行政事业单位XXX整改工作方案模板

XXXXXXXX单位
关于20XX年度XXXXXX的整改工作方案XXXX单位:
为深入贯彻落实《XXXXXXXXXXX的通知》（X委厅〔20XX〕X号）文件精神和《XXXXXXXX关于开展XXXXXXXX的通知》（X 财发〔20XX〕5X号）文件要求；我单位自本年开展20XX年度部门整体支出重点绩效评价以来，积极配合X财政局和绩效评价工作组的重点绩效评价工作、落实对接绩效评价结果；现已收到贵局关于此次重点绩效评价工作的《整改通知书》（X财绩〔20XX〕X号），并再次与绩效评价工作组沟通对接绩效评价结果和存在的问题；根据通知书和对接的重点绩效评价问题及时组织单位办公室、计划财务股、城市建设股等股室相关人员认真落实开展整改工作；具体整改工作方案、整改成效、下一步打算如下：
一、整改工作方案
（一）整改工作计划
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我单位根据本次重点绩效评价结果、问题和有关建议，于20XX年X月X日组织单位单位办公室、计划财务股、城市建设股等股室相关人员召开单位内部“重点绩效评价问题整改落实推进会”，明确落实整改责任人员、落实整改工作内容、整改工作时限、整改落实工作要求等，单位分管财务领导出席本次落实整改推进会。

1.责任股室、人员
支出控制不到位的责任股室为：计划财务股，责任人员为单位预决算编制人员。

预算执行进度有待提高的责任股室为：计划财务股以及项目各股室，责任人员为各股室项目负责人员，如：城市建设股的“XXXXXX”项目负责人员。

2.整改时限
202X年1月11日前完成问题整改和下一步绩效管理工作计划。

3.整改计划
第一步：责任股室和人员细化绩效评价存在的问题，根据绩效报告中的各绩效具体指标评价情况找出问题根源、细化问题点。

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第二步：根据问题根源和实际，落实整改2023年相关工作，并提出2024年绩效管理下一步工作计划
第三步：开展问题责任股室和人员的绩效管理意识强化和能力提升工作，并将绩效管理下一步工作计划明确到单位各股室和具体工作上。

第四步：完成整改落实工作，进一步完善单位内部绩效管理运行的考核机制。

（二）整改工作内容
1.坚持问题导向、细化绩效问题
计划财务股室人员坚持问题导向，再次详细阅读、分析和统计本次重点绩效评价报告、绩效指标评分表中的扣分点、问题点，并于2024年1月8日下午再次组织单位办公室、计划财务股和项目股室相关人员细化绩效问题，将存在的问题进一步明确和细化。

（1）目标实现：被扣2.37分，问题点：3个项目绩效目标设定值未完成。

（2）支出控制（不到位）：被扣4分，问题点：办公费、印刷费、水费、物业管理费4个预决算偏差20%。

（3）执行进度（有待提高）：被扣0.64分，问题点：20XX
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年9预算执行52.29%，未达到60%。

（4）预算完成（有待提高）：被扣1.17分，问题点：20XX 年12预算执行88.31%，未到达100%。

（5）违规记录：被扣3.5分，问题点：《XXXXXXXX单位20XX 年预算执行情况审计的审计报告》发现并向单位提出了7个问题，每个问题0.5分。

2.狠抓问题、整改落实
本次绩效评价整改落实狠抓问题，对细化的绩效问题根源进行逐一的根源查找，并要求相关责任股室和人员对问题进行整改落实。

（1）目标实现的问题根源：项目绩效目标设定是否合理、准确。

整改落实要求：落实3个项目20XX年度未实现目标值的实现；若已经在2023年实现的提供实现值佐证资料并说明延迟实现的原因，2023年仍未实现的提出合理说明等，若发现拒不落实整改的直接处理相关责任人员。

（2）支出控制（不到位）问题根源：预决算编制是否准确，预决算人员是否编制错误，4个分类支出控制是否得到控制；要求找出预决算偏差大的原因，2023年4个科目预算、决算情况以及实际控制情况。

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（3）执行进度（有待提高）问题根源：7.71%未执行到位，对照未执行到位的事项找出原因、提供20XX年10-12月执行情况、2023年的执行情况，2023年仍未执行的给出符合实际的说明等。

