咨询工程咨询方法与实务冲刺课件第10讲 第二章及第四章(2012年新版)

第二节 工程项目费用估算
一、设计概算
设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位计算拟建工程从立项开始到交付使用为止所发生的建设费用的文件。

在报请审批初步设计或扩大初步设计时，作为完整的技术文件必须附有相应的设计概算。

(一)设计概算的编制
1.单位工程概算的主要编制方法 (1)建筑工程概算的编制方法：
1)扩大单价法
当初步设计达到一定深度、建筑结构比较明确时，可采用这种方法编制建筑工程概算。

①根据初步设计图纸和说明书，按概算定额中划分的项目计算工程量。

有些无法直接计算的零星工程，如散水、台阶、厕所蹲台等，可根据概算定额的规定，按主要工程费用的百分率(一般为5％～8％)计算。

②根据计算的工程量套用相应的扩大单位估价，计算出材料费、人工费、施工机械使用费三者之和。

③根据有关取费标准计算措施费、间接费、利润和税金。

④将上述各项费用累加，其和为建筑工程概算造价。

2)概算指标法 由于设计深度不够等原因，对一般附属、辅助和服务工程等项目，以及住宅和文化福利工程项目或投资比较小、比较简单的工程项目，多采用概算指标编制概算。

第一种方法：直接用概算指标编制单位工程概算。

当设计对象的结构特征符合概算指
标的结构特征时，可直接用概算指标编制概算。

①根据概算指标计算出各直接费用，即：
第一步：计算人工费、材料费、施工机械使用费及直接费； 第二步：计算措施费；
第三步：计算间接费、利润和税金及概算单价；
第四步：计算单位工程概算价值和各技术经济指标；
最后再编制概算。

②根据基价调整系数计算概算指标调整后基价，然后编制概算。

第二种方法：用修正概算指标编制单位工程概算。

当设计对象结构特征与概算指标的结构特征局部有差别时，可用修正后概算指标。

再
根据已计算的建筑面积或建筑体积乘以修正后的概算指标及单位价值，算出工程概算
价值。

(2)设备及安装工程概算的编制方法。

1)设备购置概算的编制方法。

设备购置费由设备原价和设备运杂费组成。

2)安装工程概算的编制：
方法适用
当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算单价编制设备安装工程概算。

根据计
①预算单价法
算的设备安装工程量，乘以安装工程预算综合单价，经汇总求得。

当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的重量时可采用主体设备、成套设
②扩大单价法
备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。

当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预
③概算指标法
算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标编制概算。

2．单项工程综合概算的编制
单项工程综合概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，是由单项工程中的各单位工程概算汇总编制而成的，是工程项目总概算的组成部分。

3．工程项目总概算的编制
工程项目总概算是确定整个建设工程项目从筹建开始到竣工验收、交付使用所需的全部费用的文件，它是由各单项工程综合概算、工程建设其他费用概算、预备费和建设期利息概算等汇总编制而成。

二、施工图预算编制方法
其编制可以采用工料单价法和综合单价法两种计价方法。

工料单价法是传统计价模式采用的计价方式，综合单价法是工程量清单计价模式采用的计价方式。

按照分部分项工程单价产生方法的不同，工料单价法又可以分为预算单价法和实物法。

第四节工程项目费用计划
一、 编制费用计划
费用计划多用时间－费用累积曲线
通过对项目费用目标按时间进行分解，在网络计划基础上，可获得项目进度计划的横道图。

并在此基础上编制费用计划。

其表示方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示；另一种是利用时间—费用累积曲线(S 形曲线)表示。

[例]已知某项工程数据资料见表，绘制该工程的时间—费用累积曲线。

工程数据资料表
编码 项目名称 最早开始时间
工期 费用强度(万元／月)
11 场地平整 1 1 20 12 基础施工 2 3 15 13 主体工程施工 4 5 30 14 砌筑工程施工 8 3 20 15 屋面工程施工 10 2 30 16 楼地面施工 11 2 20 17 室内设施安装 11 1 30 18 室内装饰 12 l 20 19 室外装饰 12 1 10 20
其他工程
1
10
[解]按时间编制费用计划，如图所示。

