关于对现金业务的调研报告

关于对现金业务的调研报告
第一篇：关于对现金业务的调研报告
关于对现金业务的调研报告
根据财务会计部下发的《关于对现金业务进行调研的通知》的要求，我分理处高度重视，认真组织人员调查研究上缴款项业务实操流程，分析上解款项出现差错的原因，业务办理中存在的问题和困难，并提出上解款项管理工作的优化建议。

一，上解款项业务流程
上解款项将超过库存的无息存款上解到人民银行，属分理处综合柜员的岗位职责。

上解款项的业务流程包括网点清点超过库存的现金、装箱、加锁、押运，营业部开锁、清点、上缴人民银行，以上所有操作均应在有效视频监控下进行，并由双人共同操作。

二，上解款项过程中可能出现的差错及分析
在上解款项业务流程的各个环节中均有可能出现差错。

最有可能出现差错的是清点环节，若复核过程中仍点错现金数量则会造成现金多缺。

三，优化建议
从以上分析可以看出，上解款项过程中出现的差错主要是由于工作人员业务能力不够、责任心确实造成的。

上解流程中涉及到多个清点环节，每个环节都有挽回差错的可能。

所以应当加强工作人员业务能力培训和责任意识培养。

第二篇：关于现金业务洗钱风险调研报告
关于现金业务洗钱风险调研报告
目前我行在现金管理方面执行的政策有《关于大额现金支付管理的通知》、《大额现金支付登记备案规定》、《反洗钱现场检查管理办法（试行）》、《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》、关于金融机构严格执行反洗钱规定防范洗钱风险的通知、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法等。

我行目前对大额现金收付业务严格遵循“了解你的客户，了解你的客户业务”原则，认真核对存款人的有效身份证件，对由他人代理办理的，严格审核存款人及代理人的身份证件，并留存存款人及代理人的身份证件复印件；对大额现金支付业务我行实行集中授权制度，不存在未经授权支付大额现金的情况；我行建立了大额现金支取登记簿，对于每天发生的大额取现业务逐笔进行登记。

反洗钱内部控制建设的核心在于如何防范各种洗钱风险，提高识别和防范洗钱犯罪的能力。

这是成熟的商业银行反洗钱职能管理的一种自律机制，但从目前我行反洗钱工作开展的情况看，反洗钱内部控制的建设工作已经取得实效，但仍有以下难点：
一、未在银行开立账户的个人办理转账结算业务的手续费较高且比较麻烦，使得部分经营者大量使用现金交易。

二、目前在各种支付工具中，现金最灵活、方便，有其它支付工具无法替代的优越性，社会中已形成一种“现金爱好”。

为满足客户的偏好，客观上纵容客户现金需求，因此在现金管理上表现为“放任自流”。

三、随着银行间竞争的不断加剧，放松对客户的现金管理，任意扩大现金支付范围已成为许多银行争夺黄金客户的重要手段。

另外存款是银行的立行之本，对于商业银行来说，拒绝一笔存款，特别是数额巨大的存款极其困难，因此在吸收存款时，没有调查资金来源的积极性。

四、随着金融工具不断创新，部分私营经济实体特别是个体工商户，利用信用卡、储蓄卡等电子货币的方便快捷，将大量的生产经营性资金以个人名义存入储蓄账户，把储蓄账户当作个人银行结算账户使用，给人民银行实施反洗钱资金监测带来难题。

为进一步加强现金管理，规避洗钱风险我行有以下对策与建议：
一、细化到每个支行、每个责任人。

要贯彻落实反洗钱的制度要求，进一步建立健全反洗钱工作网络和工作制度，必须在横向上扩展到每个岗位，纵向上扩展到每个层级。

以此将该项工作延伸到每个网点，落实到每个责任人，以责任制的形式，督促基层工作人员认真执
行《反洗钱法》，在反洗钱工作中做到了解客户、大额交易报告、可疑交易报告和保存记录等多项制度要求。