（4）预算完成（有待提高）问题根源：11.69%未执行到位，对照未执行到位的事项找出原因、提供该部分资金2023年的执行情况，2023年仍未执行的给出符合实际的说明等。

（5）违规记录问题根源：审计发现了问题，再次检查审计问题是否已经落实整改到位，相关责任股室和人员是否针对该类问题提出明确的防范应对措施和计划，2023年是否还存在该部分审计问题等。

3.进一步强化预算绩效管理意识、着力绩效管理能力提升
为进一步规范单位预算执行、预算绩效运行，本次针对单位20XX年整体支出绩效评价结果向单位各业务股室、各股室人员传达了绩效评价结果与问题；同时为进一步强化单位各人员的预算绩效管理意识和绩效管理能力，单位于2024年1月8日举行“强化预算绩效管理意识、绩效管理能力提升专题会”，会议强调要求各业务股室人员紧抓预算执行、以绩效运行监控围绕单位项目、公用经费类资金开展；明确要求各业务股室人员的预算绩
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效主体责任，将预算绩效管理情况纳入单位内部人员考核标准。

会议明确要求：单位各业务股室人员着手建立本单位预算绩效目标体系（指标库），在2024年预算绩效目标审核完成后必须建立完成；建立健全单位在绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果运用等全过程的管理制度与体系，在2024年年度内必须根据实际情况完善制定单位预算绩效管理制度，管理制度由单位计划财务股牵头、各业务股室积极参与。

会议明确规定：计划财务股应定期或不定期的学习研究预算绩效管理相关知识，定期关注单位各项资金的运行监控情况，定期或不定期的向各业务股室人员分享预算绩效管理方式方法等。

会议明确要求：在2024年预算绩效目标编制与审核阶段，计划财务股组织各项目股室人员进行绩效目标设定讨论学习会；在2024年6月举行单位预算绩效管理能力提升培训会，在2024年10月前举行单位绩效管理制度研究讨论会；计划财务股应提前准备上述事项的相关学习资料、准备材料等；上述事项各业务股室人员必须参加。

二、整改成效
（一）绩效问题整改成效
1.目标实现整改成效
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3个项目20XX年度核心数量指标财政重点绩效评价结果为：未达到预期值。

具体整改落实如下：
(1)“XXXXXXX”项目数量指标“指导中心镇建设对接专家指导服务≥10次/年”评价结果为“无记录显示：指导中心镇建设对接专家指导服务出差记录（无明确的对接专家记录，此处按存在对接事项的实际，但未明确记录评价，即：计算5次）”。

该绩效问题已与项目人员沟通核实确认实际对接专家指导服务15次，具有明确的出差审批单记录，详见佐证材料3。

(2)“XX市城区照明、监控系统等市政设施维护管理项目”项目数量指标“LED显示屏=1处”绩效评价结果为“市政红绿灯维护-LED灯显示屏维修、LED灯导线维护”2处”。

该绩效问题已与项目人员核实确认LED显示屏维护主要包括：数字城市监控中心及配套监控设施、市政红绿灯、LED灯导线维护等多处LED显示屏维护事项，其市政红绿灯材质也属于“LED显示屏”。

故该绩效评价结果正确，问题原因为数量指标设定为“=1处”不符合实际、不合理，该问题已明确要求项目股室人员提高下一年度预算绩效目标设定合理性和准确性，详见佐证材料4-XX市城区照明、监控系统等市政设施维护管理项目绩效问题佐证材料。

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(3)“农村危房改造房屋鉴定及标示标牌制作费”项目数量指标“完成农村危房标示标牌的制作=800个”绩效评价结果“农村危房改造标牌制作费10,608元”该笔凭证显示标牌制作408块，未实现目标值”。

该绩效问题对应的20XX年度农村危房改造房屋鉴定及标示标牌制作费年初预算资金为20万元，实际财政拨款1.666万元，未拨付的主要原因是20XX年度农村危房改造目标任务仅为248户，同时当年农房安全隐患排查全市共计存在安全隐患12405栋，剩余的鉴定费用无法满足现实需求，已放弃使用该笔资金，详见佐材料5。

2.支出控制（不到位）整改成效
单位20XX年年度支出控制绩效评价结果及问题为；4个公用经费及非定额公用支出预算数与决算数偏差度超过20%。

经核实单位20XX年可执行指标情况表：
(1)办公费基本支出预算XX万元，基本支出决算55.18万元，实际20XX年基本支出办公费4.02万元，其中预算调整1.02万元；因单位人员增加、行政运行事项多，导致预算调整增加1.02万元，2023年办公费基本支出XX万元，已对办公费基本支出进行控制，详见佐证材料6。

