。
网络访问控制 (26)6.6。
4.恶意代码防范 (27)6.6。
5。
网络安全审计 (27)6。
6.6.边界完整性检查 (27)6。
6。
7.入侵防范 (27)6。
[精选]全国税务机关纳税服务规范(新)
![[精选]全国税务机关纳税服务规范(新)](https://img.taocdn.com/s3/m/73cdb1750a4c2e3f5727a5e9856a561253d32144.png)
第一章 税务登记规范
二、变更登记
变更登记主要包括：变更登记（涉及税务登记证件内容变 化）、变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）、纳税人跨 县（区）迁出、纳税人跨县（区）迁入。以变更登记（涉及税 务登记证件内容变化）、变更登记（不涉及税务登记证件内容 变化）为例。
变更登记（涉及税务登记证件内容变化）
（３） 被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。
（４） 因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。 （５） 外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。 （６） 境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程 和提供劳务，项目完工、离开中国的。 （７） 非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的，应当自 收到主管税务机关书面通知之日起 １５日内，向主管税务机关申报办理注 销税务登记。
顺序原则分别办理注销税务登记，先受理的税务机关应提示纳税人到另一方 税务机关办理注销税务登记。
注销登记（定期定额个体工商户）
1、业务描述
纳税人发生以下情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登记： （１） 因发生破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的。 （２） 按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记，但 经有关机关批准或者宣告终止的。 （３） 被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。 （４） 因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。
全国县级税务机关 纳税服务规范 （2.0版）
全国县级税务机关 纳税服务规范 （2.0版）
目录
01 前言 02 税务登记规范 03 税务认定规范 04 发票办理规范 05 申报纳税规范
06 优惠办理规范 07 证明办理规范 08 宣传咨询规范 09 权益维护规范 10 文明服务规范
金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案
金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案第一篇：金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案金税三期升级下，服务行业的纳税筹划方案目前是个互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，把传统业务搬到网上，业务也越做越大。
但是现代服务业很多都有一个共同的问题，那就是企业利润多，纳税多，税务筹划空间大。
我们从长远发展角度来看，现代服务创造发展空间非常大，对整个市场稳定运行具有积极的作用。
在发展的这个过程中，企业不仅要重视自身发展，对税收筹划工作也不可忽视，通过我们税务筹划，享受税收洼地政策，可以为企业减轻很多经营压力。
首先：何为第三产业（服务行业）：第三产业(简称服务行业)是社会分工和生产社会化的结果。
按照《全国第三产业普查行业分类及代码》，第三产业包括以下经济活动的部门：为生产和生活服务的部门，包括餐饮业、房地产业、社会服务业、综合技术服务业、金融业、保险业；按照营业税税目的划分，服务业包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业。
那么何为税收优惠政策：税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。
税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
