导出审计数据方法
鼎信诺审计软件的四种取数方法
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第四种取数方法
在前三种方法取数失败时使用 依据财务软件导出科目余额表格式选择对应模
板
鼎信诺审计软件的四种取数方法
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将数据粘贴到模板中，行标为蓝色为必填数据， 注意选择性粘贴
鼎信诺审计软件的四种取数方法
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将数据粘贴到模板中，行标为蓝色为必填数据， 注意选择性粘贴
鼎信诺审计软件的四种取数方法
损或不全。 • 含糊 查询功效可帮助审计人员快速找到所需财务软件接口
鼎信诺审计软件的Βιβλιοθήκη 种取数方法第3页数据库类型简单了解
Access——单机版 Sqlserver——网络版 Oracle——大型网络版
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ACCESS数据库取数
• 点击下一步后浏览找到企业数据库文件 • 文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件存放路径，可在指
点击连接，提醒连接成功，此帐套在前端中不显示 会计年，直接点击开始取数即可。 取数时可参考前端中文字说明
鼎信诺审计软件的四种取数方法
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还原BA_
将后缀名.ba_改成.rar 解压后得到一个没有后缀名文件 给该文件加上后缀名.bak 此文件即可直接还原进系统
鼎信诺审计软件的四种取数方法
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SQLSERVER数据库取数
• 网络版分服务器和客户端： • 服务器——存放数据 • 客户端——操作界面 • 在服务器上取数是直接从本机提取数据，在客户端上取数是经过网络提取服务器
上面数据 • 服务器名称可问询企业手动输入，或在局域网内搜索 • 连接方式： • ODBC——在服务器上连接时使用，普通不用密码。 • SQL直连——在客户端上连接时使用，普通需要密码。 • 用户名和密码需要问询企业 • 做好前面设置后点击连接，选择数据库名称，选择所需帐套和会计年，勾上固定
中普审计软件对各种数据库备份文件处理方式
全国统一销售热线：4000-665-675中普审计软件对各种数据库备份文件处理方式一、中普审计数据采集方式有如下几种：第一种方式：直接拿采集工具从财务客户端采集使用U盘拷贝【中普数据采集工具】，对于网络版的财务软件，可以在财务系统的任意客户端进行数据采集，在客户端上采集，需要被审计单位【系统或数据库管理员】提供如下必要的数据库访问参数：（1）数据库服务器IP地址或服务器名称（Oracle数据库还需提供SID）；（2）数据库访问用户名（3）数据库访问口令（4）数据库服务器端口号备注：上述信息是针各种数据库访问时的必要参数，但因数据库不同，参数的多少会略有不同。
第二种方式：直接拿采集工具从财务服务器端（也叫主机）采集；使用U盘拷贝【中普数据采集工具】，在服务器端直接采集，可以自动获取到IP地址或服务器名称，其他参数仍需被审计单位【系统或数据库管理员】提供：（1）数据库访问用户名（2）数据库访问口令（3）数据库服务器端口号备注说明：针对目常采集最常见的SQL Server数据库，如果对方数据库服务器的安全认证方式采用了混合模式（即Windows用户和SQL Server用户两种，这种模式是最为常见的安装方式）的，我们在数据库服务器上采集时，可以使用【信认连接方式】采集，无需对方系统管理员提供任何参数，即可完成。
第三种方式：被审计单位提供备份数据被审计单位提供的备份的账套数据，需要在审计的机器上（配置要好一点的）搭建相关数据库环境（安装和配置相关的数据库程序），即可恢复各种备份数据，进行数据采集。
相关可以恢复的备份数据格式一般为：SQL Server数据库的备份格式：*.bak *（如金蝶K3、远光财务等）；*.dat （其他一些使用SQL Server数据库的财务软件的数据备份）；*.ba_（用友U8.2以上的账套数备份，需要将“*.ba_”更改为“.rar”，解压后再进行备份恢复）。
Oracle数据库的备份文件为“*.dmp”，如用友NC、金蝶EAS、Oracle ERP、SAP、金算盘8E等ERP系统。
数据库审计需求
系统监控
支持对CPU、内存、网络、磁盘I/O的使用量进行监控。
支持对网络流量、网络数据包进行监控，包括接收的网络流量、处理的网络流量、业务丢包率、网络丢包率；
支持对登录事件、访问事件审计速率的监控，统计数据包括生成事件速率、处理事件速率、建立索引速率。
支持设置峰值告警策略，当审计系统业务丢包率、网络丢包率、系统生成事件速率、系统生成事件总量超过一定阈值时，系统进行告警，告警方式包括邮件、短信。
