计算机财务管理学第一章2ppt课件
计算机财务管理教学全套课件
【本章重点】 单元格绝对引用、相对引用、混合引用及跨工作表引用 统计函数、逻辑函数、查找引用函数、数据库函数及财务函数 柱形图、折线图、饼图、XY散点图等常用图表的制作 排序、筛选、分类汇总、数据透视表与报表汇总 单变量求解、模拟运算、规划求解与方案管理 滚动条、微调钮、组合框等窗体工具 工作簿和工作表的保护
天津财经大学 ·商学院会计系
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1.3 公式与函数
另外，查找文本值时，函数 MATCH 不区分大小写字母， 如果 match_type 为 0 且 lookup_value 为文本， lookup_value 可以包含通配符“*” 和“?”，其中星号可以 匹配任何字符序列，问号可以匹配单个字符。如果函数 MATCH 查找不成功，则返回错误值 #N/A。
【例1-6】
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1.3 公式与函数
④MATCH(lookup_value,lookup_array,match_type)
MATCH函数用于返回在指定方式下与指定数值匹配的数组
中元素的相应位置。如果 match_type 为 1，查找小于或等于
lookup_value 的最大数值，此时Lookup_array 必须按升序排
1.1.3 计算机财务建模的应循程序 1.需求分析 2.可行性分析 3.资料准备 4.财务建模 5.模型的使用与动态调整
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1.2电子表格软件简介
1.2.1 常用的电子表格软件 1.2.2 电子表格软件的主要功能 1.工作簿管理 2.管理数据 3.数据共享 4.制作图表 5.开发应用系统
的第一行或第一列中查找指定的值，并返回数组最后一行或最
财务管理书课件-第一章共44页PPT资料
财务管理学
二、企业的组织形式
个人独资企业 合伙企业 公司制企业
1、个人独资企业
概念：由一个自然人投资，财产为投资人个 人所有，投资人以其个人财产对企业债务承 担无限责任的经营实体。
思考：一人有限公司、个人独资 企业和个体工商户的区别
1、个人独资企业
优点： （1）创立容易。例如，不需要与他人协商并
强调风险与报酬的均衡 克服企业在追求利润上的短期行为 财富最大化目标考虑了取得报酬的时间因素 财富最大化目标有利于社会财富的增加
第三节 财务管理的主体
财务主体的特征 企业的组织形式
一、财务主体的特征
微观理财主体，应具有这样的基本 特征：它是具有独立经济利益、独 立经济责任的实体，拥有独立开展 经济活动、创造和维护自身利益的 权力，且拥有和控制一定数量的、 预期能够为企业带来经济利益流入 的资产。
2.合伙企业
合伙企业是由各合伙人订立合伙协议，共同 出资，合伙经营，共享收益、共担风险，并对 合伙债务承担无限连带责任的营利性组织。
财务管理学
2.合伙企业
股东：两个或两个以上的自然人，有时也包括法人或其 他组织。
法律责任：合伙企业法规定每个合伙人对企业债务须 承担无限、连带责任。 如果一个合伙人没有能力偿还其应分担的债务，其他合 伙人须承担连带责任，即有责任替他偿还债务。 法律还规定合伙人转让其所有权时需要取得其他合伙人 的同意，有时甚至还需要修改合伙协议，因此其所有权 的转让比较困难。
一、金融环境
金融 市场
外汇 市场
资本 市场
黄金 市场
短期资 本市场
长期资 本市场
短期存放市场
同业拆借市场
票据承兑与贴现市场
短期证券市场 长期存放市场
第一章计算机财务管理概述ppt
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2020/12/1
第一章计算机财务管理概述ppt
•三、计算机财务管理模型的建立步 骤
•
•问题
•明确任务和目标
•确定模型的具型求解
•评价 •正确
•支持决策
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第一章计算机财务管理概述ppt
•四、学习本课程应注意的问题 • 1、了解信息系统中的层次结 构
•2、鼠标指针、涵义及鼠标操作 • 实际演示 • 单击、双击、拖动 •3. 熟悉excel窗口 •绘图—网格设置 •工具栏—符号 •字型字号设置 •重命名工作簿 •添加工作簿 •求和工具 •关于函数—插入、输入