有哪些税收优惠政策：一、园区简介全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。
园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。
税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：1、有限公司(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。
金税三期及征管规范试题
金税三期系统及税收征管规范试题一、单选题1、对个体工商户进行定额核定之后，主管税务机关根据公示意见结果修改定额，并将核定情况报经（B）审核批准。
A、基层分局以上税务机关B、县以上税务机关C、市以上税务机关D、省以上税务机关2、金税三期系统中，主管税务机关将核定定额的初步结果进行公示，公示期限为（B）。
公示地点、范围、形式应当按照便于定期定额户及社会各界了解、监督的原则，由主管税务机关确定。
A、三个工作日B、五个工作日C、十个工作日D、十五个工作日3、对没有欠税且没有未缴销发票的纳税人，认定为非正常户超过（B）的，税务机关可以注销其税务登记证件。
A、一年B、两年 C 、三年 D、四年4、纳税人被列入非正常户超过（D ）个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效。
A、一B、五C、四 D 、三5、金税三期系统中同一税务人员如何完成不同科室的业务操作（C）A、增加用户名B、增加操作岗位C、增加第二身份D、变更部门名称6、现在执行的《税收征管规范》的版本是（B）A、1.0B、1.1C、2.0D、2.17、现行《税收征管规范》的版本是从（C）开始试行A、2015年4月1日B、2015年5月1日C、2015年12月1日D、2016年1月1日8、自（B）起，我省国税系统在开展窗口代开发票工作时，暂停为地税部门代征教育费附加、地方教育附加。
A、2016年1月1日B、2016年2月1日C、2016年3月1日D、2016年4月1日二、多选题1、纳税人因（ABCD ）等原因需要将已领用的空白发票退回的，税务机关为纳税人办理退票。
A、发票印制质量B、发票发放错误C、税控设备故障D、纳税人领票信息电子数据丢失2、金税三期工程建设的总体目标是（ABCD）A、一个平台B、两级处理C、三个覆盖D、四类系统3、以下哪些属于金税三期工程建设总体目标的四类系统（ABC）A、征收管理B、行政管理C、决策支持D、会统分析4、税务登记是税务机关对纳税人的基本情况及生产经营项目进行登记管理的一项基本制度；是税务机关对纳税人实施管理、了解掌握税源情况的基础。
金税工程(三期)
2、金税工程三期建设的目标。根据金税工程建设的总体目标，在金税工程（三期）全面建成并发挥效益后，将实现如下目标：（1）逐步提高税征收率。将从2002年的63.5％提高到2007年的74％；（即在2003年67％的基础上到2007年金税三期建成发挥效应后增长10％，达到74％）（2）逐步拓展税收监管面。已办理税务登记的纳税人将全部纳入金税工程（三期）管理，其网络化覆盖面将从2002年纳入全国统一应用系统管理的41％提高到2007年的100％；并将全面覆盖申报征收、税款入库、发票管理、税务稽查、纳税评估等主要工作环节；将覆盖增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等27个主要税种。（3）进一步扩大税收服务面。将通过信息网络为全国所有纳税人提供7×24小时全方位的纳税服务，包括：税收宣传、纳税咨询、纳税申报、涉税申请、涉税查询等。并为政府有关部门提供纳税人纳税信用等级信息；（4）进一步降低税收成本。国税系统每百元税收成本将由2002年的4.66元降低到2007年的3.5元以下。
根据金税三期系统架构和这些信息数据的业务本质以及它们之间的业务相关性，我们把数据分类为：纳税人信息、税款信息、财务信息、稽查案件信息、发票信息、文书信息、税务人员信息、法规信息等。
各级应用的数据层分布和数据流向：最底层为生产数据，由税收业务系统、行政办公系统、外部交换系统产生，满足日常事务处理的需要；在联机事务处理数据的基础上，利用ETL工具对基础数据进行加工～清洗，上升到ODS运作数据库，满足日常统计查询的需要；而在最高层由进一步利用ETL工具对ODS数据进行加工，并以各种分析主题的组织形式存放在数据仓库中，从而满足辅助分析、决策的需要。
纳税服务规范
纳税服务规范纳税服务规范是指税务机关按照法律法规和相关政策，为纳税人提供规范、高效、便利的服务。
纳税服务规范的落实不仅是保障纳税人合法权益的需要，也是维护税务机关形象、推动税收征管工作的需要。
下面，就如何规范纳税服务，提高服务质量做 1000 字的叙述。
一、提高服务意识纳税服务工作关系到纳税人切身利益，也是税务机关的重要职责之一。
