当前教育储蓄存在的问题与建议
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额 的 ２． ９ ； ２ Ｏ 年 末 为 ４ ８ ９ 万 元 ． 占 比 仅 为 ２％ Ｏ５ ６４
０ ９ ％ ０ ５年 《 育储 蓄存款 利息所得免征个人 所得税 ． ８ 。２ ０ 教
实 施 办 法 》 实 施 后 ，教 育 储 蓄 业 务 量 明显 减 少 。基 本 没 有 储 蓄 转存 教育 储 蓄 的情 况 。
制 度 和 规 范 办 理 。 不 回避 矛 盾 和 问 题 ，维 护 合 规 工 作 的 权
各个 岗位人 员使用 的业务政 策 、行 为手册 和操 作程 序 ．明 确 内部制度梳 理 、整 合和修 订的规 范要求 。通 过制度 层面
不 断 修 订 与 完 善 的方 式 。 在 源 头 上 解 决 合 规 风 险 管 理 的 制
（ 编辑 朱 锋）
衔 接 。在 此 基 础 上 ，建 立 起 对 合 规 风 险 有 效 的 识 别 、评 估 、 监 测 和 报 告 机 制 。通 过 落 实 激 励 约 束 ． 实 施 有 奖 有 罚 。鼓
励 合 规 守 法行 为 ，抑 制 违 规 违 章 行 为 ，严 惩 违 法 乱 纪 行 为 ． 进一步有效防止违规风险和损失的发生。
式 、印制 、开具等 没有进 行统 一规 范 ，并且对 各银行 的操
作 也 没 有 形 成 统 一 的 规 定 ，使 教 育 储 蓄 业 务 管 理 不 严 格 、 不 规 范 ，政 策 执 行 变 形 。造 成 国 家 税 收 流 失 。 对 是 否 可 以
一
还是 在额度 、期 限和收益 上都不再 具有竞 争优 势 。二 是教 育储 蓄支取手续太 复杂 。 《 山东省 教育储 蓄存 款利息 所得
生 。随 着 存 款 的陆 续 到 期 ，矛 盾 纠 纷 逐 渐 暴 露 出来 。 二 、 教 育 储 蓄 问题 的 原 因分 析
、
当前 教 育储 蓄 存 在 的储 蓄 存 款 比 重 小 ，且 呈 逐 年 下 降 一 趋 势 ， 目 前 已 处 于 停 滞 状 态 。 通 过 对 某 市 近 几 年 教 育 储 蓄 存 款 的 调 查 统 计 看 出 ，教 育 储 蓄 由 开 办 之 初 的 迅 速 发 展 转 化 为 不 断 萎 缩 ，特 别 是 ２ Ｏ Ｏ ３年 以 后 呈 直 线 下 降 ，２ Ｏ ０ ３年 末 该 市 辖 区教 育 储 蓄 存 款 余 额 １ ４ ５ ６ ３ ５万 元 。 占储 蓄 存 款 总 额 的 ４． ２ ３ ％： ２ Ｏ Ｏ ４年 末 为 ９ ４ ５万 元 ， 占储 蓄存 款 总 ４８
免 征 个 人 所 得 税 管 理 办 法 》 和 《 育 储 蓄 存 款 利 息 所 得 免 教 征 个 人 所 得 税 实 施 办 法 》 实 施 后 ，教 育 储 蓄 优 惠 的条 件 与 办 理 存 款 时 有 了 变 化 。手 续 复 杂 。储 户 对 此 埋 怨 思 想 较 重 。 有 的 学 校 对 教 育 储 蓄 规 定 的 执 行 和 配 合 不 积 极 ，进 一 步 影 响 到储 户 对教 育储 蓄 的 热情 。 （ ）教 育 储 蓄 问 题 矛 盾 纠 纷 数 量 呈 上 升 趋 势 。开 始 办 三
（ 一）法规制度方面存在的问题 １ ．教育储蓄 管理制度上存在 先天缺 陷。教 育储 蓄作 为
一
（ 二）储蓄机构和储户对教育储 蓄业务的热情 明显 降低 。
主 要 原 因 有 以 下 两 点 ：～ 是 教 育 储 蓄 不 再 具 有 投 资 优 势 。 教 育 储 蓄 业 务 在 开 办 的 初 期 比 较 受 储 户 的 欢 迎 ，市 民 的 热
度 基 础 ，使 得 银 行 内 部 规 章 制 度 与 有 效 执 行 之 间 得 到 有 效