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第一章计算机财务管理概述ppt
•工具栏 •名称框 •Excel控制按钮
•主菜单
• 交集区域 A1:E5 B2:D5 空格
• 单元格区域的选择 拖动鼠标、SHIFT CTRL 单击列标 单击行号
•4、窗口分割 冻结窗口
• 窗口分割 将现有窗口分割成2-4个窗口，目的是对照比较
• 冻结窗口 冻结活动单元格之上、之左的单元格
• 取消冻结 取消拆分
•5、在页面设置中设置页标题等
• 文件--〉页面设置--〉页眉页脚--〉自定义页眉（页脚）
•导论 第一章 财务管理软件工具excel基本知识（三）
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•1.艺术字 • 绘图--〉插入艺术字--〉选择艺术字样式--〉确定---〉输入文字---〉确 定
•6、选择性粘贴
• ctrl+c ctrl+v ctrl+x ctrl+z ctrl+s
• 编辑--〉选择性粘贴--〉粘贴各种属性
计算机财务管理课件整理
第一章计算机财务管理导论一、学习计算机财务管理的必要性信息时代的需要财务管理发展的需要财务管理现代化和管理科学化的需要教育改革的需要二、信息时代企业经营环境的变化从大规模生产到个性化生产从以产品为中心到以客户为中心从传统流程到流程再造从单个企业竞争到供应链竞争从区域竞争到全球化竞争从传统管理转向信息化管理三、经营环境变化对财务管理的影响1.从账房先生转向战略家2.财务丑闻----CFO管家职能的关注2.1 公司治理理论的关键问题：信息质量2.2 萨班斯法案的关键问题：强化财务信息披露3.期待：CFO战略家和管家的结合CFO －Chief Finance Officer 首席财务官首席财务官是企业财务总监的“增长版”CFO源自美国等一些西方国家的企业，最早出现于二十世纪七十年代。
CFO是地位显赫的公司高级管理者，在公司治理中扮演着重要角色，他们同时进入董事决策层和经理执行层，以股东价值创造为基础，参与公司战略。
CFO一般同时管辖CIO（Chief Information Officer，首席信息官）、主计长（Controller）和司库（T reasurer）等。
CFO的重要职责就是通过资源配置实现企业的战略目标和长期发展，因此，CFO应该是企业战略的管理者，代表出资方实施企业外部资本控制，并向股东和董事会负责。
CFO的职能：见P6。
CEO ---Chief Executive Officer 首席执行官CEO的出现和历史CEO最早起源与美国公司结构治理，近年来，中国一些企业纷纷实行首席执行官制度，出现了中国历史上首批企业首席执行官(CEO)。
企业首席执行官制度的出现是对传统公司治理结构的新挑战。
根本上来说，公司的拥有权和经营权的分离，就是CEO出现的原因。
CEO在我国最早出现在20世纪90年代末的一些网络公司中，在那里，CEO往往是自封的，当时并没有引起人们的注意，也很少有人去研究这一称谓对中国企业到底意味着什么。
财务管理第1章PPT课件
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案例：到底亏了多少 ？——认识盈亏
（1）收入：收到10000元，找回2000元，所以收入 为8000元。
（2）成本：钻石戒指的价值仍按卖价8000元计算， 所以成本也是8000元。
（3）珠宝店老板拿出10000元真钞，赠给杂货店老 板，所以珠宝店老板有10000元的意外损失，也就是 财务上的营业外支出。
想一想：厦华所作的调整是发展战略调整还是财务策略调 整？
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公司发展战略与财务策略要 匹配
厦华做的是发展战略调整，实现的手段是财务 方法，战略的实现靠财务策略。
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对财务活动的理解
3、企业的日常营运中会发生一系列的资金收 付。由企业日常营运而引起的财务活动，称为 资金营运活动。
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理解：业绩评价模式的选择 ——财务激励 的改进
于是猎人进行了改革，使得每条猎狗除基本骨头外， 还可从其所兔肉中提成，而且随着贡献变大，该比例 还可递增，并有权按比例分离猎人总的兔肉。就这样 ，猎狗们与猎人一起努力，将野狗们逼得叫苦连天， 纷纷强烈要求重归猎狗队伍。