为了提高纳税服务质量，税务机关应树立服务意识，将服务质量放在首位。
首先，税务机关应加强对纳税人需求的调查研究，了解纳税人的实际困难和需求，主动适应纳税人的要求。
其次，税务机关应制定明确的服务标准和流程，确保服务操作规范、服务质量可控，提高服务的针对性和实效性。
最后，税务机关应加强服务培训，提高纳税人服务意识和专业水平，为纳税人提供更好的服务。
二、强化服务措施为了提高纳税服务质量，税务机关应积极推行便民利民措施，提供高效便捷的纳税服务。
首先，税务机关应提供多种渠道的纳税申报方式，方便纳税人选择最便捷的方式进行申报。
其次，税务机关应推行网上办税，实现电子化纳税申报和缴税，提供24小时不间断的办税服务，方便纳税人随时进行纳税申报和查询。
最后，税务机关应加大服务窗口的开设和窗口人员的数量配置，缩短纳税人的等候时间，提高服务效率。
三、加强纳税咨询和解答纳税人对税收政策和法规的理解普遍有限，对于纳税处理的具体操作也存在许多疑惑。
税务机关应加强纳税咨询和解答工作，及时回答纳税人的疑问，解释纳税政策和法规，帮助纳税人正确理解和遵守税收法规，避免因纳税错误而产生不必要的纠纷。
同时，税务机关还应建立完善的纳税咨询渠道，提供多种方式的咨询，如电话咨询、网上咨询、窗口咨询等，满足纳税人的不同需求。
四、提高服务质量评价为了督促税务机关提供规范、高效、优质的纳税服务，应建立科学合理的服务质量评价机制。
评价指标应围绕纳税人需求、服务效率、服务态度等方面展开，反映纳税服务的真实情况。
同时，评价结果应及时公布，为纳税人提供选择合作税务机关的参考依据。
国家税务总局关于印发《金税三期工程管理办法》及相关规程的通知
乐税智库文档
财税法规
策划 乐税网
国家税务总局关于印发《金税三期工程管理办法》及相关规程的
通知
【标 签】管理办法,金税三期工程
【颁布单位】国家税务总局
【文 号】国税发﹝2009﹞143号
【发文日期】2009-10-30
【实施时间】2009-10-30
【 有效性 】全文有效
【税 种】征收管理
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位：
为加强金税三期工程管理，税务总局金税三期工程管理办公室制定了《金税三期工程管理办法》（试行），以及《金税三期工程资金管理规程》（试行）、《金税三期工程项目管理规程》（试行）、《金税三期工程采购管理规程》（试行）、《金税三期工程后勤管理规程》（试行）、《金税三期工程档案管理规程》（试行）和《金税三期工程资金支付审批流程》（试行），现印发给你们，请认真贯彻执行。
附件：《金税三期工程管理办法》及相关规程
国家税务总局
二○○九年十月三十日。
金税三期推广实施方案
金税三期推广实施方案一、背景随着金融科技的不断发展，税收管理也在不断更新换代。
金税三期是指国家税务总局推出的一项新的税收管理系统，旨在提高税收管理效率，优化纳税人服务体验，推动税收征管现代化。
为了更好地推广金税三期，制定实施方案是至关重要的。
二、目标1. 推广金税三期系统，实现全国范围内的应用和覆盖；2. 提升税收管理效率，减少税收漏税和偷税行为；3. 优化纳税人服务体验，提高纳税人满意度；4. 推动税收征管现代化，实现数字化、智能化管理。
三、推广策略1. 宣传推广通过各种媒体渠道，包括电视、广播、互联网等，宣传金税三期系统的优势和特点，吸引纳税人的关注和参与。
同时，结合实际案例，展示金税三期系统在税收管理中的应用效果，增强推广效果。
2. 培训推广针对各级税务机关和纳税服务机构，开展金税三期系统的培训和推广活动，提升工作人员的系统应用能力和服务水平。
同时，针对纳税人开展金税三期系统的使用培训，帮助他们更好地适应新的税收管理系统。
3. 技术支持建立金税三期系统的技术支持团队，及时解决系统使用过程中遇到的问题和困难。
同时，建立纳税人咨询热线和在线服务平台，为纳税人提供及时的技术支持和咨询服务。
4. 激励政策制定相关激励政策，鼓励纳税人积极使用金税三期系统，提高纳税人的参与度和满意度。
同时，对于推广金税三期系统取得显著成效的税务机关和纳税服务机构给予表彰和奖励，激发工作积极性。
四、实施步骤1. 制定推广计划明确推广金税三期系统的时间节点和目标任务，制定详细的推广计划和落实方案，确保推广工作有序进行。
2. 推广培训开展金税三期系统的培训和推广活动，包括税务机关和纳税人的培训，提高系统的使用率和效果。
3. 宣传推广通过各种媒体渠道，宣传金税三期系统的优势和特点，提高纳税人的认知度和参与度。
4. 技术支持建立金税三期系统的技术支持团队，及时解决系统使用中的问题和困难，提高系统的稳定性和可靠性。
五、风险应对1. 技术风险可能出现系统故障或漏洞，影响税收管理效率。
金税三期工程架构需求—纳税服务