计算规定时间计划累计支出的费用额。

根据公式：1
t
t n
n Q q
==
∑，可得如下结果：
Q1=20，Q2=35，Q3=50，…，Q10＝305，Q11＝385，Q12＝435
(4)绘制S形曲线，如图所示。

第五节工程项目费用控制
一、费用控制的方法
费用控制的步骤：比较、分析、预测、纠偏、检查。

赢得值法是一种先进的管理技术，是美国国防部1967年首次确立的，并在全世界广泛运用的方法。

赢得值管理就是一种将“干完再算”变为“边干边算边改进”，及时分析、采取对策与措施，真正实现动态控制的有效方法，并实现了时间与成本的集成管理。

用赢得值法( EVM)进行费用、进度综合分析控制，基本参数有三项，即已完工作预算费用、计划工作预算费用和已完工作实际费用。

(一)赢得值法的三个基本参数
1．计划工作预算费用
计划工作预算费用，简称BCWS，即根据进度计划，在某一时刻应当完成的工作(或部分工作)，以预算为标准所需要的资金总额，一般来说，除非合同有变更，BCWS在工程实施过程中应保持不变。

如果合同变更影响了工作的进度和费用，经过批准认可，BCWS基准也应作相应的更改。

按习惯，建设方一般将其称为“计划投资额”，承包商一般将其称为“计划完成产值”。

计划工作预算费用(BCWS)=计划工作量×预算单价
2．已完工作实际费用
已完工作实际费用，简称ACWP，即到某一时刻为止，已完成的工作(或部分工作)所实际花费的总金额。

可以理解为“完成赢得值花费了多少钱”。

按照习惯，在建设方的角度可称为“消耗投资额”，在承包商的角度可称为“实际支出成本”。

已完工作实际费用(ACWP)=已完成工作量×实际单价
3．已完工作预算费用
已完工作预算费用为BCWP，是指在某一时间已经完成的工作(或部分工作)，以批准认可的预算为标准所需要的资金总额，由于业主正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的费用，也就是承包人获得(挣得)的金额，故称赢得值或挣值。

按照习惯，在建设方的角度赢得值可称为“完成投资额”，在承包商的角度可称为“获得的工程价款”。

已完工作预算费用(BCWP)=已完成工作量×预算单价
(二)赢得值法的四个评价指标
在这三个基本参数的基础上，可以确定赢得值法的四个评价指标，它们也都是时间的函数。

1.费用偏差CV
费用偏差(CV)＝已完工作预算费用(BCWP)-已完工作实际费用(ACWP)
当费用偏差CV为负值时，即表示项目运行超出预算费用；当费用偏差CV为正值时，表示项目运行节支，实际费用没有超出预算费用。

2．进度偏差SV
进度偏差(SV)＝已完工作预算费用(BCWP)-计划工作预算费用(BCWS)
当进度偏差SV为负值时，表示进度延误，即实际进度落后于计划进度；当进度偏差SV为正值时，表示进度提前，即实际进度快于计划进度。

3．费用绩效指数(CPl)
费用绩效指数(CPI)＝已完工作预算费用(BCWP)／已完工作实际费用(ACWP)
当费用绩效指数(CPI)<1时，表示超支，即实际费用高于预算费用；
当费用绩效指数(CPI)>1时，表示节支，即实际费用低于预算费用。

4．进度绩效指数(SPI)
进度绩效指数(SPI)＝已完工作预算费用(BCWP)／计划工作预算费用(BCW$)
当进度绩效指数(SPI)<1时，表示进度延误，即实际进度比计划进度拖后；
当进度绩效指数(SPI)>1时，表示进度提前，即实际进度比计划进度快。