二、认真落实反洗钱的各项制度，建立考核机制。

在制度执行上要做到奖罚分明，并对反洗钱工作的有效性定期进行评估，及时发现风险与漏洞，确保反洗钱制度执行的连续性、有效性，真正实现反洗钱工作的自我约束、自我监督、自我管理和自我完善的有效机制。

三、全面提升银行服务层次，降低支付性现金需求。

首先，基层网点要全面深入了解不同客户群体的各种结算业务需求，积极探索差别化、个性化服务手段，满足不同存款人的结算需要。

同时要进一步加大支付结算办法的宣传力度，让客户熟悉各种支付结算办法，并让客户切实感受到转账结算的优越性。

其次，基层网点要认真执行结算纪律，恪守信用，严格遵守支付结算办法的相关规定，确保客户能及时、准确地汇划资金，提高客户资金使用效益，从而有效拓展转账结算发展空间。

再次，基层网点要不断创新服务内容和服务手段，大力拓展各种代收代付业务。

特别是拓宽卡的使用范围，加长卡的使用链，逐渐代替现金，充分发挥卡的优势。

第三篇：19 现金业务
现金业务
一、单项选择题
1、现金调拨包括（）。

A、调出、调入二个步骤B、申请、审批二个步骤C、申请、调出、调入三个步骤D、申请、审批、调出、调入四个步骤答案 D
2、日间现金调拨业务必须（）。

A、当日完成
B、次日完成
C、上个工作日完成
D、下个工作日完成答案 A
3、现金调拔业务中，调出网点“2042现金辖内调出”交易完成后，调拨申请记录的状态为（）。

A、在途
B、批准
C、完成
D、申请答案 A
4、人民币国际货币符号为（）A、CMY B、RMB C、CNY D、RAM 答案 C
5、假币一般分为（）两大类。

A．机制币和手绘处 B．伪造币和变造币 C．复印币和机制币答案B
6、中国人民银行自1948年成立至今，已经发行了（）套人民币。

A、4
B、5
C、6
D、3 答案 B
7、第五套人民币50元、10元纸币正面面额“50”、“10”字样，都采用雕刻凹印，分别为（）两种墨色对接完整。

A、棕色和黑色，蓝色和绿色 B、紫色和绿色，浅棕和蓝黑 C、棕色和紫色，红色和紫色
D、棕色和绿色，红色和紫色答案 B
8、第五套人民币100元纸币的光变油墨面额数字的颜色变化是由（）。

A、绿变蓝
B、绿变金
C、蓝变黄
D、红变黄答案 A
9、第五套人民币20元纸币背面中间部位在紫外光下显现（）荧光图案。

A、黄
B、橘黄
C、绿
D、红答案 C
10、第五套人民币10元纸币安全线包含的防伪措施是（）。

A.全息、磁性、开窗 B.磁性、荧光、开窗 C.全息、荧光、开窗答案 A
11、第五套人民币5元纸币采用的是双色冠字号码，其号码的后（）位数是黑色。

A、4
B、5
C、6
D、7 答案 C
12、第五套人民币1999年版的钞票纸张中有两种有色纤维，这些有色纤维是（）。

A、红色和蓝色
B、红色和绿色
C、黄色和绿色
D、黄色和蓝色答案 A
13、（）依照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》对假币收缴、鉴定实施监督管理。

A、中国人民银行总行
B、金融机构
C、中国人民银行及其分支机构
D、银监局答案 C
14、金融机构在收缴假币的，对（）应当面以统一格式的专用袋加封，并在封口处加盖“假币”字样戳记。

A.假纸币和假硬币B、假外币和假硬币C、假硬币D、假纸币答案 B
15、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构（）业务人员当面予以收缴。

A、至少2名
B、至少3名
C、至少4名
D、至少1名答案 A
16、金额在1000元以上的差错，应由（）审核，报经支行运行管理工作分管行长签批同意后方可进行账务处理A、经办柜员B、业务主管 C、网点负责人
D、业务主管和网点负责人答案 D
17、营业终了柜员钱箱外汇现钞（）上缴A、超过等额1000美元以上部分B、超过等额1万美元以上部分C、超过等额2万美元以上部分 D、全额答案 D
18、自动柜员机备付现钞必须经过票币整点，保证加入无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角等符合自动柜员机使用的人民币现钞。