金税三期工程架构需求—纳税服务金税三期工程是指中国国家税务总局实施的第三个信息化建设阶段，旨在全面推进税务系统的信息化和数字化转型。
其中，纳税服务作为金税三期工程的重要组成部分，对于提高纳税人的纳税体验和税务工作效率具有重要意义。
下面是金税三期工程架构需求中纳税服务方面的一些要求。
首先，金税三期工程架构要求实现全国范围内的纳税服务一体化平台。
该平台将涵盖全国各地的税务机关，使纳税人可以通过统一的平台查询税务信息、申报纳税、办理税务业务等。
这将极大的方便纳税人，减少纳税人的相关事务和时间成本。
其次，金税三期工程架构要求提供全天候、全时段的纳税服务。
纳税人可以通过互联网、手机APP等渠道随时随地进行纳税业务办理。
无论是办理纳税申报、查询发票信息还是申请办税窗口预约等，都可以在任何时间进行。
这将极大的提高纳税人的便利性和满意度。
此外，金税三期工程架构要求提供个性化的纳税服务。
针对不同的纳税人，根据其纳税情况、需求和偏好等，提供相应的个性化服务。
例如，对于大企业纳税人可以提供专属的税务顾问，对于小微企业纳税人可以提供一站式纳税服务等。
这将更好地满足纳税人的不同需求，提高税务部门的服务质量和效率。
再次，金税三期工程架构要求建立完善的纳税服务反馈机制。
纳税人通过纳税服务平台办理业务后，可以对服务进行评价和反馈。
税务机关可以根据纳税人的反馈情况及时调整和改进服务。
同时，纳税人也可以通过纳税服务平台获取其他纳税人的评价和建议，更好地选择合适的纳税服务。
最后，金税三期工程架构要求保障纳税信息的安全和隐私。
在纳税服务过程中，要严格保护纳税人的个人信息和财税数据，加强数据加密和安全控制措施，防止数据泄露和滥用。
同时，要加强网络安全和防止黑客入侵等措施，确保纳税服务平台的稳定和安全。
总体来说，金税三期工程架构对纳税服务的要求主要有全国一体化平台、全天候、全时段服务、个性化服务、反馈机制和信息安全等方面。
这些要求的实现将有效提高纳税人的纳税体验和税务工作的效率，促进税务系统的现代化建设。
金税三期-企业涉税风险-预警指标
contents
目录
• 金税三期概述 • 企业涉税风险分析 • 金税三期下的预警指标体系 • 预警指标的应用案例 • 结论与建议
01
金税三期概述
金税三期的定义
金税三期是指中国税务系统信息化建 设中的第三期工程，是继金税一期、 金税二期之后推出的税收管理信息系 统。
02
数据来源
预警系统的数据来源应涵盖企 业涉税数据的各个方面，包括 税务登记、纳税申报、税款缴 纳、发票管理等多个环节的数 据，确保数据的全面性和准确 性。
03
风险评估
04
预警系统应具备对企业涉税风险 进行评估和分类的功能，根据风 险程度的不同，为企业和税务部 门提供相应的风险防控措施和建 议。
动态监测
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05
结论与建议
对企业的建议
建立完善的内部控制制度
企业应建立健全的财务和税务管理制度，规范涉税业务流程，降 低人为错误和舞弊风险。
提高税务合规意识
加强企业员工的税务培训，提高全员税务合规意识和风险防范能力。
定期自查与评估
企业应定期进行涉税自查和风险评估，及时发现和纠正涉税问题， 降低被税务机关检查和处罚的风险。
对未来研究的展望
深入研究涉税风险形成机制
进一步探讨涉税风险的形成原因和传导机制，为企业和税务部门提 供更有针对性的风险防范措施。
拓展预警指标体系研究
研究更多维度的预警指标，完善预警指标体系，提高预警的全面性 和准确性。
加强国际税收合作与交流
借鉴国际先进经验和做法，加强国际税收合作与交流，共同应对跨 国税收风险和挑战。
税事务，提高了企业的财务管理水平。
纳税服务规范2
纳税服务规范2.3纳税服务规范第1章总则第1条为了规范纳税服务行为，推动税收征管工作的科学、规范、高效开展，保障纳税人的合法权益，根据《中华人民共和国税收征管法》等法律法规，制定本规范。
第2条纳税服务规范是税务机关及其工作人员向纳税人提供的专业化、有针对性的税务咨询、税务规划、税务申报和纳税监督服务的行为准则。
第3条纳税人在接受纳税服务时，应履行真实、准确、完整地提供相关纳税信息的义务；遵守税收法律法规，依法履行纳税义务；积极配合税务机关进行纳税监督、核算、征收和管理工作。
第4条税务机关及其工作人员在提供纳税服务时，应本着公开、公平、公正的原则，依法依规为纳税人提供优质、高效、便捷的服务。
第5条税务机关应积极推行互联网+纳税服务，通过信息化手段提高服务效能，缩短办税时间，降低办税成本，提高纳税人满意度。
第6条税务机关应建立健全纳税服务质量评估机制，定期对纳税服务的质量进行评估，倾听纳税人的意见和建议，不断改进服务质量。
第2章纳税服务的基本原则第7条税务机关及其工作人员在提供纳税服务时应遵循以下基本原则：（一）平等原则。
对纳税人一视同仁，不得以性别、民族、职业、地域、宗教等因素歧视纳税人。