三、产品规格与授权
1
硬件指标
2U机架式设备:具备双冗余电源,至少配置6个电口,至少支持2个扩展槽位,至少具备两个万兆光口（含光模块），至少具备32G内存,存储空间至少大于4T。
2
授权数量
至少支持64个数据库实例，至少支持峰值SQL吞吐10000条语句/秒，至少支持流量150Mbps。
3
产品维保
提供原厂3年技术支持和版本升级服务，每季度一次巡检服务。
2.支持Agent探针方式部署， 可对虚拟化环境中、云环境中的数据库进行审计。
3.支持分布式部署，通过管理中心对分布式部署的各审计节点（不论旁路的、 agent探针、在线的）进行集中配置管理、分析、统计等。
3
探针部署
探针部署环境至少支持：redhat/CentOS/Ubuntu/OpenSUSE/SUSE/HP-UX/AIX/Windows等操作系统环境。
支持TLS1.2及以下、TLS1.3等加密流量的审计。
2
审计功能
支持数据库对于类、表、视 图、索引、触发器、存储过程、 游标、事物等各种类型的 SQL 操作审计，操作覆盖增删改查所有类型，审计内容完善， 能够完整记录源、目标、操作。
支持双向审计，即：同时支持访问审计和返回结果集审计，包括主机名、主机用户、IP、MAC、Port、请求的工具名称、访问时间、sql语句、返回字段、 执行状态、返回行数、执行时长等内容的审计，能够完整记录访问源、目标、操作、结果。
信息系统审计
测试数据准备的例子：
⑴输入的记帐审凭证计不得与人机内凭员证重号准。 备用测试数据法测试一个工资
（二）平行模拟法的优缺点
核算子系统，此系统的处理功能包括： 整体测试法——又叫集成检测法或小公司法。
程序比较法——是一种通过把被审程序与标准程序进行比较，进而确定二者是否一致，被审程序功能是否正确的一种审查方法。 与测试数据法相比，它不用准备测试数据和预期结果，因此，更省事简便。
3.修改数据:（1）修改数据没超出限额 （2）修改基本工资超出限额 （3）修改工龄工资超出限额
一、测试数据法
（三）应用测试数据法要注意的问题 1.要注意证实被审查的应用程序是被审 单位现时真正使用的程序版本。 2.此方法只能证明在处理测试数据时系 统的功能是否正确，但它不能保证其他 期间系统的功能是否正确、可靠。
一、测试数据法
（一）采用测试数据法进行审查的步骤 1．通过向有关人员询问及查阅系统的文档 资料了解被审系统应有的处理和控制功能。 2．针对系统应有的功能设计测试业务数据， 并根据系统应有的功能准备这些业务处理 应有的正确结果（又称预期结果）。
一、测试数据法
（一）采用测试数据法进行审查的步骤 3．在专门的测试时间里，把测试数据输入 被审系统处理，得到处理结果。 4．把实际的处理结果和预期的正确结果进 行比较，进而判断系统的功能是否正确有 效。
第一节 计算机信息系统功能 审计的目标
一、查明信息系统处理功能的合法性 二、查明信息系统处理功能的正确与恰 当性 三、查明信息系统控制功能的健全有效 性 四、检查并发现系统中易于被攻破和利 用的漏洞
第二节 计算机信息系统功能 审计的方法
一、测试数据法
测试数据法——将一组针对系统应有功能 而设计的测试数据输入被审的系统进行处 理，将处理的结果与应有的正确结果进行 比较，进而判断系统处理的处理与控制功 能是否正确有效的一种系统功能审查方法。
鼎信诺审计软件教程
用户管理
作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人共同完成 ， 则需要此功能 添加用户 修改用户。修改用户是修改当前项目中某一个用户的用户信息（包括 “用户”、“姓名”、“密码”）、用户权限和数据表权限。但是，只 有拥有“用户管理”权限的用户才可以进行“修改用户”操作。 删除用户：删除用户不会删除该用户保存的数据 修改当前用户信息：让用户可以修改自己的基本信息（姓名、密码）和 修改对数据表的共享属性。 更换用户
右边是审计软件的功能部 分，按照审计阶段来安排， 根据步骤，第一步是把搜 集好的前端数据导入审计 系统。
三、财务数据功能
审计软件客户端取数
登录项目后，在“财务数据”—“前端取数”，或者屏幕右边的“准备阶 段”，点击“前端数据导入”。 前端数据文件，文件类型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.ini *.sjc文件是用鼎信诺审计前端3.2取出的数据文件，在第一次导入到项 目中需要先进行数据的转换，一般一个sjc文件只需要转换一次就可以了。 *.sjd文件是用鼎信诺审计前端3.0系统取出的数据库文件。sjd文件不需 要进行数据的转换工作，浏览选择文件后会直接进入到数据导入的界面 *.bak与*。mdf文件是SQLSERVER数据库本身的备份文件 *.ini文件是用鼎信诺审计前端3.2的“大型数据库取数”功能导出的文 本文件，审计前端3.2的“大型数据库取数”功能是针对SQLSERVER数据 库类型的财务软件的，它是通过把数据保存成文本文件（*.txt）的形式