费用(进度)偏差反映的是绝对偏差，结果很直观，有助于了解项目费用出现偏差的绝对数额。

但是，绝对偏差有其局限性。

如同样是10万元的费用偏差，对于总费用1000万元的项目和总费用1亿元的项目，其严重性显然是不同的。

因此，费用(进度)偏差仅适合于对同一项目作偏差分析。

费用(进度)绩效指数反映的是相对偏差，它不受项目层次的限制，也不受项目实施时间的限制，因而在同一项目和不同项目比较中均可采用。

(三)偏差分析的表达方法
在项目实施过程中，以上三个参数可以形成三条曲线，即计划工作预算费用(BCWS)、已完工作预算费用(BCWP)、已完工作实际费用(ACWP)曲线，如图所示。

图中：CV＝BCWP-ACWP，由于两项参数均以已完工作为计算基准，所以两项参数之差，反映项目进展的费用偏差。

SV=BCWP-BCWS，由于两项参数均以预算值(计划值)作为计算基准，所以两者之差，反映项目进展的进度偏差。

采用赢得值法进行费用、进度综合控制，还可以根据当前的进度、费用偏差情况，通过原因分析，对趋势进行预测，预测项目结束时的进度、费用情况。

图中：
BAC ——项目完工预算，指编计划时预计的项目完工费用。

EAC ——预测的项目完工估算，指计划执行过程中根据当前的进度、费用偏差情况预测的项目完工总费用。

ACV ——预测项目完工时的费用偏差；
ACV=BAC-EAC
[例1]某工程项目施工合同于2003年12月签订，约定的合同工期为20个月，2004年1月开始正式施工，
施工单位按合同工期要求编制了混凝土结构工程施工进度时标网络计划(如图1所示)，并经专业监理工程师审核批准。

该项目的各项工作均按最早开始时间安排，且各工作每月所完成的工程量相等。

各工作的计划工程量和实际工程量如表1所示。

工作D 、E 、F 的实际工作持续时间与计划工作持续时间相同。

表1 计划工程量和实际工程量表
工 作
A
B C D E F C H 计划工程量(m 3) 8600 9000 5400 10000 5200 6200 1000 3600 实际工程量(m 3) 8600
9000
5400
9200
5000
5800
1000
5000
合同约定，混凝土结构工程综合单价为1000元／m 3，按月结算。

结算价按项目所在地混凝土结构工程价格指数进行调整，项目实施期间各月的混凝土结构工程价格指数如表2所示。

表2 工程价格指数表
时间
2003年 12月
2004年 1月 2004年 2月 2004年 3月 2004年 4月 2004年 5月 2004年 6月 2004年 7月 2004年 8月 2004年
9月 工程价格指数(％)
100
115
105
110
115
110
110
120
110
110
施工期间，由于建设单位原因使工作H 的开始时间比计划的开始时间推迟1个月，并由于工作H 工程量的增加使该工作的工作持续时间延长了1个月。

[问题]
(1)请按施工进度计划编制资金使用计划(即计算每月和累计计划工作预算费用)，并简要写出其步骤。

计算结果填入表3中。

(2)计算工作H 各月的已完工作预算费用和已完工作实际费用。

(3)计算混凝土结构工程已完工作预算费用和已完工作实际费用，计算结果填入表3中。

(4)列式计算8月末的费用偏差CV和进度偏差SV。

[解]
(1)将各工作计划工程量与单价相乘后，除以该工作持续时间，得到各工作每月计划工作预算费用；再将时标网络计划中各工作分别按月纵向汇总得到每月计划工作预算费用；然后逐月累加得到各月累计计划工作预算费用。

(2)H工作6～9月份每月完成工程量为：5000÷4＝1250(立方米／月)；
H工作6～9月已完工作预算费用均为：1250×1000＝125(万元)；
H工作已完工作实际费用：
6月份：125×110％＝137．5(万元)；
7月份：125×120％＝150．0(万元)：
8月份：125×110％＝137．5(万元)；
9月份：125×110％＝137．5(万元)。