（二）便捷原则。
提供便利的办税环境，简化办税程序，缩短办税时间，减少办税成本，方便纳税人办税。
（三）透明原则。
公开纳税政策、税收法律法规和税务机关服务标准，向纳税人提供清晰、明确、详尽的纳税信息。
（四）合法原则。
依法依规为纳税人提供税务咨询、税务规划、税务申报和纳税监督服务，不得利用职权谋取不正当利益。
（五）尊重原则。
尊重纳税人的合法权益和隐私，依法保护纳税人的商业秘密和个人信息。
（六）诚信原则。
税务机关及其工作人员应真实、准确、完整地提供纳税信息，保证纳税人的合法权益不受损害。
（七）效益原则。
提供高质量、高效率的纳税服务，提高纳税人满意度和行政效能。
第3章税务咨询服务规范第8条税务机关及其工作人员在提供税务咨询服务时应遵循以下规范：（一）宣传税收政策。
税收征管、纳税遵从与税收优惠对金税三期工程的政策效应评估
税收征管、纳税遵从与税收优惠对金税三期工程的政策效应评估一、本文概述本文旨在评估金税三期工程在税收征管、纳税遵从与税收优惠方面的政策效应。
金税三期工程作为中国税收管理系统的重大改革，其目标在于提升税收征管的效率，增强纳税人的遵从度，并通过优化税收优惠政策，进一步促进税收公平与经济增长。
本文将首先概述金税三期工程的核心内容和目标，然后分析该工程在税收征管、纳税遵从和税收优惠三个方面的具体实践和政策效应。
通过实证研究和案例分析，本文将评估金税三期工程对税收管理效率、纳税环境改善以及税收优惠政策效果的影响，以期为未来的税收改革提供有益的参考和启示。
二、税收征管与金税三期工程税收征管是国家财政收入的重要保障，也是税收制度的重要组成部分。
随着信息技术的飞速发展，传统的税收征管方式已经难以满足现代税收管理的需求。
因此，金税三期工程应运而生，其目标是通过信息化手段，提高税收征管的效率和准确性，优化税收环境，促进纳税遵从。
金税三期工程的建设和实施，对税收征管产生了深远的影响。
金税三期工程通过建立一个全国统一的税收征管系统，实现了税收信息的实时共享和交换，大大提高了税收征管的效率和准确性。
这使得税务部门能够更快速地获取纳税人的申报信息，及时发现和解决税收违法行为，有效防止税收流失。
金税三期工程通过优化税收征管流程，简化了纳税人的申报和缴税程序，降低了纳税人的遵从成本。
同时，金税三期工程还提供了丰富的税收查询和咨询服务，帮助纳税人更好地理解和遵守税收法规，提高了纳税人的遵从度。
金税三期工程还通过强化税收监管，提高了税收征管的威慑力。
通过金税三期工程，税务部门能够更全面地掌握纳税人的经营状况和税收情况，对存在税收风险的纳税人进行及时预警和干预，有效遏制了税收违法行为的发生。
金税三期工程对税收征管产生了积极而深远的影响。
它不仅提高了税收征管的效率和准确性，优化了税收环境，还促进了纳税遵从，为国家的财政收入提供了有力的保障。
金税三期个人所得税代扣内蒙
金税三期系统具有数据处理能力强大、数据整合度高、信息共享度高等特点，能够实现税务部门对各类涉税信息 的全面采集、分析和应用，为税收管理和决策提供有力支持。
金税三期在税收管理中的作用
提高税收征管效率
金税三期系统通过信息化手段， 简化了税收征管流程，提高了税 收征管效率，降低了税收成本。
加强税收监管力度
升级完善阶段
根据实际运行情况和税收管理需求，对金税三期系统 进行不断升级和完善。
02
个人所得税代扣制度
个人所得税代扣的定义和目的
定义
个人所得税代扣是指企业或单位在支 付个人收入时，依法按照税法规定将 个人所得税款预先扣除，并上缴至税 务部门的行为。
目的
确保个人所得税的及时、准确征收， 防止税收流失，保障国家财政收入， 同时降低税收征管成本，提高税收效 率。
个人所得税代扣的重要性和意义
保障国家财政收入
降低税收征管成本
个人所得税代扣制度能够确保个人所得税 的及时、准确征收，为国家财政收入提供 稳定来源。
通过个人所得税代扣制度，企业或单位作 为代扣代缴义务人，承担了部分税收征管 责任，降低了税务部门的征管成本。
提高税收效率
防止税收流失
个人所得税代扣制度能够减少税收征管环 节，缩短税收征收时间，提高税收效率。
金税三期个人所得税代扣面临的挑战
1 2 3
纳税意识淡薄
部分个人对纳税义务认识不足，存在偷税、逃税 等违法行为，给金税三期个人所得税代扣工作带 来困难。
信息系统不完善
金税三期个人所得税代扣系统尚需进一步完善， 如数据共享、信息采集等方面存在不足，影响代 扣工作的准确性和效率。
税收监管不力
在税收监管方面，存在监管不到位、信息不对称 等问题，导致部分个人利用监管漏洞进行不法行 为。
金税三期简介
金税三期简介集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]金税工程（三期）金税工程（三期）的主要任务是：用四年～五年的时间，基本完成“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”的建设。