采集从其他财务软件数据—金蝶
首先判断是金蝶KIS版本还是K3版本 KIS是基于windows平台，面向小型企业的管理软件，“ keep it 搜索.ais文件 引入 simple”思想，是一个集成化软件，无法分开销售，以 access为后 台数据库，网络站点不能超过3站点。数据文件后缀名是.ais K3是ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关系 管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口及行业插件 等业务管理组件为一体，以SQL sever为后台数据库 金蝶K3中，所有表名t_前缀，表名是table，有几个重要的表： t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account
计算机审计
1.数据采集的概念所谓审计数据采集，就是审计人员为了完成审计任务，在审前调查提出的数据需求基础上，按照审计目标，采用一定的工具和方法从被审计单位信息系统中的数据库中或其他来源中获取相关电子数据的过程。
2.数据采集的特点（1）选择性（2）目的性（3）可操作性1.数据采集过程（1）确定所需数据内容（2）确定数据采集的具体方式（3）提出书面数据需求（4）制定数据采集方案（5）完成数据采集（6）数据验证2.数据采集方式（1）直接拷贝和直接读取①直接从被审计单位信息系统的数据存储目录获取数据②利用被审计单位信息系统提供的备份工具进行数据采集（2）利用数据库系统的导入导出工具（3）实体迁移（4）先备份后恢复（5）利用审计软件中的专用数据获取工具1.数据清理的必要性（1）值缺失限制了审计人员的数据分析工作（2）数据表中的空值直接影响了数据分析结果的准确性（3）大量的冗余数据降低了数据分析的效率（4）数据值域定义的不完整性给数据审计工作带来障碍2.数据清理技术（1）使用Excel处理(适用情况见书P55）（2）通过SQL语言实现（3）其他数据清理技术3.数据清理的内容（1）值缺失处理（2）空值处理（3）清除冗余数据（4）数据定义不完整（5）字段类型不合法问题1.数据转换的必要性（1）被审计单位信息系统的多样性导致数据的不一致性(数据类型、名字、含义、格式、表达方式）（2）被审计系统的安全性措施给审计工作带来障碍（3）审计目的的不同决定了审计数据的范围和要求不同（4）数据转换是数据分析处理的前提数据库类型判断2.数据转换方法与工具（1）数据库管理系统自带的转换工具（2）审计软件（3）SQL语言（4）程序编程（适用情形p58）4.数据库结构转换（1）合并数据表（2）组合生成新表（审计中间表）（3）字段名转换（4）金额存储方式转换进行数据验证的目的是确保数据的真实、完整，它的作用主要体现在以下三个方面（1）确认所采集的电子数据是否真实地反映了被审计单位的实际经济业务活动（2）检查数据在采集过程中是否发生遗漏（3）检查数据清理时是否发生数据遗漏和数据错误数据验证的内容主要包括：核对记录数、核对总金额、检查借贷平衡、验证凭证断号与重号检查勾稽关系1.验证记录数验证记录数包括两个方面，一是验证凭证数是否一致，二是验证数据库记录数是否相等。
数据导入导出系统、方法及存储介质与相关技术
本技术公开了一种数据导入导出系统、方法及计算机可读存储介质，本技术首创全流程封闭式操作，导入导出过程中任何用户不能进行数据修改，操作过程中，自动调用杀毒软件及恶意代码查杀工作，强制扫描病毒，避免人为疏漏，提升数据可靠性；全程采用专用U盘及涉密异型口U盘进行数据中转，每次中转完成及下一次中转开始都进行数据粉碎清除，全过程不产生中转光盘，杜绝中转载体泄密风险，提高数据的安全性。
技术要求1.一种数据导入导出系统，其特征在于，包括：数据导入导出管理平台，用于控制联网终端对数据导入导出进行全周期闭环管理；联网终端，用于根据所述数据导入导出管理平台的控制，进行数据的导入导出；数据交换单机，用于对数据进行病毒和恶意代码查杀，并将数据从外部载体转移至内部载体。
2.根据权利要求1所述的系统，其特征在于，所述联网终端进一步包括：数据导入终端，用于在导入终端管理程序开机启动，通过读卡身份认证的方式进行交互自助的导入操作，通过三合一设备支持异型口U盘数据导入，导入功能实现的同时，全面隐藏操作系统桌面及各类操作，仅通过系统交换界面及按钮完成数据导入工作；数据导出终端，用于导出终端管理程序开机启动，通过读卡身份认证的方式进行交互自助的导出操作，同时实现系统的安全保护，全面隐藏操作系统桌面，支持光盘及异型口U 盘数据导出。
3.根据权利要求2所述的系统，其特征在于，还包括：用户电脑终端，用于供用户通过IE浏览器进行系统应用访问，进行数据导入导出申请提交及审批，并完成数据的上传及下载。
4.根据权利要求2所述的系统，其特征在于，所述数据导入终端和所述数据导出终端均采用全屏触控一体机。
5.根据权利要求2所述的系统，其特征在于，所述数据导出终端还用于，通过打印刻录一体机实现数据刻录导出的同时，会对数据光盘进行盘面打印，每张光盘都具备唯一的二维条码标识，并通过打印机自动完成数据导出跟踪单打印。