(3)计算结果填入表10—19中。

表3 计算结果单位：万元
投资数据
项目
1 2 3 4 5 6 7 8 9
每月计划工作预算费用880 880 690 690 550 370 530 310
累计计划工作预算费用880 1760 2450 3140 3690 4060 4590 4900
每月已完工作预算用880 880 660 660 410 355 515 415 125
累计已完工作预算费用880 1760 2420 3080 3490 3845 4360 4775 4900
每月已完工作实际用1012 924 726 759 451 390．5 618 456．5 137．5
累计已完工作实际费用1012 1936 2662 3421 3872 4262．5 4880．5 5337 5474．5 (4)费用偏差CV＝已完工作预算费用-已完工作实际费用＝4775-5337＝-562(万元)，超支562万元。

进度偏差SV＝已完工作预算费用-计划工作预算费用＝4775-4900＝-125(万元)，进度拖后125万元。

注意：辅助表格的建立有利于考试时不出计算差错
时间1月份2月份3月份4月份
工作计划量实际量计划量实际量计划量实际量计划量实际量
A 4300 4300 4300 4300
B 4500 4500 4500 4500
C 1800 1800 1800 1800
D 2500 2300 2500 2300
合计8800 8800 8800 8800 4300 4100 4300 4100
(四)偏差原因分析
偏差分析的一个重要目的就是要找出引起偏差的原因，从而有可能采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的再次发生。

四、费用控制的成果
(一)修改费用估算
修改费用估算就是对用于管理项目的费用文件进行修正，比如调整设计概算，变更合同价格等等，必要时，必须通知工程项目的利害关系者。

(二)采取纠偏措施
对偏差原因进行分析的目的是为了有针对性地采取纠偏措施，从而实现费用的动态控制和主动控制。

纠偏可采用组织措施、经济措施、技术措施和合同措施等。

(三)按照完成情况估计完成项目所需的总费用EAC
按照完成情况估计目前实施情况下完成项目所需的总费用EAC ，有以下三种情况：
(1)EAC＝实际支出+按照实施情况对剩余预算所作的修改，这种方法通常用于当前的变化可以反映未来的变化时。

(2)EAC＝实际支出+对未来所有剩余工作的新的估计，这种方法通常用于当过去的执行情况显示了所有的估计假设条件基本失效的情况下或者由于条件的改变原有的假设不再适用。

(3)EAC＝实际支出+剩余的预算，适用于现在的变化仅是一种特殊情况，项目经理认为未来的实施不会发生类似的变化。

3、建议大家对本书中所列出的各法规认真阅读文件，个别地方要求记忆。

第三章工程项目招标投标管理
第一节工程项目招标范围和程序
一、工程项目招标范围、规模和条件
(一)必须进行招标的项目范围和规模标准
(1)大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；
(2)全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；
(3)使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。

规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：
(1)施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；
(2)重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；
(3)勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；
(4)单项合同估算价低于第1、2、3项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。

(二)工程项目招标应具备的条件
按《招标投标法》第九条规定，在招标开始前应完成的准备工作和应满足的有关条件主要有两项：
1、履行审批手续，
2、是落实资金来源。

二、工程项目招标投标程序
现行法律法规对工程项目招标投标程序有严格的规定，可以用流程图表示。

第二节 工程项目施工招标投标工作
一、招标资格与招标备案
依法必须招标的工程建设项目，应当具备下列条件才能进行施工招标： (1)招标人已经依法成立；
(2)初步设计及概算应当履行审批手续的，已经批准；
(3)招标范围、招标方式和招标组织形式等应当履行核准手续的，已经核准； (4)有相应资金或资金来源已经落实； (5)有招标所需的设计图纸及技术资料。

开始售标书 停止售标书 不少于5天 勘查、答疑、准备投标书。

王双增讲解 投标截止日=开标日 同时提交投标保证金2%，80万；保证金有效期应超过投标有效期30天 不少于20天
如果变更招标文件，自变更（到达）日到截止日不少于15天
中标通知书
先交履约保函， 之后签订合同
退还所有中标未中标投标保
证金
不超过30天
不超过5天
招投标时限数据总结
依法必须进行招标的项目，招标人自行办理招标事宜的，应当在发布招标公告或者发出投标邀请书的5日前，向工程所在地县级以上地方人民政府建设行政监督部门备案，建设行政监督部门自收到备案材料之日起5个工作日内没有提出异议，招标人可发布招标公告或发出投标邀请书。