威 ；另 一 方 面 要 加 强 学 习 ，善 于 创 新 ，从 实 际 出 发 ．努 力 探 索 合 规 管 理 工 作 的 新 思 路 、新 方 法 ，不 断 提 高 为 业 务 健 康发展服务的本领和水平 。
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合规 部 门 的价 值 。 （ ）健 全 合 规 管 理 的 民效 机 制 。 进 一 步 制 定 完 善 可 供 四
（ 五）建设高水 平 的合规 管理专业 队伍 。积极 配置具有 较 高 资质 经 验 和专 业 水 准 的高 素 质 人才 。努力 打 造 一 支 “ 精简高效 、严谨 务实 、专业有成 、敢打硬仗 ”的合规管理 专业 队伍 。合 规管 理人员 一方 面要 勇 于坚持原 则 ，严 格按
项 金 融 产 品 。在 出 台 前 缺 乏 全 面 、 细 致 的 调 查 设 计 ， 出
台 时 线 条 较 粗 ．对 正 在 接 受 非 义 务 教 育 学 生 身 份 证 明 的 格
情 比较高 。但随着 非义务教育学费 的上涨 ，２万元 已难 以解
决 非 义 务 教 育 的 学 费 问题 。同 时 。随 着 个 人 理 财 产 品 的 增 多 ，投 资 领 域 不 断 拓 宽 ，使 教 育 储 蓄 无 论 是 在 操 作 手 续 上
当 前 教 育 储 蓄 存 在 的 问 题 与 建 议
刘玉 洋 张 怀 华
（ 山东银监局威海监管分局 。山东
一
威海
２ ４０ ６ ２ ０） 条件作 了补充 ，导致 储户 按 《 教育 储蓄 管理办 法》办 理 的 教育储 蓄在取 款时 的条件前后 不 一致 。储蓄机 构对存 款到 期 时如何 操作 左右 为难 ．如果按 储 户开 户时 的条 件办 理 ， 就违 背税务局 等有关 部 门的文件 要求 ，会面 临处罚 ；如果 执行 《 育储 蓄存 款 利息 所得 免征 个人 所得 税实 施办 法》 教 要求 ，不但不 能为储 户免 税 。并 且银行 只能按 照零存 整取 的利 率计息 ，以致储 户指 责银行 不讲信 誉 ，银 行不但 流失 了存 款 也失 去 了客户 的信任 。教育储 蓄矛盾 纠纷 由此产
０ ９ ％ ０ ５年 《 育储 蓄存款 利息所得免征个人 所得税 ． ８ 。２ ０ 教
实 施 办 法 》 实 施 后 ，教 育 储 蓄 业 务 量 明显 减 少 。基 本 没 有 储 蓄 转存 教育 储 蓄 的情 况 。
制 度 和 规 范 办 理 。 不 回避 矛 盾 和 问 题 ，维 护 合 规 工 作 的 权
各个 岗位人 员使用 的业务政 策 、行 为手册 和操 作程 序 ．明 确 内部制度梳 理 、整 合和修 订的规 范要求 。通 过制度 层面
不 断 修 订 与 完 善 的方 式 。 在 源 头 上 解 决 合 规 风 险 管 理 的 制
（ 编辑 朱 锋）
衔 接 。在 此 基 础 上 ，建 立 起 对 合 规 风 险 有 效 的 识 别 、评 估 、 监 测 和 报 告 机 制 。通 过 落 实 激 励 约 束 ． 实 施 有 奖 有 罚 。鼓
励 合 规 守 法行 为 ，抑 制 违 规 违 章 行 为 ，严 惩 违 法 乱 纪 行 为 ． 进一步有效防止违规风险和损失的发生。
式 、印制 、开具等 没有进 行统 一规 范 ，并且对 各银行 的操
作 也 没 有 形 成 统 一 的 规 定 ，使 教 育 储 蓄 业 务 管 理 不 严 格 、 不 规 范 ，政 策 执 行 变 形 。造 成 国 家 税 收 流 失 。 对 是 否 可 以
一
还是 在额度 、期 限和收益 上都不再 具有竞 争优 势 。二 是教 育储 蓄支取手续太 复杂 。 《 山东省 教育储 蓄存 款利息 所得
生 。随 着 存 款 的陆 续 到 期 ，矛 盾 纠 纷 逐 渐 暴 露 出来 。 二 、 教 育 储 蓄 问题 的 原 因分 析
、