6.根据权利要求1所述的系统，其特征在于，数据导入导出管理平台还用于，控制联网终端对数据导入导出从申请、数据传输、审批、单机交换、日志审计以及数据导出后的跟踪管理，对数据导入导出进行全周期闭环管理。
审计专业《审计信息化练习题及答案》
计算机审计练习一一、单项选择题表1 Ecel工作表〔局部〕1单元格输入“=ABS〔A1：A3〕〞，那么G1的数值为〔〕。
A、10000B、C、100D、60004单元格输入“=$A$1$B$2-C3D4”，那么F4的数值为〔〕。
A、-900B、600C、100D、返回错误提示3单元格输入“=IF〔A1-C3>0，A1-C3，B2D4〕〞，那么H3的数值为〔〕。
A、100B、500C、0D、返回错误提示4单元格输入“=COUNTIFA1:F3,500〞，那么H4的数值为〔〕。
A、 B、1 C、2 D、返回错误提示5可以通过审计之星对被审单位资料进行审计的审计程序有〔〕。
A、观察B、函证C、询问D、重新计算6以下审计活动中，不属于计算机审计活动的是〔〕。
A、审计人员对被审单位的电子数据所进行的审计B、审计人员用计算机审计方法和技术对被审单位账簿所进行的审计C、审计人员利用计算机审计方法和技术对被审单位信息系统所进行的审计D、审计人员用手工审计方法和技术对纸质账簿所进行的审计7在利用审计之星开展审计时，以下属于系统提供的账表检查内容的是〔〕。
A、对期末期初余额结转一致性的检查B、审计程序设定C、会计凭证设置检查D、主要会计报表比拟8以下不属于数据库管理软件的是〔〕。
A、MS SQLB、AccessC、VisualFo2010年12月31日2011年1月5日2月1日s-dos C、Uni D、Word3以下选项中，不属于审计方案阶段内容的是〔〕。
A、了解被审计单位的根本情况B、确定审计工作进度及时间、费用预算C、编制调整分录D、评估重大错报风险工作表中，在〔2010年12月31日2011年1月13日2011年1月1日1月13日2011年1月13日2010年12月31日〔B1：B3〕〞，那么G1的数值为〔〕。
A、-600B、600C、1500D、5在表1中，假设在H2单元格输入“=SUM〔A1：F1〕〞，那么H2的数值为〔〕。
中普导入数据生成底稿
中普导入数据生成底稿
1、建立审计项目
⑴新增→被审计单位（单位名称）→保闭
⑵项目分类→年报审计（或其他）
⑶所属年度→所属月份
2、选择项目及帐套→选择此项目→关闭
3、导入采集数据
添加文件→桌面选择（或者文件夹）→导入当前→关闭导入数据
4、帐套数据综合校验→看是否全部平衡
5、查账时间→起始年度→终止年度→保闭
6、行业科目批量对照→成功
7、报表及帐龄批量生成
8、批量抽查凭证→抽样科目包含→全选→开始批量抽样
9、审计工作底稿
⑴批量生产→1.1确认
⑵全选→批量→2.1批量生成底稿→确认
⑶是否有数→无数→全选→删除
⑷是否有数→有数→全选→右键→文档导入导出→导出为外部文件的2.1（最长）→选桌面。
利用EXCEL将金算盘财务软件数据导入AO系统
利用EXCEL将金算盘财务软件数据导入AO系统金算盘财务软件后台数据库为Oracle，AO系统中虽然提供了金算盘财务软件的接口，但由于版本较低，无法直接采集金算盘财务软件的备份数据。
笔者发现，在已试验的金算盘财务软件的凭证表中，科目字段中既有科目编码也有科目名称，导入AO则失败，而利用EXCEL 自带功能可以很方便地实现分离，因此只要能备份出数据库的三张表成EXCEL文件，就可以成功地将金算盘财务软件数据导入AO系统，现简单介绍以供审计实践中参考。
一、数据导出1、导出凭证表、科目代码表。
金算盘财务软件的凭证表、科目代码表是单独的表，辅助的表中的信息对审计来说意义不大，可忽略，故视为在Oracle数据库中以单表的形式存放。
方法一、利用第三方工具。
打开PL/SQL后，输入源数据库用户名、口令等参数连接Oracle数据库，使用PL/SQL的MyObject模块，打开“Voucher”和“Account”表，另存成Excel 文件。
也可以使用SQLplus工具导出，方法同上类似。
来源： 方法二、也可以直接编写Oracle查询，将结果存为CSV格式的文件后转存为EXCEL 文件，比较麻烦，不做叙述。
2、导出科目余额表。
来源：考试大金算盘财务软件的科目余额表是交叉表，在Oracle数据库中以多表的形式存放。
方法一、用金算盘财务软件的“打印”功能导出科目余额表。
打开单位明细账，点击打印，弹出对话框后选中打印机选项，后面的可选框选择“Microsoft Office Document”，选中文件选项，选择类型另存为EXCEL文件。
方法二、用金算盘财务软件的数据导出功能导出科目余额表。
打开单位帐套，点击数据导出，在弹出界面的左侧账套结构树中，分别在“账务”和“基础设置”项下，勾选需用的数据表，再设定导出文件的存储路径后导出，在导出文件的存储路径下，利用“复制/粘贴”功能，建立科目余额表的副本并改为TXT文件导入EXCEL。