“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。
即：逐步建立覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，形成基于因特网的纳税人服务网络平台；对业务处理、在线分析、存储系统、数据交换、网络、安全和系统管理七部分充实配备相应的硬件设备；并建立覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库层、应用层信息安全的安全管理体系和安全技术体系等。
以保证税务工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。
“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。
即：在“一个平台”的支撑下，建立总局、省局两级数据处理中心和以省局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步实现涉税电子数据在总局、省局两级的集中存储、集中处理和集中管理。
以使业务流程更加简化，机构趋于扁平，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据的价值。
“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖主要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网。
即：通过金税工程（三期）的建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税机关管理的所有税种和税务工作的全过程进行全面、有效的电子化监控，以保证税务工作简便、规范、高效地运行。
“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个信息管理应用系统。
即：建立以税收业务为主要处理对象的税收业务管理应用系统；以税务系统内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用系统；以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象的外部信息管理应用系统和面向各级税务?0783厮笆站梅治觥⒓嗫睾驮げ獾乃拔窬霾咧С止芾碛τ孟低常匀媛闼拔窆ぷ鞫嗖忝妗⑷轿坏挠τ眯枨蟆?/P>建设规模按照上述建设目标，金税工程（三期）最终将建成拥有一个覆盖全国的行业网络、一个国家级税务处理中心（含备份中心）、70个省级税务处理中心（含备份中心）、80万个工作站、年事务处理量超过10亿笔、内部用户约80万人、外部用户过亿的、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统。
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目 录
一、税 务 登 记
二、发 票 办 理
三、申 报 纳 税 四、优 惠 办 理 五、服 务 规 范
税务登记-登记
我 是 规 范
→＿→
基本流程：纳税人报送 资料—办税服务厅接收 —即时办结—资料传递 下一环节 报送资料：不要求房屋 租赁协议或经营场地证 明
路径：管理服务—设立 税务登记—单位纳税人、 个体纳税人、临时纳税 人办理登记--税务登记 信息补录 报送资料：要求房屋租 赁协议
路径：发票管理—发票 使用管理—发票真伪鉴 定申请
我 是 金 三
←＿←
1、金三系统中发票代开环节没有税控码，会有纳税人有疑问，应做好解释工作， 如要求查验，可依规范流程发起鉴定。 2、如果本级未能鉴定，转下一环节处理；有行政执法部门要求鉴定发票真伪， 鉴定结果出具书面鉴定结果。
发票办理-发票代开-通用发票
目 录
一、税 务 登 记
二、发 票 办 理
三、申 报 纳 税 四、优 惠 办 理
五、服 务 规 范
申报纳税-企业所得税
我 是 规 范
→＿→
基本流程：网上申报— 报送纸质资料（升级后 取消） 上门申报—办税厅接收 资料—核对、受理申报 —征收税款—开具完税 凭证—申报表盖章
路径：申报征收--申报 —居民企业所得税申报
税务登记-外埠纳税人经营地 报验与核销
我 是 规 范
→＿→ 路径：管理服务—税务 登记—外埠纳税人经营 地报验管理 –报验登记/ 外出经营活动情况申报
基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—报验 /核销外管证—资料传 递—税源管理部门实地 查验