禁止使用（）现钞。

A、柜员上缴已入库的B、原封新钞和潮湿的 C、管库员整点的 D、从人行调回的答案 B
19、柜员在日终轧平现金账务时，使用()交易检查自已保管的机器钱箱内的现金，并与现金实物进行金额券别双核对，以确保二者金额券别完全一致。

A、1141
B、1131
C、1135
D、1136 答案 A 20、营业终了柜员钱箱余额不得超过（）元，超额度现金必须上缴“99999钱箱”
A、2万
B、10万
C、20万
D、50万答案 A
21、长期现金业务上门服务是指服务期限超过（）的现金上门服务。

A、1个月
B、3个月
C、1年
D、6个月答案 A
22、对公现金支付业务，金额达到()万元（含）以上，需要进行6061交易网点确认。

A、20
B、50
C、80
D、100 答案 B
23、经整点的现金，纸币（）张为把、（）把（卷）为捆、硬币（）枚为卷 A、100 10 25 B、100 10 50
C、100 20 25
D、100 20 50 答案 B
24、自动柜员机前后清点现金的间隔时间不得超过（）。

A、10天 B、5天 C、3天 D、1天答案 C
25、工行现金管理服务品牌为（）A、现金新干线 B、公司点金 C、工行财E通 D、财智账户答案 D
26、对公现金业务网点上送截止时间是：（）A、16：30 B、17：00 C、17：30 D、18：00 答案 C
27、没收的假币应（）管理。

A、营业终了经办柜员入箱保管 B、营业终了交现金业务主管保管C、营业终了上缴管库员D、三日内上缴现金中心答案 C
28、回笼人民币大额差错是指一捆内发现假币（A、1 B、5 C、10 D、100 答案 B）张及以上。

29、临柜柜员发现假币应立即向交款人声明，并报告（）进一步鉴定
A、管库员
B、远程授权人员
C、业务主办
D、业务主管答案D
30、柜员钱箱次日由本人继续使用的应在日终坚持（）A、双人结账 B、柜员自己结账 C、核对即可 D、不需要结账答案 A
31、每日营业前，（）对日间库现金的真实性负责，监督管库柜员营业前领回款箱的账实核对，监督款箱实物交接过程。

A、网点负责人 B、业务主管 C、业务主办 D、业务经办答案 B
32、（）万元以上大额现金取款须经网点负责人审批、签章 A、2
B、5
C、10
D、20
答案 B
二、多项选择题
1、现金收付款应凭合法、有效的凭证办理，并做到以下几点（A、现金收入应先收款后记账 B、现金付出先记账后付款
C、账款须自复平衡，机打现金存款凭
D、发现客户交款差错，直接按现金实物入账答案 ABC
2、现金收款应做到：（）。

A、先核验大数，后清点细数
B、当面点清
C、一笔一清
D、按券
别录入答案 ABCD
3、假币收缴必须遵循（）操作程序。

A、在持有人视线范围内当面收缴
B、出具《假币收缴凭证》
C、加盖“假币”章或用专用袋加封
D、向持有人告知其权利
E、将盖章后的假币退还持有人答案 ABCD
4、硬币有以下（）情形的不宜流通。

A、穿孔、裂口B、裂口、变形。

）
C、划痕、弄脏
D、文字、面额数字、图案模糊不清
E、磨损、氧化答案 ABDE
5、变造的货币是指在真币的基础上，利用（）等多种方法制作，改变真币原形态的假币。