二、确定招标方式和发布招标信息
(一) 公开招标与邀请招标的区别
公开招标邀请招标
发布信息方式不同公告的形式发布投标邀请书的形式发布
选择的范围不同一切潜在的投标人特定投标人(不能少于3家)
竞争的范围不同竞争性体现得也比较充分，招标人拥有
绝对的选择余地，易获得最佳招标效果
竞争有限，有可能提高中标的合同价，也有
可能将某些在技术上或报价上更有竞争力
的供应商或承包商遗漏。

公开的程度不同完全公开，减少了作弊的可能公开程度逊色，易作弊
(二)发布招标信息
1．招标公告和投标邀请书
依法必须进行施工公开招标的工程项目，应当在国家或者地方指定的报刊、信息网络或者其他媒介上发布招标公告。

实行邀请招标的工程项目，招标人可以向三个以上符合资质条件的投标申请人发出投标邀请书。

2．招标公告和投标邀请书的内容
招标公告或者投标邀请书中应当至少载明下列内容：
(1)招标人的名称和地址；
(2)招标项目的内容、规模、资金来源；
(3)招标项目的实施地点和工期；
(4)获取招标文件或者资格预审文件的地点和时间；
(5)对招标文件或者资格预审文件收取的费用；
(6)对投标人的资质等级或资格的要求。

三、投标申请人资格审查
资格审查方式资格审查内容
1、招标人决定对投标申请人采取资格预审方式或资格后审方式。

2、资格审查的条件、标准和方法应事先载明，招标人不得改变资格条件或者以没有载明的资格条件对潜在投标人或者投标人进行资格审查。

3、招标人不得以不合理的条件限制、排斥潜在投标人或者投标人，不得对潜在投标人或者投标人实行歧视待遇。

任何单位和个人不得以行政手段或者其他不合理方式限制投标人的数量。

无论是资格预审还是后审，都是主要审查投标申请人是否符合下列条件：
(1)具有独立订立合同的权利；
(2)具有履行合同的能力，包括专业、技术资格和能力，资金、设备和其他物质设施状况，管理能力，经验、信誉和相应的从业人员；
(3)以往承担类似项目的业绩情况；
(4)没有处于被责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状态；
(5)在最近3年内没有骗取中标和严重违约及重大工程质量问题；
(6)法律、行政法规规定的其他资格条件。

在不损害商业秘密的前提下，投标申请人应向招标人提交能证明上述有关资质和业绩情况的法定证明文件或其他资料。

审查方式适用做法
资格预审招标人经常采用的是资
格预审方式。

资格预审适用于公开招
标或部分邀请招标的土
建工程、交钥匙工程、技
术复杂的成套设备安装
工程、装饰装修工程等。

1、自资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于5个工作日。

2、审查办法有和有限数量制。

有限数量制要按照招标公告公布的打分办法进行打分、排名，取公告中约定好的数量为预审合格。

3、经资格预审后，招标人应当向资格预审合格的潜在投标人发出资格预审合格通知书，并同时向资格预审不合格的潜在投标人告知资格预审结果。

资格后审对于一些工期要求比较
紧，工程技术、结构不复
杂的项目，为了争取早日
开工，可不进行资格预
审，而进行资格后审。

1、实施资格后审的招标工程，招标人应当在招标文件中载明对投标人资格要求的条件、标准和方法。

2、投标人在报送投标文件的同时还应报送资格审查申请书等相关资格审查资料。

3、在开标以后，正式评标前首先应对投标人进行资格审查，对
资格不合格的投标人的投标文件不予评审，作废标处理。

四、招标文件编制与发放
一般情况下，在发布招标公告或发出投标邀请书前，招标人或其委托的招标代理机构就应根据招标项目的特点和要求编制招标文件。

(一)编制招标文件应遵循的原则和要求
(1)招标文件必须遵循公开、公平、公正的原则，不得以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人，不得对潜在投标人实行歧视待遇。