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(2)印刷费预算2万元，决算28.75万元，决算编制不准确，实际20XX年财政拨款支出印刷费2.66万元，其中其他城乡社区管理事务支出印刷费1.16万元，2023年印刷费基本支出实际支出1.88万元，已对其控制，详见佐证材料7。

(3)水费预算2万元，决算6.15万元，决算编制不准确，实际20XX年财政拨款支出水费2.40万元，符合20%控制要求，2023年水费基本支出实际支出3万元（预算3万元），已对其控制，详见佐证材料8。

(4)物业管理费预算6.40万元（绩效评价取数错误，实际年初预算0.25万元），决算8.23万元，决算编制不准确，实际20XX年财政拨款支出物业管理费0.24万元，符合控制要求，详见佐证材料9。

3.执行进度（有待提高）整改成效
单位20XX年年度执行进度绩效评价结果及问题为；执行进度52.29%，未达到预期目标60%。

经核实单位20XX年可执行指标情况表：经筛选9月各低于60%执行进度的指标发现主要为工资社保类、预算项目类、上年结转结余类三类指标执行进度低于60%。

(1)其中工资社保类执行进度未达到60%原因有二：一是单
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位领导调离、二是社保类和奖金补贴类的缴费时间差异；经本次绩效评价，单位已强调重视社保类及时进行缴费，详见佐证材料10。

(2)其中预算项目类执行进度低于60%，主要原因：一是部分项目为本月支付上月，二是合同约定支付比例、供应商等未开具发票、验收等客观因素（如：棚户区改造XXXX设施建设项目（城投）项目），截止20XX年12月31日，该预算类项目基本已执行100%，详见佐证材料10、佐证材料11（对比）。

(3)其中上年结转结余类主要为老旧小区改造、棚户区改造两个项目，其两个项目预算数7951.51万元，截止20XX年12月31日已执行2998.65万元，执行进度有待提高存在客观原因：项目过大、施工时间、项目检验验收、中期竣工时间等；棚户区改造项目已于12月支付完毕，老旧小区改造项目已重新分配该项目，详见佐证材料11。

4.预算完成（有待提高）整改成效
预算完成（有待提高）的绩效问题是：12月执行进度88.31%，未达到预期目标100.00%，经核实单位20XX年12月执行进度低于100%的主要为：工资社保类、预算项目类、上年结转结余类三类指标执行进度低于100%，详见佐证材料12-预算完成落实整
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改佐证相关材料。

(1)其中工资社保类，主要为：在职人员基础绩效执行进度较低，该部分资金已于2023年1月全部支付完毕，其余工资、绩效、社保类因存在领导调离原因，导致存在进度差异的问题，同时剩余部分均已支付完毕，已落实支付。

(2)其中预算项目类主要包括7个项目执行进度未达到100%。

XXXXXXXX-绿化维护，进度87.29%，原因为：跨年度项目，已于2023年落实支付完毕。

XXXXX-城市绿化春秋季补栽项目：进度90%，原因为：苗木维护良好，需补栽的苗木减少，剩余10%已在用款计划数。

XXXXXX-建筑行业统计、房地产行业统计工作经费，进度75.84%，原因为该项目是一个季度结束后发放补助，房地产业是下月发放上月，相当于四季度的补助要23年一月才发，2023年
1月已落实支付。

XXXXXX-城镇危险房屋安全性评估或技术鉴定资金，进度64%，该项目房屋安全鉴定需要工作人员挨户走访，查看实际情况，再根据情况确定是否需要安全鉴定，20XX年因疫情封控原因，鉴定较少，且该项目资金已调剂20万元。

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XXXXXXXXX-村镇建设管理指导、服务，进度98.33%，该项目为差旅费报销，均为实报实销。

XXXXXXXX-农村危房改造房屋鉴定及标示标牌制作费，进度8.3%，该项目20XX年度农村危房改造目标任务仅为248户，同时当年农房安全隐患排章全市共计存在安全隐惠12405栋，剩余的鉴定费用无法满足现实需求，已放弃使用该笔资金。