A、挖补
B、揭层
C、涂改
D、拼凑答案 ABCD
6、伪造的货币主要有（）、彩色复印假币、手工描绘或手工刻板印制的假币、照相假币和铸造假币。

A.机制假币
B.拓印假币
C.电脑打印假币答案 AB
7、第五套人民币2005年版100元纸币与1999年版100元纸币相比，增加了（）防伪特征。

A.白水印
B.凹印手感线
C.开窗安全线答案 AB
8、网点在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索（）
A、一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（枚）（含10章、枚）以上的
B、属于利用新的造假手段制造假币的
C、有制造贩卖假币线索的
D、持有人不配合金融机构收缴行为的
答案 ABCD
9、特殊残缺、污损人民币的兑换，若持有人对金融机构认定兑换结果有异议或金融机构难以把握兑换标准的，其处理方法包括（）A、金融机构直接对特殊残缺、污损人民币进行收缴
B、经持有人要求，金融机构应出具认定证明并退回特殊残缺、污
损人民币
C、持有人可携带证明到人行分支机构鉴定
D、金融机构凭人行的鉴定结论办理兑换业务答案 BCD
10、ATM机长款处理时，可选择贷方账户类型包括（）。

A、灵通卡 B、E时代卡 C、理财金卡 D、信用卡 E、内部户答案 ABCDE
11、以下对假币管理描述正确的是：（）。

A、发现假币应在持有人视线内由两人在场对其作出鉴定意见
B、假人民币纸币当面加盖“假币”戳记，假外币（含硬币）应装入专用信封按要求加封，在信封上加盖“假币”戳记，向持有人出具由中国人民银行统一印制的假币收缴凭证，并要明确告之其权利和义务
C、一旦确认为假币不得再退还持有人，不得以判定不准为由退还假币，更不准将盖有“假币”字样的假币退还持有人
D、已收缴假币营业终了入库保管，定期上缴人民银行答案 ABCD
12、自动柜员机如发生错款或存入假币，必须（）。

A、立即使用1533交易调整钱箱余额 B、立即报告上级管理部门 C、核实有关取（存）款人操作记录 D、核点现金实物
E、按照现金错款溢短处理的相关规定及时处理答案 BCDE
13、现金收、付款业务应遵循（）的原则A、先收款后记账B、先记账后收款 C、先付款后记账 D、先记账后付款答案AD
14、现金调拨业务包括（）A、柜员向“99999钱箱” 领取或缴存现金 B、柜员之间的往入、往出 C、系统内现金调拨 D、人民银行之间现金调拨答案ABCD
15、柜面现金收款业务可能会用到的交易包括（A、2020往来户现金收入 B、2023一笔多单现金收入）
C、2156对公异地往来户收入
D、2028内部户现金存入答案ABCD
16、现金付款应遵循的原则：（）A、先记账后付款，按券别录入
B、当面点清，一笔一清，超权限现金支付必须经有权人授权并复核
C、人民银行现金管理规定和反洗钱有关规定进行登记报备
D、逐
笔换人复核答案ABC
17、凡入库的现金钞券应达到以下标准（）A、点准 B、挑净 C、礅齐 D、捆紧 E、盖章清楚答案 ABCDE
18、上缴钱箱时，钱箱中不能有“配款状态”为（）的款项A、待领用 B、上缴 C、往入 D、往出答案ABD
19、自助设备钞箱中的备付金无须每日清点，但遇以下情况，必须当日清点并做账款核对：（）A、轧账单数据与箱内现金金额不符B、吐钞不正常，开钞箱检查时
C、在规定工作日（含）内未进行账款核对的
D、客户称吐钞有误，当日营业终了前，最迟不超过次日答案ABCD
三、判断题
1、网点99999钱箱实物日终坚持双人结账，其库存现金的真实性由其中一名管库员负责监督。