我 是 金 三
←＿←
1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经 营劳务名称是否与合同一致。 2、如果是外省的外管证，因为金三暂不与外省相连所以需要手工录入，有的省 份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税，所以发现过有些纳税人造 假，当有外省外管证的时候，最好可以与当地税务机关电话协查。 3、外管证开具金额大于发票代开金额，可先进行项目登记，方便监控。 4、金三系统中没有税源管理部门查验环节。
税务登记-停业、注销
我 是 规 范
→＿→
基本流程：纳税人报送 资料—办税服务厅接收 —管理部门注销检察-结清税款、滞纳金—收 缴发票、领购簿及税务 登记证—税务事项通知 书 资料报送：只需停、复 业报告书 2份
停业路径：管理服务— 税务登记—停复业管理 —停业登记 注销路径：管理服务— 税务登记—注销税务登 记受理
发票办理-发票兑奖
我 是 规 范
→＿→
基本流程：报送资料— 办税厅接收核定资料— 需缴纳个人所得税的征 收税款--兑付奖金
路径：发票管理—发票 使用管理—有奖发票兑 奖申请
我 是 金 三
←＿←
1、规范2.0中不在强调当场兑付奖金。
发票办理-发票真伪
我 是 规 范
→＿→
基本流程：报送资料— 办税厅接收核定资料— 鉴定
我 是 金 三
←＿←
1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、 营业成本、利润总额，其余部分系统自动计算。 2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管 理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本年度累计收入。 3、申报表传递一份给管理部门。
我 是 金 三
←＿←
1、由管理部门追缴税款、滞纳金，收缴证照、票证和发票等，若不提前办结此 事项则不能进行注销登记；完成此项后，点击保存，推送至管理部门。 2、如有违法行为，启动稽查调查等程序 3、非正常户管理及扣缴税款登记管理不涉及纳税服务，由以后出台的征管管理 规范规定。
税务登记-证件遗失与增补发
我 是 金 三
←＿←
1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经 营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。需要 重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。 2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人 员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。 3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。
我 是 金 三
←＿←
1、证件挂失前，应将丢失的证件登报声明报送整份报纸而非版面，然后填写证 件挂失报告表，再进行挂失，挂失模块就可以直接打印新的税务登记证件。 2、增补适用于税务登记证的换新补打。
税务登记-纳税人跨县迁出， 迁入
我 是 规 范
→＿→
基本流程： 迁出，报送资料-办税厅 接收核对资料-录入注销 信息-管理部门检查-办税 厅结清税款、收缴证照 发票等-制作税务事项通 知书-返还注销申请表-通 知迁入地税务机关 迁入，接收核定资料-录 入-资料传递管理部门
我 是 金 三
←＿←
1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本， 打印时请注意打印顺序。 2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不 进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。 3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。 4、国家税务总局关于创新税收服务和管理的意见.doc 5、规范2.0中，将“从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县（市）从实际经营或 提供劳务之日起连续12个月内累计超过180天的办理临时税务登记”规定删除
目 录
一、税 务 登 记
二、发 票 办 理
三、申 报 纳 税 四、优 惠 办 理
五、服 务 规 范
发票办理-发票票种核定
我 是 规 范
→＿→