(2)招标文件必须遵循诚实信用的原则，招标人向投标人提供的情况，都要确保真实和可靠。

(3)招标文件介绍的工程情况和提出的要求，必须与资格预审文件的内容相一致。

(4)招标文件的内容要能清楚地反映工程内容，使招标文件系统、完整、准确。

(5)招标文件规定的各项技术标准应符合国家强制性标准。

(6)招标文件不得要求或者标明特定的专利、商标、名称、设计、原产地或建筑材料、构配件等生产供应者，以及含有倾向或者排斥投标申请人的其他内容。

如果必须引用某一生产供应者的技术标准才能准确或清楚地说明拟招标项目的技术标准时，则应当在参照后面加上“或相当于”的字样。

(7)招标人应当在招标文件中规定实质性要求和条件，并用醒目的方式标明。

(二)招标文件的内容
招标项目需要划分标段、确定工期的，招标人应当合理划分标段、确定工期，并在招标文件中载明。

对工程技术上紧密相连、不可分割的单位工程不得分割标段。

招标人不得以不合理的标段或工期限制或排斥投标人和潜在投标人。

一般情况下，招标文件应当包括下列内容：
(1）招标公告（或投标邀请书）;
(2）投标人须知；
(3）评标办法；
(4）合同条款及格式；
(5）采用工程量清单招标的，应当提供工程量清单；
(6）设计图纸图纸等设计文件；
(7）技术标准和要求；
(8）投标文件格式；
(9）其他材料。

招标文件应当明确规定评标时除价格以外的所有评标因素，以及如何将这些因素量化或者据以进行评估。

在评标过程中，不得改变招标文件中规定的评标标准、方法和中标条件。

招标文件应当规定一个适当的投标有效期，以保证招标人有足够的时间完成评标和与中标人签订合同。

投标有效期从投标人提交投标文件截止之日起计算。

施工招标项目工期超过12个月的，招标文件中可以规定工程造价指数体系、价格调整因素和调整方法。

(三)招标文件的发放
招标人应当按招标公告或者投标邀请书规定发放招标文件。

通过信息网络或者其他媒介发布的招标文件与书面招标文件具有同等法律效力，但出现不一致时以书面招标文件为准。

自招标文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于5个工作日。

对招标文件的收费不得以营利为目的。

对于所附的设计文件，招标人可以向投标人酌收押金；对于开标后投标人退还设计文件的，招标人应当向投标人退还押金。

招标文件或者资格预审文件售出后，不予退还。

招标人在发布招标公告、发出投标邀请书后、售出招标文件后不得擅自终止招标。

依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日。

投标申请人收到招标文件、图纸和有关资料后，应以书面形式予以确认。

五、编制工程标底
一个招标工程只能编制一个标底。

对设有标底的招标项目，在评标时应当参考标底。

招标项目可以不设标底，进行无标底招标。

六、组织踏勘现场与答疑
(一)踏勘现场
招标人不得单独或者分别组织任何一个投标人进行现场踏勘。

投标申请人对影响工程施工的现场条件进行全面考察，潜在投标人依据招标人介绍情况作出的判断和决策，由投标人自行负责。

(二)投标预备会
对于潜在投标人在阅读招标文件和现场踏勘中提出的疑问，招标人可以书面形式或召开投标预备会或答疑会的方式解答，但需同时将解答以书面方式通知所有购买招标文件的潜在投标人。

投标预备会或答疑会由招标人组织并主持召开。

答疑会结束后，由招标人整理会议记录和解答内容(包括会上口头提出的询问和解答)，以书面形式将所有问题及解答内容向所有获得招标文件的投标人发放。

该解答的内容为招标文件的组成部分。

招标预备会一般在投标截止时间前15天以前进行。

七、投标文件编制与送达。