当前 教 育储 蓄 存 在 的储 蓄 存 款 比 重 小 ，且 呈 逐 年 下 降 一 趋 势 ， 目 前 已 处 于 停 滞 状 态 。 通 过 对 某 市 近 几 年 教 育 储 蓄 存 款 的 调 查 统 计 看 出 ，教 育 储 蓄 由 开 办 之 初 的 迅 速 发 展 转 化 为 不 断 萎 缩 ，特 别 是 ２ Ｏ Ｏ ３年 以 后 呈 直 线 下 降 ，２ Ｏ ０ ３年 末 该 市 辖 区教 育 储 蓄 存 款 余 额 １ ４ ５ ６ ３ ５万 元 。 占储 蓄 存 款 总 额 的 ４． ２ ３ ％： ２ Ｏ Ｏ ４年 末 为 ９ ４ ５万 元 ， 占储 蓄存 款 总 ４８
免 征 个 人 所 得 税 管 理 办 法 》 和 《 育 储 蓄 存 款 利 息 所 得 免 教 征 个 人 所 得 税 实 施 办 法 》 实 施 后 ，教 育 储 蓄 优 惠 的条 件 与 办 理 存 款 时 有 了 变 化 。手 续 复 杂 。储 户 对 此 埋 怨 思 想 较 重 。 有 的 学 校 对 教 育 储 蓄 规 定 的 执 行 和 配 合 不 积 极 ，进 一 步 影 响 到储 户 对教 育储 蓄 的 热情 。 （ ）教 育 储 蓄 问 题 矛 盾 纠 纷 数 量 呈 上 升 趋 势 。开 始 办 三
（ 一）法规制度方面存在的问题 １ ．教育储蓄 管理制度上存在 先天缺 陷。教 育储 蓄作 为
一
（ 二）储蓄机构和储户对教育储 蓄业务的热情 明显 降低 。
主 要 原 因 有 以 下 两 点 ：～ 是 教 育 储 蓄 不 再 具 有 投 资 优 势 。 教 育 储 蓄 业 务 在 开 办 的 初 期 比 较 受 储 户 的 欢 迎 ，市 民 的 热
度 基 础 ，使 得 银 行 内 部 规 章 制 度 与 有 效 执 行 之 间 得 到 有 效
威 ；另 一 方 面 要 加 强 学 习 ，善 于 创 新 ，从 实 际 出 发 ．努 力 探 索 合 规 管 理 工 作 的 新 思 路 、新 方 法 ，不 断 提 高 为 业 务 健 康发展服务的本领和水平 。
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合规 部 门 的价 值 。 （ ）健 全 合 规 管 理 的 民效 机 制 。 进 一 步 制 定 完 善 可 供 四
（ 五）建设高水 平 的合规 管理专业 队伍 。积极 配置具有 较 高 资质 经 验 和专 业 水 准 的高 素 质 人才 。努力 打 造 一 支 “ 精简高效 、严谨 务实 、专业有成 、敢打硬仗 ”的合规管理 专业 队伍 。合 规管 理人员 一方 面要 勇 于坚持原 则 ，严 格按
项 金 融 产 品 。在 出 台 前 缺 乏 全 面 、 细 致 的 调 查 设 计 ， 出
台 时 线 条 较 粗 ．对 正 在 接 受 非 义 务 教 育 学 生 身 份 证 明 的 格
情 比较高 。但随着 非义务教育学费 的上涨 ，２万元 已难 以解
决 非 义 务 教 育 的 学 费 问题 。同 时 。随 着 个 人 理 财 产 品 的 增 多 ，投 资 领 域 不 断 拓 宽 ，使 教 育 储 蓄 无 论 是 在 操 作 手 续 上
当 前 教 育 储 蓄 存 在 的 问 题 与 建 议
刘玉 洋 张 怀 华
（ 山东银监局威海监管分局 。山东
一
威海
２ ４０ ６ ２ ０） 条件作 了补充 ，导致 储户 按 《 教育 储蓄 管理办 法》办 理 的 教育储 蓄在取 款时 的条件前后 不 一致 。储蓄机 构对存 款到 期 时如何 操作 左右 为难 ．如果按 储 户开 户时 的条 件办 理 ， 就违 背税务局 等有关 部 门的文件 要求 ，会面 临处罚 ；如果 执行 《 育储 蓄存 款 利息 所得 免征 个人 所得 税实 施办 法》 教 要求 ，不但不 能为储 户免 税 。并 且银行 只能按 照零存 整取 的利 率计息 ，以致储 户指 责银行 不讲信 誉 ，银 行不但 流失 了存 款 也失 去 了客户 的信任 。教育储 蓄矛盾 纠纷 由此产