基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—相关 部门按规定程序处理— 反馈结果—发放发票领 购簿、发票
路径：发票管理—发票 发售管理—发票票种核 定申请
我 是 金 三
我 是 规 范
→＿→
基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—发票 验旧–违章查看-- 发放 发票 报送资料：税务登记证 副本、领购人身份证、 发票领购簿
路径：发票管理—发票 发售管理—发票领用
我 是 金 三
←＿←
1、发票领用时，达到起征点的双定户请查验是否已经缴纳本期税款，否则不予 发售。 2、注意打印行数，避免打印领购簿时打印重叠。 3、税务登记证及领购人身份证可以有效的规避风险 3、房地产企业分项目领取销售不动产自开发票，票种核定及发售都对应纳税人 的主电子钥匙，纳税人自行对照分电子钥匙进行再分配，即可实现分项目自开。
我 是 金 三
←＿←
1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。 2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。 3、开具的外管证有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在外出 经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。 4、到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，在外出生产经营前，持税务登记证 向主管税务机关申请开具外管证。2.0规范中取消了临时外出经营180天的限制。 5、核销外管证，验证其外出活动经营所开具的完税凭证及发票。
←＿←
1、发票票种核定原来是由税管员核定，金三系统中权限划归大厅办理，就发票 种类、数量以及单张发票限额等仍需要与管理部门沟通。 2、核定通用机打发票或销售不动产自开发票时，若单张发票限额不在可选范围 内，则选其他然后手工输入金额。 3、推送流程结束后，先保存然后发放发票领购簿，打印信息。
发票办理-发售发票
发票办理-发票代开-建筑业发票
我 是 规 范
→＿→
基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—征收 税款—开具发票
路径：发票管理—发票 代开管理—建筑业统一 发票代开申请—发票代 开开具
我 是 金 三
பைடு நூலகம்←＿←
找我吗？我在下一页
1、辖区内纳税人可直接填开申请，勾选是否提取税费种认定后带出所需税种， 工程项目名称填写完整。 2、同一县局其他乡所主管纳税人跨区开具发票，需先进行建筑项目登记（管理 服务—税源管理项目登记—建筑业项目登记及变更），然后在代开申请页面选择 其工程项目编号。 3、外地企业在我地代开发票需要注册地开具外出经营管理证明，报验后进行代 开。 4、总分包合同代开发票时，首先对总包纳税人和分包纳税人分别进行建筑项目 登记，在登记过程中要注意必须将建设方名称填写相同，承包方式对应总承包与 分承包，工程项目其他信息录入发包方与分包方信息，这样就可以将二者关联在 一起。 5、代开发票可用税款维护（发票管理—发票代开管理—发票代开可使用税款维 护），该模块适用于⑴、代开发票过程中发票信息有误而完税证无误的，作废发 票后重新代开申请；⑵、已完税代开，已完税代开需要先进行历史税票审批（申 报征收—申报征收迁移数据补偿—历史入库数据税票录入），完成审批即可形成 可用税款。
发票办理-发票调拨
我 是 规 范
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路径：发票管理—发票 库存管理—发票库房调 拨申请 发票管理—发 票库存管理—发票柜台 调拨申请（代开岗） 发票管理—发 票库存管理—发票柜台 调拨申请（受理岗）
我 是 金 三
←＿←
1、柜台调拨申请时必须对应发票入库单位名称，代开岗对应代开柜台，受理岗 对应发售柜台。 2、申请事项选择为退库可进行发票回退。
发票办理-发票代开-销售不动产发票
我 是 规 范
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—征收 税款—开具发票
路径：发票管理—发票 代开管理—销售不动产 发票代开申请—发票代 开开具
我 是 金 三
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1、房源编号双击可带出房源信息，亦可手工输入。 2、销售不动产代开多为二手房过户，所需税种为营业税及附征（房屋超五年减 免）、个人所得税（卖方唯一一套住宅则减免）、印花税（住房减免）、土地增 值税（住房减免）。