XXXXXXXX-XX市20XX年城镇老旧小区改造项目：进度93.66%，资金支付已按照结算审计资金支付。

(3)其中上年结转结余类详见上文落实整改情况。

(4)其中XXXXXXX-公务用车运行维护费（行政）进度76.79%，为实际运行维护费，节约三公经费资金使用。

5.违规记录整改成效
违规绩效的绩效问题为：单位20XX年被审计局审计发现了
7个绩效相关问题，被扣6.5分。

经再次核实、落实确认，该部分审计问题已全部整改完毕，详见佐证材料13。

（二）绩效管理能力提升成效
1月8日下午如期举行单位“重点绩效评价问题整改落实暨强化预算绩效管理意识、绩效管理能力提升专题会”，会议应到
7人，实到7人，会议时长2.6小时；会议明确了20XX年重点
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绩效评价问题的问题查找、落实整改的相关责任人员和落实整改要求。

会议明确指出：单位预算绩效目标设定编制不到位、存在不关联不合理的情况，原因为：预算项目无明确的计划和实施方案；单位预算项目绩效执行情况不到位，原因为：预算绩效监控不到位、部分项目既绩效目标不合理、又未执行绩效目标，绩效运行监控、自评、重点绩效评价拿不出资料、又搞不清楚到底完没完成；单位预算绩效管理整个过程不连贯、存在预算绩效意识淡薄的问题。

会议最后强调强化了各业务股室人员的预算绩效管理意识，并提出下一步建立健全预算绩效目标体系、预算绩效管理制度等方面的打算。

三、下一步打算
（一）建立健全单位预算绩效指标体系（库）
202X年1月底前初步建立单位各预算项目绩效指标体系，由计划财务股牵头，各业务股室参与；预算项目绩效指标体系应在参考项目绩效评价共性指标体系基础上根据单位实际情况（20XX年度前实际执行实施情况）建立；要求预算项目绩效指标体系必须囊括单位经常性项目、延续性项目。

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2024年整个年度内根据单位预算绩效相关讨论、培训，预算绩效监控、预算绩效评价等情况实时健全预算项目绩效指标体系，各业务股室应实时关注预算项目绩效指标的适用性情况，计划财务股应实时关注省市财政部门发布的绩效指标体系并及时更新。

（二）建立健全单位预算绩效管理制度
202X年6月前，初步制定完成单位预算绩效管理制度，制度应包括：事前绩效评估、绩效目标、绩效运行监控、绩效自评、绩效评价、绩效考核、全过程结果运行的制度体系。

202X年12月底前，根据单位预算绩效管理实际情况，健全预算绩效管理制度，并严格颁布执行。

（三）预算绩效管理能力提升计划
2024年年度财政局进行绩效目标审核阶段内，必须召开绩效目标设定编制讨论学习会，各预算项目责任人员必须参加，由计划财务股牵头，讨论学习内容包括：以往年度绩效目标设定资料，以往年度绩效目标实际执行情况，下一年度预算项目计划相关材料。

2024年6月举行单位预算绩效管理能力提升培训会，培训会由计划财务股牵头，各业务股室人员全部参加，培训内容应包
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括：预算绩效目标的建立健全情况，最新预算绩效管理相关法律法规和文件要求，预算绩效监控的操作方式方法，预算绩效自评的要求，预算绩效管理制度的建立情况等。

2024年10月前举行单位预算绩效管理制度研究讨论会，讨论会由分管财务领导牵头，单位各分管领导、股室负责人参加，讨论研究单位各业务层面、各领域等在预算绩效管理制度制定前的突出问题和阻碍、风险情况等。

佐证材料1-细化绩效评价问题清单；
佐证材料2-会议纪要及签到表；
佐证材料3-出差审批单；
佐证材料4-XX市城区照明、监控系统等市政设施维护管理项目：XX市城区照明市政设施维护管理服务费；
佐证材料5-20XX年度农村危房改造房屋鉴定及标示标牌制作费佐证材料及说明
佐证材料6-9-可执行指标情况表、决算报表等；
佐证材料10-《XXXXXXXX单位20XX年9月30日可执行指标执行情况表》；
佐证材料11-《XXXXXXXX单位20XX年12月31日可执行指
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标执行情况表》；
佐证材料12-预算完成落实整改佐证相关材料；
佐证材料13-XX市住房和城乡建设20XX年部门预算执行情况整改报告；
XXXXXXXX单位
202X年01月12日
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