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业绩评价模式的选择 ——财务激励的改进
从基本的骨头，到提成，再到分享兔肉，这些 都是猎人对猎狗队伍论功行赏所进行的一系列 改革。对于企业而言，如何制定一个具有竞争 力的、行之有效的激励制度，同样是现代财务 管理的一个不可缺少的环节。
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第一章 总论
2.财务管理的对象
对象：资金（现金）流转及其循环
现金 （资本）
制造费
购置
长期资产 购买
存货
人工费 支出
销售与管理费 应收帐款
产品制造
产品销售
计算机财务管理
5.从区域竞争到全球化竞争
6.从传统管理到信息化管理
Chapter 1:3/6
1.2经营环境变迁对财务管理发展的影响
2.财务管理的层次
投资决策 筹资决策 经营决策 预算控制、合同控制 审批控制、权限控制 总账、工资、固定资产、应收、应付、存货核算、 采购、销售、库存 控制层 决策层
操作层
Chapter 1:5/6
1.3财务建模与决策方法
进行财务建模与决策，应遵循以下4个步骤： 1.定义问题
计算机财务管理
计算机财务管理
课程简介
本课程以现代财务管理理论为依据，将Excel软件与财务管理知识有机结合， 全面阐述利用Excel建立及使用财务分析模型、投资决策模型、运营资本最优规划模
型、筹资决策模型、销售与利润管理模型、财务计划模型的方法，为提高企业财务 管理人员的计算机建模能力和创新思维能力，从而为企业开展定量分析与定性分析 相结合的科学财务决策奠定基础。
第1章 计算机财务管理概述
【本章要求】
了解信息时代企业经营环境的变迁 了解经营环境变化对财务管理发展的影响 熟悉财务建模与决策方法
【内容结构】
1.1信息时代企业经营环境的变迁 1.2经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3财务建模与决策方法
Chapter 1:2/6
1.1信息时代企业经营环境的变迁
计算机财务管理
内容结构
第1章 计算机财务管理概述 第2章 Excel基础 第3章 财务管理分析图的绘制方法 第4章 财务分析模型 第5章 投资决策模型 第6章 运营资本最优规划管理模型 第7章 筹资分析与决策模型 第8章 利润规划模型 第9章 财务计划模型 第10章 计算机财务管理系统的建立
计算机财务管理01
解决方法
确认函数中使用的参数类型正 确。如果是公式结果太大或太 小，就要修改公式，使其结果 在-1×10307和1×10307之间。
确认公式或函数所需的运算符 或参数正确，并且公式引用的 单元格中包含有效的数值。
＃NULL！ 在公式中的两个范围之间插入一个空格 修如果要引用两个不相交的区 以表示交叉点，但这两个范围没有公共 域，使用和运算或者并运算符 单元格。
条件函数——If函数
基本语法
if (logical_test, value_if_true, value_if_false) 功能
判断一个条件是否满足,如果满足则返回一个值 value_if_true,如果不满足则返回另一个值 value_if_false 。 If函数举例
查找函数——Vlookup函数
Excel的用途
创建数据间的逻辑关系 利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析 重组数据间的逻辑关系
Excel的窗口界面
标题栏 菜单条(menu) 工具栏(toolbar) 编辑栏 工作表(sheet) 名字框
公式栏
Excel的菜单
下拉式菜单 菜单项及主要功能：注意问题P19 简捷菜单（快显菜单）：右键引出
基本语法
vlookup (lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)
lookup_value需要在表中搜索的值； table_array搜索区域（不包含上表头）； col_index_num满足条件的单元格在表格区域中的列序号； range_lookup查找时精确匹配还是大致匹配，T或忽略则精 确匹配；F或0则大致匹配。
计算机财务管理
Computerize of Financial Management
计算机财务管理第一章PPT课件
改变模型中的某个变量 时，自动计算出与该变量相 关的另一相关结果。
例： 分析销售收入、 销售成本、销售费用变化对 利润的影响?
