浅议住房公积金的性质

１ ２月， 厦门市公积金缴存 比例统一调整为 １％。但是 ， ２ 厦门市的省、 部属单位和非公有制企业等 １６ ０ 家单位 长期实行 １ ％的公积金缴存比例。目前 ， ５ 厦门市公积金月缴存额下限为 ９ 元 ， Ｏ 上限为 ３４ ６６元 ， 中央、 外 省、
一
般来说 ， 国家可对工资进行适 当引导与调控 ， 而单位福利不属于国家调控范围。由于没有明确公积金来源
的工 资属性 ， 因此 ， 国公 积金 没有成 为居 民收 入调 控点 ， 我 公积金 缴 费宽 松 随意 ， 各地 可 在 ５ ～１％甚 至更 ％ ２ 大 的范 围之 间确 定单 位和个 人 的公积 金缴 费率 。 由于公 积金 浮 动缴 费 区 间的存 在 ， 择最 高 和 最低 缴 费 率 选
社会保 障研 究 ２ １ 第 １期 ０２年
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浅议 住 房 公 积 金 的 性 质
朱 婷
（ 建师 范 大学公共 管理 学院 ， 建福 州 ，５０７ 福 福 ３００ ） 摘 要 ： 国对住房 公 积金 来 源应 具 有 的 工 资或 福 利 属性 没有 明确 规 定 ， 公 积金 我 对
提取 和 贷款等使 用方式 所体现 的 自助或 互助 属性 也 没有 明确 界 定 ， 不利 于我 们 通过 公 这
积金 调控 收入 差距 ， 不利 于我 们恰 当合理 地使 用公积 金 。 明确我 国公 积金 来 源的 工 资属 性及 使 用方 式上 的 自助 与互助 属 性 ， 通 过 严格 的公 积金 使 用 方式 ， 格 的 公 积金 提 取 并 严 和 贷款 的条件 和标 准 ， 以准确 体现公 积金 的这 些属 性 ， 国公 积金 的使 用将 更 公 正合 理 ． 我
不 完全 相符 。
二、 住房公 积金性质 问题产 生的影响
住房公 积金 性质 不 明确或性 质 明确但 使用 过程 中不注 意维 护和 体现其 性 质 ， 不利 于公 积金 的合 理使 用 ， 不符合 公积 金制 度建 立 的初 衷 。
第一 ， 公积金来源的属性界定不明确容易导致 国民收入差距扩大， 且不利于住房保 障 目标的普遍 实现 。
更 能专 注 于住 房保 障 目标 。
关键 词 ： 积金 ； 公 住房 保 障 ； 性质 ； 用方 式 使
这里的住房公积金性质是指公积金来源的属性及使用 目的和使用方式的规定性。受长期计划经济影
响 ， 国对公 积金性 质 的规定 不够 明确 ， 公 积金在 使用 过 程 中未 能完 全体 现 其性 质 ， 对公 积 金 制 度 的健 我 且 这
用方式——提取和贷款。关于提取 ，住房公积金管理条例》 《 规定 ， 职工除离休退休 、 完全丧失劳动能力并与
单位终止劳动关系、 出境定居等情形可以提取职工住房公积金账户 内的存储余额外 ， 还可在“ 购买 、 建造 、 翻 建、 大修 自 住住房” “ 、偿还购房贷款本息” “ 、房租超 出家庭工资收入的规定比例” 时提取账户余额。由此可 见， 公积金提取即是职工 自我使用 自己积 累的住房储金 ， 这一使用方式具有 自助属性 。关 于贷款 ， 住房公 《
未 能完 全贯彻 这 一规定 。
首先 ， 公积金 来源的属性 不明确 。我 国《 房 公 积金 管 理条 例 》 住 明确 规 定 了公 积金 的来 源 ， 即公 积金 由 个 人及 其单位 共 同缴纳 ， 职工个 人所有 。但 是 ， 积金 来 源到 底 是职 工 工资 的强制 扣 除 ， 归 公 还是 单 位 发放 的 员 工福 利 ， 文件并 没有 明确 规定 与说 明 。 其 次 ， 积金 使 用方式 的 自助 与 互助属 性不 明确 。《 公 住房公 积金 管 理条 例 》 明确规 定 了公 积 金 的两 种使
的单位 ， 其职工公积金收入相差 １ 倍多， 再加上缴存基数差异产生的倍增效应 ， 最后 ， 成员公积金账户的收入
差距 高达 ５～ｌ 。 ０倍
Байду номын сангаас
以天津市为例 ， ０ ２ ８年天津市最低收入者公积金账户所获公积金缴存不足 ２０ ０ ００元 ， 而符合最高条件者
当年 的公 积金 积累达 ２万 多元 ， 二者 相差 １ ０多倍 。与天津 市相 比 ， 门市 的公 积金 缴存 差 距更 大 。２ １ 厦 ００年
最后 ， 公积金在运用中未能完全贯彻对其住房专用性的规定。我 国《 住房公积金管理条例》 明确规定 ，
公积金是住房专用储金 。但是 ， 近几年 ， 各地纷纷放宽公积金提取条件 ， 公积金衍生出低保提取 、 大病大灾提 取、 教育提取等一些新的使用方式。而且 ， 除国家明确规定公积金增值收益用于廉租住房建设外 ， 有的地方 还把公积金收益用于低收入公积金贷款者的利息补贴 。显然 ， 这些公积金使用方式与公积金的住房专用性
康发展产生了不利影响。本文将就此问题进行探讨 。
一
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住 房 公 积 金 性 质 存 在 的 问题
当前 ， 国只明确 了住 房公积 金 的使 用 目的— —专 用 于 住房 的 “ 我 长期 住 房储 金 ”， 而对 公 积 金 的来 源 及 使 用方 式 的属 性 没有做 出 明确规定 。而且 ， 然 明确 了公 积金 的住 房专 用性 ， 虽 但我 国公 积金 在运用 过程 中并
本文系福建省教育厅课题“ 住有所居 ” 目标的实现—— 基于住 房公 积金视 角（Ｂ １０ ２ 。 ＪＳ ０ ５ ）
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积金管理条例》 规定 ：缴存住房公积金 的职工 ， “ 在购买 、 建造 、 翻建 、 大修 自 住住房时， 以向住房公积金管 可 理中心申请住房公积金贷款” “ ，住房公积金 的存 、 贷利率由中国人民银行提 出， 经征求国务院建设行政主管 部门的意见后 ， 报国务院批准” 。由于公积金贷款资金完全来 自 职工缴存 ， 且我国公积金一直实行“ 低存低 贷” 的特殊利率政策 ， 这就意味着我国公积金贷款具有互助属性。但是 ， 我国《 住房公积金管理条例》 并未对 公积金使用的互助与 自助两种属性进行明确界定与说明。