用友NC财务软件数据导出方法
用友N C财务软件数据导出方法标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]用友NC财务软件数据导出方法重要提示:以下操作是在用友NC中进行的,请先运行用友NC财务软件,然后按以下步骤执行数据导出.一、导出期初余额1. 第一步:财务会计→总账→账簿查询→科目余额表(双击)2.查询3.设置查询条件科目级次选择很重要这个勾最好去掉(1)选择年份(2)导出期初数选择1－12月 (也可以直接选择1月，只不过没有累计发生额)(3)导出发生额选择某一个月，比如导出２月的发生额则选择－(4)科目级次:选择1-最低级(比如是5)说明：科目级次必须选择1级到最低级,不能只是一级,也不能只是末级.单击[确定]4. 打印→按显示打印(重要)不要选错呀!5.输出6.选择：导出类型为：Excel7.输入文件名，比如：yue 并.单击;保存,工作表名可以不管。
导出发生额当然要分多次导出（一般在导出期初数时，余额表中已包含1月的发生额）。
(当然,发生额不用导出,因为可以从凭证汇总发生额)二、用友NC导出凭证1. 第一步：总账→账簿查询→序时账(这一步很重要,如果不对有可能凭证没有科目编码)2.选择月份（选择一个月,要分次导出）,如果不分次导出，当凭证很多时，会不完整。
3 其余操作同期初余额输出4.选择：导出类型为：文本文件 (最好,导入数据对内存要求低)或Microsoft Excel 975.输入文件名，比如：Pz1 并.单击;保存,工作表名可以不管。
重要说明：在导出用友凭证时，当一次导出的凭证太多(比如:超过3000张)时,有可能凭证导出结果(不全或不正确,因用友软件偶尔会漏一两个分录)因此,应根据凭证分次导出(最好是一个月或三个月一次凭证，全年分12次导出)特殊情况:如果一个月的凭证就已经很多,按一个月导出也不行时,则一个月的凭证要分次导出.方法是：(1)选择凭证类型，一个凭证类型导出一次(前提是：被审单位的凭证要分类，假如被审单位的凭证就只有一种类型则不起作用。
利用财务软件的导出功能开展审计工作的尝试
是利用这种 数据接 口来完成 从财务 系 统 取数的 。而本文谈到 的是审计人 员 直接利用 财务 轿件的导 功 能来开展
审计工作。
到非常好的效率和 效果。
．
５ 在 按摘要排亭 的前 提下 ，可以
财务软 件的导 出功 能提供的导 文件格式主要有 文本格 式 、Ｅ Ｃ Ｌ格 ＸＥ 式等 ， 下面 以导出 Ｅ Ｃ Ｌ格式文件为 ＸＥ
例来说明如何开展 审计工作 。 首 先 ，导 出会 计报最 目的科 目余
额表 ． 现金 、 银行 存款日记账 、 各科 目
盘新建的文件夹中 ，然后用 Ｅ Ｃ Ｌ把 ＸＥ 这些 文件按照科 目余颤表 、现金 、银 行、 资产 、 负债 、 实收资本、 损益表项目 的顺序调整到 Ｅ Ｃ Ｌ文件 中。 ＸＥ 这样 ， 审
支项 目都 按金 额大小有 亭排列 在审 计中就很 容易确 定按会 计报表 层确定
的重要性金额 分配给货 币资金 交易层 的重要性金额 ，并且对抽 取收支样本 、 审查关 联方交易的金额 及频率都能达 明细账 、 辅助明细账及项 目明细账 。在 导出各科 目明细账 、辅 助明细账 及项 目明细账 时可充分利 用财务系统提供
审计 对财务信 息的需求 与财务相 关信 息 的提 供 有 效 结合 起 来 已 是势 在 必
行。
我们注意 到 ，在大部 分企业 已 实 现财务 电算化朗环境 下 目前审计 工
作对需 审计的财务资 料的取得主要有 几种 形式 ：①要求被 审计单位 提供 全 部打 印出的账簿 ，② 利用会计 事务所 的专 用审计辗件或 通用窜计软件从 财
出 功 能
物流企业审计关注点与审计方法
常见问题：其承运单上显示的物流公司与公司签订合同的物流公司不一致；存在虚假的物流运输；淡季物流吨 位与旺季一致。
5、结算费用审计
审计程序： ①单次物流运输的价格审核，通过发货单、运输单据、发票等进行三单匹配审计。是否存在不正常的运输，是 否将零散货物运输归类 为整车运输等。 ②运费的涨价，检查合同期间是否存在运费涨跌的情况，结算标准是否与合同约定价格不一致，运费调整是否 符合合同约定。 常见问题：存在多计物流费用的情况。 三、外包物流-仓储类企业审计关注点
②导出某一期间的过磅记录，通过EXCEL进行分析，比如：磅单是否连号，两次过磅是否差异较久（要根据车 辆装载物品性质判断及公司规定如外车不得过夜），同一车辆空车重量是否存在重大差异（如果是拼装车，或者是 那种只有车头而后面可以挂不同车板的也许是合理的），是否有空进空出或重进重出等等。
③实地暗中查看，过磅时司机是否下车并没有站在磅上。
3、公车私用审计：公车私用一般是指公司人员使用公司车辆进行私人的货物运输。
审计程序：1、将以个人名义的运输申请单与用车记录进行核对。2、检查个人用车费用交纳明细，确认是否按 公司正常费用交纳，基础的价格是否与公司现行的费用一致。
常见问题：存在不正常的司机加班补贴；费用少交的情形。