项目 一、产品销售收入
减：产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金
二、产品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用
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计算机财务管理
1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
投资决策、 筹资决策、经营决策等
决策层
预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等
控制层
采存 应 购货 付
固 定 销 应总工 资 售 收账资 产
计算机财务管理
操作层
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1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
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计算机财务管理
主要内容
信息系统 面向经营提供服务与决策支持 引导核心财务目标的实现和绩效评估
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计算机财务管理
1.2.2、从“战略家”转向“管家”
作为“管家”的职能：
及时并正确反映企业经营活动的信息，保证 公司的财务报告信息真实、正确和可靠。
及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用 者的信任和信心。
及时发现并降低重大财务风险 执行政策与监控规范。
每个工作簿通常由多张工作表组成，每个工作表是一个 由若干行和列组成的二维表格。工作表的操作包括工作表 的增加、复制、移动、删除、重命名、工作表保护等
每个工作簿最多可包含255个工作表，每个工作表最 多有：256列*65536行
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计算机财务管理
1.4.4 Excel的工作簿
单元格
单元格是工作表中行与列的交叉点，是电子表格数据处 理的最小单位，单元格的操作包括单元格的数据输入、 数据的快速填充、数据的编辑等。
计算机财务管理1
第一章计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁P11.1.1从大规模生产到个性化生产P21.1.2从以产品为中心到以客户为中心P31.1.3从传统流程到流程再造P31.1.4从单个企业竞争到供应链竞争P 41.1.5从区域竞争到全球化竞争P41.1.6从传统管理转向信息化管理P41.2经营环境变迁对财务管理发展的影响P51.2.1从“账房先生”转向“战略家”P51.2.2财务丑闻出现---CFO“管家”职能备受关注P6-81.2.3现实期待—CFO“战略家”与“管家”合论P8-91.3财务建模与决策方法P101.3.1定义问题（一般步骤：观察经济业务，简化复杂性，找出限制条件，寻找连续反馈）P10-111.3.2建立定量模型（数学模型）一些步骤：确定决策变量，目标函数和限制条件，收集数据P11-121.3.3建立Excel模型P121.3.4求解模型与决策P121.4建模工具—Excel简介1.4.1Excel的基本特点P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面(主窗口包含成分，菜单，工具栏，滚动条与滚动框，分割框) P14-18 1.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，单元格，单元区域）P18-221.4.5Excel的函数（函数的基本语法，参数的类型，函数的使用）P22-281.4.6Excel的工具（单变量求解what-if，方案求解，数据透视表，宏）P28-30第二章建立财务管理工作表的基本方法2.1建立工作表的准备工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打开已有的工作薄P34-352.1.3保存已有的工作薄P35-362.1.4退出Excel P362.2财务管理工作表格式设计P362.2.1输入标题信息（文字）P362.2.2输入日期P372.2.3输入表头P372.2.4输入表体固定栏目P37-38 2.3输入数据及建立公式P382.3.1输入（数值型）数据P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的输入方法）P38-432.4修改工作表P432.4.1修改某一单元内容（直接输入新的内容以新代旧，对某一单元内容进行编辑）P44-452.4.2复制，剪切，粘贴，填充（含义，一般方法）P45-482.4.3插入与删除（菜单条上的命令，快捷菜单）P49-512.4.4查找与替换（编辑菜单上的查找命令，编辑菜单上的替换命令）P51-522.5编排工作P522.5.1Excel提供的编辑方法（格式菜单命令，格式工具栏，鼠标）P522.5.2调整列宽P54 2.5.3调整行高P542.5.4对齐单元输入项P552.5.5编辑数字P552.5.6改变字体P562.5.7改变单元或单元区域的颜色P57 