4、车辆维修审计：维修主要是指车辆的保养与维修。维修又分自行维修和外包维修。 审计程序：1、自行维修：维修记录的正常性以及维修零配件的购买、使用仓储的合理性。2、外包维修：将维 修费用与维修记录进行核对，对维修费用是否合理进行询价。 常见问题：存在维修配件多领滥用或不正常购买；存在虚假报销。
物流运输审计关注点、审计程序
物流运输审计关注点、审计程序物流基础知识首先需要明白物流与快递的差异：物流与快递都属于物流，物流的定义供应链活动的一部分，是为了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和储存进行的规划、实施与控制的过程。
根据现阶段的物流行业的发展情况，一般将物流企业划分为下述三类：仓储类企业：主要为企业提供放置货物的地方，并对货物安全负责。
物流运输类企业：速度一般，价格较低，安全系数较低，适合大票、大件货。
要自己送货去物流公司、到货后收货人也要自己去提货。
费用较低、国内要至少7天左右到货。
快递类企业：速度快，价格高，安全系数高，适合小件货物或者包裹类。
上门取货、送货上门。
费用略高、国内通常3日到货。
物流运输中包含零担物流、整车运输两种模式。
整车运输：托运一批次货物至少占用一节货车车皮（或公路运输的一辆运货汽车）进行铁路或公路运输。
零担物流：是指一张货物运单（一批）托运的货物重量或容积不够装一车的货物，即不够整车运输条件。
( 备注：零指的是零散的，担古代指的是扁担，在这里指的是车，零担就是不够一扁担，即不够一车的意思）在外包物流计费上，物流公司一般采用重量体积吨进行核算。
重货就按重量算，是轻货就按体积算，重货和轻货的区分有个标准：长*宽*高/6000 ，计量单位是厘米，按这个公式计算出来的重量大于实际重量就是轻货。
物流审计关注点物流专项审计案例不多，有可能做的话，该类审计也是分散在不同的模块。
比如自建物流的，有可能就被纳入到资产审计模块中的公务车审计部分；外包物流的，有可能就纳入到财务审计中的费用审计中的一个很小部分。
由于快递费用或者金额较小，下面就不做介绍，审计时注意一般只需要对月结的物流费用进行核对，防止个人快递纳入到公司的费用中或者负责快递的文员挪用快递费等。
下面将重点介绍自建物流、外包物流的审计思路以及方法。
1、自建物流（1）油耗审计：自建物流的油耗，一般是使用加油卡进行加油。
eCPA审计软件快速操作手册说明书(pdf 62页)
eCPA审计软件快速操作手册目录第一章. 手册编写说明 (4)第二章. eCPA审计软件概述 (5)第一节. eCPA软件的组成部分 (5)第二节. 各子系统的启动方法 (5)第三章. 使用独立接口取数 (6)第一节. 制作取数U盘 (6)第二节. 电子数据采集 (6)一. 如何在U盘内运行独立接口 (6)二. 导出文件放在哪里了 (8)三. 查找单机版本的财务软件数据库 (8)四. 查找网络版本的财务软件数据库 (10)五. 通过备份文件获取数据 (12)第三节. 常见问题说明 (14)一. 使用独立接口到客户那里取数是否要在客户机器安装软件？ (14)二. 取数是否会影响客户的数据库安全？ (14)三. 网络版的财务系统是否一定要在服务器取数？ (14)四. 用友金蝶等SQL版本的接口，提示“找不到服务器”怎么处理？ (14)五. 如何保证独立接口是最新版本？ (15)六. 用友通10.0用什么版本取数？ (15)七. 从哪里可以获得额外的专用接口或地区性财务软件的接口？ (15)八. 如何获得目前eCPA软件不支持的财务软件接口？ (16)九. 如何修改接口“文字太长无法导入”等导入问题？ (16)第四章. 使用查证系统查询分析数据 (18)第一节. 从接口导入数据 (18)一. 导入接口数据的最简单方法 (18)二. 导入接口数据的标准方式 (18)第二节. 调用各系统功能 (21)第三节. 查阅各类账表 (22)一. 客户财务数据的初步查询 (22)二. 其他有用的账表查询 (22)三. 应用查证系统实现从上而下，层层深入式的查询 (22)四. 设置显示格式 (23)五. 通用查询 (23)六. 抽样 (24)第四节. 使用查证分析功能 (24)一. 对应科目发生额分析 (24)二. 进行凭证查询 (25)三. 其他有用的功能插件 (26)第五节. 查询和分析固定资产和存货系统数据 (26)一. 固定资产和存货的数据来源 (26)二. 固定资产和存货功能的进入 (27)三. 对固定资产数据进行层层深入式的查询与分析 (27)四. 对存货系统数据进行层层深入式的查询与分析 (28)第六节. 查证系统常见问题 (29)一. 快速报表借贷不平是什么原因，该如何处理 (29)二. 利润表数据不正确是什么原因，该如何处理 (29)三. 如何复制数据到Excel (30)四. 如何设置打印机和打印数据 (30)五. 如何实现半年度的财务审计 (31)六. 可以实现账龄分析多年数据分析吗 (31)七. 为什么固定资产或存货系统数据合计与总账不一致 (32)八. 如何实现往来函证的自动生成 (32)九. 