2.5.8改变字体颜色P572.5.9重新命名工作表P58第三章财务管理分析图的绘制方法P623.1图形概述3.1.1二维图表（面积图，柱形图，条形图，折线图，饼图，环形图，雷达图，xy散点图，气泡图）P63-643.1.2三维立体图表（一般三维立体图表，三维曲面图）P643.2绘制图表的基本原则和方法P653.2.1绘制图表的基本原则（数据源取值原则，含头取值原则，取值目标性原则）P653.2.2选取数据区域的方法（选择连续区域的方法，选择不连续区域的方法，选择数据区域中第一行文字最左列文字的意义）P673.2.3图表绘制的方法（确定图表类型-图表向导4步骤之1，选择数据来源-图表向导4步骤之2，图表选择-4步骤之3图表选择，图表位置-图表向导4步骤之4）P67-703.3编辑图表P703.3.1选定对象P713.3.2编辑图表P71-723.3.3在图表中添加文本P72-733.3.4其他便捷操作（移动整个图表或图表选项，改变选定对象的大小，进行图表或单个图表项目格式设置）P733.4利用图表进行分析P733.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析(利用图表转置从不同的视角进行分析案例，图表转置的基本方法) P73-743.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析P75-773.5打印图表P773.5.1添加打印机P773.5.2打印范围的设置P773.5.3页面设置（页面选项卡，页边距选项卡，页眉页脚选项卡，工作表选项卡）P78-80 3.5.4打印预览P803.5.5执行打印P80第四章财务分析模型 4.1 财务分析概述4.1.1 财务分析的目的P831.评价企业的财务状况P842.评价企鹅也的资产管理水平3.评价企业的获利能力4.评价企业的发展趋势4.1.2 财务分析的方法P841.比率分析2.趋势分析3.综合分析4.1.3 财务分析的数据源P851.企业数据源2.社会数据源4.1.4 财务分析模型P86 基本功能：1.财务数据的获取与更新2.资产负债表的编制3.利润表的编制4.比率分析模型5.趋势分析模型6.杜邦分析模型7.综合评价分析模型4.2 获取数据的方法P87 4.2.1 从文本文件中获取数据P871.选择文本文件P882.数据返回EXCEL文件P894.2.2 从企业数据库中获取数据P891.从企业数据库获取数据的基本方法P89（1）选择数据源P89（2）数据返回到EXCEL工作表P902.从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析P90（1）在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表，并改名为ZZP91（2）从会计核算数据源获取数据P91（3）从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据P91（4）将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中P92（5）应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作P934.2.3 从公司网站上获取数据P941.简历Web查询并获取数据P942.从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表P954.2.4 从专业网站上的HTML文件源获取财务报表P97（1）登陆专业网站（2）选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息P98（3）将选择信息复制并保存到Excel工作薄4.2.5 未来的财务报表：XBRL P991.国外XBRL应用概述2.深交所XBRL应用（1）主要功能：1)业务办理2)信息披露3)其他（2）信息披露流程P100（3）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台3.上交所XBRL应用P101（1）信息披露流程（2）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台P1024.3 比率分析模型的设计方法4.3.1 比率分析模型的关键分析指标P1031.变现能力比率：流动比率、速动比率2.资产管理比率（运用效率比率）：存货周转率、应收账款周转率。
计算机财务管理ppt课件
第五节 Excel的函数(function)
函数的基本语法
函数名称（参数1，参数2，……）
参数的类型
数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值等 正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名 定义地址名：【插入】-【名称】-【定义】 函数嵌套：最多7层（2003版）。
函数的使用
计算机财务管理实验课程安排表
第18周周二下午上机考试！ 计划第18周周二上午笔试！
参考书目
教材
《计算机财务管理》张瑞君，中国人民大学出版 社，2011
参考书
财务管理学 中国注册会计师考试教材：财务成本管理 《计算机财务管理》边鸿，机械工业出版社，
2005.8 《Excel在财务管理与分析中的应用》韩良智等
Excel的基本特点及用途 Excel的进入和退出 Excel的窗口界面 Excel的工作簿 Excel的函数 Excel的工具
回顾与展望
本章学习目标
掌握Excel的特点 熟悉Excel窗口界面 掌握Excel单元格的基本知识 掌握Excel函数 理解并会用Excel基本工具
著，中国水利水电出版社，2004
第一章 财务管理软件工具Excel基本知识
Excel的基本特点及用途 Excel的进入和退出 Excel的窗口界面 Excel的工作簿 Excel的函数 Excel的工具
学习目的与要求
学完本章，应
掌握Excel的特点 熟悉Excel窗口界面 掌握Excel单元格的基本知识 掌握Excel函数 理解并会用Excel基本工具
注意事项
确保数据清单中每一列都有列标； 设置版式时要注意表头区域和内容区域； 数据透视表不能删除和修改数据。
财务管理学课程PPT 第一章 总论
分配
结算资本
占 用
回笼
成品资本
补纳还分留
销售、劳务
产成品、费用
财务管理什么？
• 财务的本质就是“使”企业的资本在资本运动中 增值。而这个“使劲”的过程就是财务管理。
• 企业再生产中的价值运动与资本运动：先有价值 是客存基础，是企业资本增值的原动域；后有资 本运动，它只是价值运动的一种表现形式。
2021/8/17
2
第1章：总论
学习目标：
➢正确理解财务管理的概念 ➢理解并掌握企业财务管理目标的主要观点 ➢了解企业组织形式及财务经理的职责 ➢掌握企业财务管理环境 ➢理解并掌握利率的构成及其测算
2021/8/17
2021/8/17
3
想象你现在开始 创业，你需要回答
哪些问题？
1.你应该采取何种长期投资？---你要介入什么行 业？你需要哪些建筑物、机器和设备？
映企业的真实情况
•会使企业财务决策带有短 期行为的倾向
1
6
2
缺点
5
3
4
•没能有效地考 虑风险问题
•没有考虑利润 和投入资本的关
系
•不能反映企业未来 的盈利能力
股东财富最大化
股东财富最大化指的是通过财务上的合理运营，
为股东创造最多的财富。
对上市公司来说 就是总市值最大
如何度量？
股票数量 X 股票价格 股票数量一定时
企业价值最大化
企业价值最大化是指企业财务管理行为以实现企 业的价值最大为目标。
2021/8/17
8
财务活动的基本形式
流动资产 长期投资 固定资产 无形资产
筹 资
财务活动
负债 所有者权益
回收、分配
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
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计算机财务管理学
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学习计算机财务管理的理由
广义： ❖ 信息时代的要求 ❖ 财务管理发展的要求 ❖ 促进财务管理现代化和管理科学化的要求 ❖ 教育改革的需要
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具体：
❖1． 提高计算机操作水平，加速交易业务的处理， 适应新形势的需要
❖2．能够根据具体情况随时改变决策程序，提高决 策的准确性
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主要参考书目
❖ 教材：张瑞君，《计算机财务管理-财务建模方法 与技术》，第三版，中国人民大学出版社
❖ 庄君，黄国芬等编著，《Excel在会计和财务管理中 的应用》，机械工业出版社
❖ 邵静，2003：《Excel在财务管理中的应用》，第一 版，科学出版社
❖ 张瑞君，2007：《计算机财务管理》，第二版，中 国人民大学出版社
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❖ 培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管 理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析 等知识的能力
❖ 为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打 下良好的基础。。。
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学习目标
1．熟悉Excel的基本操作 2．掌握Excel的数据管理功能、假设分析工具
及常用函数的使用方法 3．掌握各主要财务模型的建模及使用方法
Invoice
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再造前采购流程
• 当采购部的采购单、接收部的到货单和供应商 的发票，三张单据验明一致后，财会部门才予 以付款，财会部门要花费大量时间查对采购单、 接收单、发票上共14个数据项是否相符。如果出 现错误，需要在3个部门对账，需要大量人力、 时间。
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Purchasing
❖ 边鸿，2005.8：《计算机财务管理》，机械工业出 版
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第一章 计算机财务管理概述
主要内容