查证系统内进行的凭证抽查是否可以导入底稿系统 (33)第五章. 使用底稿系统制作审计底稿 (34)第一节. 进入eCPA底稿系统的方法 (34)一. 从eCPA查证系统启动 (34)二. 从Windows系统启动 (34)三. 通过操作系统关联启动 (34)第二节. 系统数据初始化的步骤 (34)一. 新建账套 (34)二. 获取基本数据 (36)三. 进行生成数据前的其他准备工作 (36)四. 生成或者输入未审报表 (37)五. 自动生成工作底稿 (37)六. 检查校验结果 (38)第三节. 处理各科目的底稿 (38)一. 输入数据 (38)二. 修改自动生成的底稿 (39)三. Exl格式底稿模板的操作说明 (40)四. Excel底稿模板的操作说明 (42)五. 使用凭证抽查表 (43)六. 未审报表、审定报表和试算平衡表、会计报表趋势分析表 (44)七. 使用系统模板提供的额外功能 (44)第四节. 制作调整分录 (45)一. 在工作底稿内输入调整分录 (45)二. 调整分录直接录入和汇总过录 (46)三. 查阅审定后数据 (46)第五节. 生成附注 (46)一. 附注功能的进入 (47)二. 附注数据的生成 (47)三. 附注内容的修改 (47)四. 导出Word文档 (48)第六节. 底稿系统常见问题 (48)一. 如何排除系统自动校验出来的数据校验错误信息 (48)二. 为什么自动生成的利润表遗漏了部分利润分配的数据 (49)三. 为什么利润表的上年数没有取出来 (49)四. 底稿系统是否支持处理手工账或者查证不支持的软件数据 (49)五. 为什么调整了未分配利润科目没有反应出来 (50)六. 调整分录输入后，部分明细表的调整分录列没有刷新 (51)七. 凭证抽查表如何按照二级明细查询 (51)八. 调整分录太多时，为何无法正确打印单元格 (52)九. 自动形成审计工作底稿时，为什么有的科目没有自动生成数据 (52)十. 是否有什么快捷的方法打印所有当天修改过的底稿 (52)十一. 如何对底稿进行批量签名 (52)十二. 在没有网络环境下如何实现审计小组的分工 (53)第六章. eCPA软件其他常见问题 (55)一. 如何共享我的账套 (55)二. 如何打开最近使用的文件和网络上的共享文件 (55)三. 如何更新我的eCPA软件 (55)四. 如何实现跨年度的多年数据审计 (56)五. 如何增强数据的安全性 (56)附录：软件的安装和卸载 (58)一. 软件安装环境 (58)二. 软件的安装步骤 (58)三. 软件的注册 (59)四. 重装系统后的软件注册说明 (60)五. 如果需要更换电脑 (60)六. 常见安装问题说明 (61)第一章.手册编写说明本书是eCPA审计软件的快速使用教材，本操作手册的目的是让一线审计人员能在最短的时间内（1天以内）迅速掌握eCPA软件的常用功能，对于一些细节的描述可能并不会面面俱到，如果对于各子系统的各项明细功能需要进行更加深入的了解，建议您参阅查证与底稿系统的详细操作手册。
审计大师使用手册
审计⼤师使⽤⼿册【审计⼤师】⽤户⼿册⽬录审计⼤师新功能介绍 (53)第⼀章审计⼤师总体功能介绍 (4)主界⾯介绍 (4)三种⽅式导⼊财务数据 (5)1.2.1三种数据导⼊⽅式简介 (5)1.2.2⾃动取数⼯具 (7)1.2.3从标准数据接⼝导⼊数据介绍 (9)1.2.4从Excel/⽂本⽂件等到 (9)1.2.4.1准备财务数 (9)1.2.3.2有关数据导⼊的重要说明 (10)1.2.3.3输⼊或导⼊未审计报表 (14)报表的重要提⽰ (15)1.2.3.4导⼊会计凭证 (15)1.2.3.5导⼊期初余额,导⼊或从凭证中产⽣发⽣额 (20)新颖功能介绍 (21)1.3.1审计分⼯与底稿批量签名 (21)1.3.2审计记事功能 (21)单纯将审计⼤师作为⼀个审计调整系统使⽤ (22)第⼆章审计底稿 (19)底稿编制顺序说明 (19)底稿窗体 (20)常见底稿介绍 (21)2.3.1审定表 (21)2.3.2.凭证抽查表 (22)2.3.3.报表或底稿导出 (22)底稿信息(底稿参数)维护 (22)2.4.1底稿信息(底稿参数)内容 (23)2.4.2修改底稿名称和索引号 (23)第三章 (24).新建审计项⽬ (24).⾃定义审计模板 (24)如果对标准模板不满意怎么办 (26)导⼊财务数据 (26)⾃动⽣成底稿 (26)第四章编制或修改⼯作底稿 (27)⼯具栏 (27).底稿格式设置 (28)格式设置可以解决常见问题：去掉⼩数位、对齐等⾼级选项设置:底稿菜单->⾼级选项设置公式编辑 (31)4.3.1公式编辑⽅法 (31)4.3.2公式编辑技巧 (32)第五章底稿的编制技巧 (33).从科⽬余额发⽣额表中取数技巧 (34).账龄分析与重分类 (35)第六章凭证抽查 (36)凭证抽查选项设置 (36)初选凭证 (37)凭证选样 (38)第七章调整分录与重分类分录的编制 (39)编制分录的⽅法及窗⼝介绍 (39)分录编辑与复核窗体功能介绍 (39)编制分录的重要提⽰ (40)编制分录举例 (40)7.4.1利润分配调整分录举例 (40)7.4.2事业单位模板分录说明 (41)7.4.3调整上年数的分录举例 (42)将分录的⾦额引⽤到底稿中 (43)第⼋章财务软件数据导出(请参见常见财务软件数据导出⽅法.doc) (44)第九章多⼈协同⼯作（多⽤户应⽤） (44)多⽤户应⽤步骤 (44)合并⼯作底稿 (45)对底稿进⾏签名的重要提⽰ (45)第⼗章⽣成报表附注 (48)附注的构成 (48)从底稿中取数⽣成附注 (48)预览与保存为Word⽂档 (19)第⼗⼀章常见问题、错误的原因与处理⽅法 (49)分录在试算平衡表中调整的报表项⽬不正确 (49)分录在试算平衡表中调整的报表不正确（调到另外⼀个报表中去了） (50)分录没有汇总到试算平衡表、或审定表与试算平衡表不相符 (50)(20)(50)(50)公式计算缩位(12,+234,计算变成246) (50)第⼗⼆章同Office冲突的处理 (51)第⼀章审计⼤师总体功能介绍主界⾯介绍三种⽅式导⼊财务数据1.2.1三种财务数据导⼊⽅式简介1.取数⼯具⾃动取数2从标准数据接⼝导⼊数据3.从Excel/⽂本⽂件中导⼊数据（1）使⽤财务软件⾃动取数⼯具这种⽅法是运⾏⼀个取数⼯具，然后登录到财务软件的后台数据库，从中获取财务软件的数据。
审计之星常见操作
待续……
U8数据导入（未安装U8）
• （1）U8备份数据还原，通过U8备份恢复 工具完成
• （2）绿色取数工具 • （3）审计之星-数据导入
恢复之前
U8备份恢复工具
还原之后
绿色取数工具
后面略……
3.2.3 必要工作
• （1）计算辅助账（略） • （2）报表项目定制
（2）报表项目定制
可能出现的问题
3.2.4 审计之星基本功能
•新 • 增： •业 •务 •实 •验
获取审计证据的审计程序
• （1）检查记录或文件 • （2）检查有形资产 • （3）观察 • （4）询问 • （5）函证 • （6）重新计算 • （7）重新执行 • （8）分析程序
审计之星中如何实 现上述审计程序？
toc文件?将不同数据结构的数据形成审计之星统一结构的审计中间表4审计之星审计人员?数据导入?导入后在审计之星中的账簿财务分析等都为按照公认会计准则重新生成导入后在审计之星中的账簿财务分析等都为按照公认会计准则重新生成u8财务数据导入安装有u8注意修改单位属性打开单位计算辅助账admin管理员学生只能练习到这一步金蝶k3同理后面略金蝶k3导入未安装k3可能会出这个问题原因在于路径不对?1先建立文件夹
• 采用停走抽样，一般要进行以下三个步骤：①确定可容 忍误差和风险水平；②确定初始样本量；③进行停走抽 样决策。
（10）审计工作底稿
• 简化版本：单独提供，部分整合进系统。
• 中注协版本：整合进系统，部分在业务实 验中有链接。
• 不管是哪种，相关数据一般都从其他功能 点查询、统计、分析后导出（转excel、转 底稿），或填写入底稿。由于学生下课后 一般无法从宿舍连接到数据库，一般建议 底稿的整理美化放在课后，而在课堂上抓 紧时间进系统处理。
鼎信诺使用教程
目录1.前端的使用 (2)2.导数不成功 (2)3.手工账及非指定财务软件如何使用鼎信诺审计软件 (3)4.手工账取数问题1--无法识别乱码 (5)5.手工账取数问题2--科目编码与科目名称同在一列单元格内时如何拆分成两列 (6)6.如何进行鼎信诺前端数据转换 (7)7.无法识别加密狗 (14)8.多年账的处理 (14)9.多个人完成一个项目 (14)10.核算项目转科目 (15)11.如何增加报表项目 (15)12.如何操作数据源,列对应应关系步骤 (15)13.替代测试如何操作 (16)14.负值重分类调整和账表差异调整如何使用 (17)15.如何生成询证函 (19)1.前端的使用以用友为例A：把前端程序C：\sjinputv3.2的文件夹拷贝到U盘，带上U盘到被审计单位，插在被审计单位的安装财务软件的服务器上，运行U盘里面的sjinputv3.2的文件夹里面的datagather3.2 .exe程序B：在鼎信诺审计前端v3.2“导入财务数据”窗口，选择对应的财务软件名称，点击“下一步”进入“选择数据库类型”窗口（1、access：直接选择数据库文件或者是搜索ufdata.mdb的文件；2、sqlserver：若在服务器上直接点击“连接”，若在客户端，去掉“信任连接”的对勾，点击“搜索服务器”，或直接手工填写服务器的IP地址，输入数据库的用户名和密码（用户名和密码如果不知道可以跟被审计单位询问），连接上服务器后，选择数据库）C：出现一个会计年，会计月的选择窗口（注意：这里只能选择一年，会计月可以区间性的选择）D：若想连续导出几年的数据，导出第二年以后必须通过审计前端“系统”菜单下面的“新建”导数据新中大NGPower操作跟用友的access类似新中大的数据库文件必须备份，把备份文件放在指定目录下，选择数据库类型是“导出文件”下一步“数据库文件”点击浏览选择备份的数据库文件，以后跟用友一致文档顶端2.导数不成功1、搜索不到服务器如果是在客户端的话，请保证正确连接到局域网且服务器上的数据库处于开启状态（怎样开启看2、（2））。