1 信息时代企业经营环境的变迁 2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 3 财务建模与决策方法 4 建模工具——EXCEL简介
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本章学习提要与目标
❖ 提要：本章从信息时代企业经营环境变迁的角 度出发，阐述了信息时代提升财务人员财务建 模能力、支持经营决策的重要性，并介绍了财 务建模的方法和建模工具
• 财会部的人员减少75％，实现了无票化，提高了准 确性。
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1.2 经营环境变迁对财务管理的影响
CFO团队职能重心：
1982年 以前
19822000
20002003
2004至今
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1.2.1、从“账房先生”转向“战略家”
❖ 20世纪80年代以来，CFO职能转变呼声愈演愈烈。 面对企业的全球扩张、技术竞客户满意度、增加 效率和效益的压力，CFO及其领导的财务团队需 要对旧的基础进行彻底改造，并重新制定职能工 作标准。
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1.2.2、从“战略家”转向“管 家”
❖ 2001年以来，随着安然公司的解体，世通公司、施 乐公司以及其他公司的假账丑闻浮出水面，CFO的 角色开始发生变化。随着《萨班斯-奥克斯利法案 》的公布，CFO的“管家”角色受到高度关注。
再造后采购流程
Purchase order
Vendor
Purchase order
Receiving
Goods received
Data base
Accounts Payable
Goods
订单号贯穿全程 去除对账
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再造后采购流程
• 由计算机将采购部、接收部和财会部连成网络，采 购部每发出一张采购单，就将其送入网络的实时数 据库中，无须向财会部递送采购单复印件。当货物 到达接收部后，由接收人员对照检查货单号和数据 库中的采购号，相符后也送入数据库。最后由计算 机自动检查采购记录和接收记录，自动生成付款单 据。
❖ 3．使日常决策程序化，降低决策成本，节省人力 和时间
❖ 4．能够用计算机辅助财务决策是新时代财务人员 必备的素质
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计算机财务管理的内容和方法
❖计算机财务管理的主要内容
➢EXCEL知识：基本操作、工作表的建立、 分析图的绘制；
➢财务管理知识：投资、筹资、营运资金管 理、销售及利润管理、财务分析
➢计算机财务管理系统
❖计算机财务管理的方法：
▪ 建立计算机财务管理模型
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课程目的
❖ 全国2000年左右开始开设这门课程 ❖ 两个倾向：财务和会计 ❖ 本课程是一门理论性、技术性和实践性都很强的课
程，价值高含金量高，值得各位认真学习 ❖ 主要培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如
EXCEL）建立各种财务管理模型（财务分析模型、 投资决策模型、筹资决策模型等），并应用模型进 行进行定量分析的能力
❖目标： 1、信息时代企业经营环境的变迁 2、经营环境变迁对财务管理发展的影响 3、财务建模与决策方法 4、EXCEL 的函数 5、EXCEL 的重要工具
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1.1 信息时代企业经营环境的变迁
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福特汽车公司流程再造案例
• 福特汽车公司北美财会部原有500多人负责帐务与 付款事项。
• 改革之初，管理部门准备通过工作合理化和安装新 的计算机系统将人员减少20％ 。
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计算机财务管理的学习要求
（1）课前：预习与 复习
（2）上课：认真听
操作细节 建模思路
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（3）课后：多练习、多思考
考核要求与方式
❖ 课程安排：1-17周。其中1-15周上课，第16周复习考 试要点，第17周答疑，考试时间待定
❖ 考核方式：闭卷考核 ❖考试安排：
1、内容：课堂所学重要知识点 2、考试：主要包括名词解释、填空、判断、选择 、简答题、综合设计题等。根据具体情况安排。题 量适当。 ❖ 成绩：70%笔试+30%平时分 平时分：出勤率、作业完成情况和课堂表现等
❖ 托马斯（Thomas）指出CFO的新职能包括： 合作与整合、战略分析、管理控制、成本管理、 “战略家”的职能： ❖ 将市场和竞争转化为动态战略与远景规划 ❖ 将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划 ❖ 建立合理管理架构，优化财务流程，构建信息系
统 ❖ 面向经营提供服务与决策支持 ❖ 引导核心财务目标的实现和绩效评估