（）答案错
2、柜员与99999钱箱柜员、柜员与柜员之间现金领缴、往来，实行付出现金柜员确认，由系统配对管理。

（）答案错
3、ATM钱箱加钞，如有两名经办人员办理，可不需在监控下操作。

（）答案错
4、办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。

（）答案对
5、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。

（）答案对
6、根据世界大多数国家对货币防伪技术的分类，货币防伪通常划分为公众防伪、专业防伪、专家防伪。

（）
答案对
7、纸币的防伪措施主要体现在纸张、油墨和机械技术等几个方面。

（）答案错
8、硬币的防伪措施主要体现在材质、形状和铸造工艺等几个方面。

（）答案对
9、第五套人民币专用纸张在紫外灯下无荧光反应。

（）答案对
10、纸币真伪的识别通常采用直观对比和仪器检测相结合的方法，即通常所说的摸、看、听、测。

（）答案对
11、对公现金付款业务集中处理网点在确认付款时必须要加强配款金额、中心录入金额和凭证金额的三核对，确保一致后才能确认付款。

（）答案对
12、对公现金付款业务集中处理中对柜员本人受理的待修改业务进行处理时，需经授权人员授权审批后处理。

（）答案错
13、“现金存款凭证”可联机打印，也可手工填制。

（）答案错
14、营业网点之间现金调拨可以跨支行业务库进行。

答案错
15、自动存取款机现金库存查库只能单独进行，不可与ATM专管员、出纳员加取钞、清点核对库存同时进行。

答案错
16、柜员之间往出、往入现金，须当面点清，业务主管监督，以保证账实无误。

答案对
17、午间停止营业柜员（或柜员中途离开营业网点）轧账时，柜员无须对柜员钱箱实有本外币现金按券别逐项清点、轧账。

答案错
18、柜员接到客户交来的现金，应按券别顺序由大到小点捆、卡把、核验大数，与客户填写的“现金存款凭条”核对。

清点时按规定挑假、剔残，如发现残钞，应与其他款项调换。

答案错
19、对于经营活动中发现和没收的假币，按假币票面金额入账，因其不是真正的货币，就可不按现金实物进行保管。

答案错
20、对公现金业务当日错账使用反交易方式处理。

答案错
21、收缴的假人民币纸币，须按规定在假钞的正、背面盖“假币”戳记章，假外币纸币及各种假硬币应装入专用信封按要求加封，在封口处加盖“假币”戳记章。

答案对
22、柜员在办理现金业务时坚持当面清点、一笔一清，现金收、付业务及交接、清点钱箱时，要在监控下办理。

答案对
23、办理现金业务必须坚持先记帐后收款、先付款后记帐答案错
24、柜员发现假币后，应对发现的假币进行鉴定、收缴，登记《假币收缴代保管登记簿》，加盖“假币”字样的戳记答案错
25、一旦确认为假币不得再退还持有人，不得以判定不准为由退还假币，更不准将盖有“假币”字样的假币退还持有人答案对
26、现金、实物换人经管应按约定方式当面确认，做到交接清楚、责任分明、有据可查。

答案对
27、特殊残缺、污损人民币剩余面积是指票面图案、文字、纸张能按原样连接的实物面积，包括与票面原样连接的炭化、变形部分答案对
28、柜员日间轧账需换人点捆、卡把核对现金，款箱由柜员和核对人双人加双锁答案对
29、日间办理收、付款业务必须按券别实物数进行输入，兑换业务可以暂不按券别实物数进行输入，但日终时钱箱现金必须与机器各券别数据一致答案错
30、对公现金业务当日错账不得使用反交易，应使用错账冲正的方式处理。

答案对
31、柜员机如发生错款或存入假币，必须立即报告上级管理部门，核实有关取（存）款人操作记录，核点现金实物，确认错款金额后，按照现金错款溢短处理的相关规定及时处理答案对
32、柜员钱箱次日使用采取交叉使用、本人继续使用两种模式，由支行根据营业网点业务需要逐一确定，并报市分行运行管理部备案答案对
现金业务答案：
一、答案
1、D
2、A
3、A
4、C
5、B
6、B
8、A
9、C
10、A
11、C
12、A
13、C
14、B
15、A
16、D
17、D
18、B
19、A 20、A
21、A
22、B
23、B
24、C
25、D
26、C
27、C
28、B
29、D 30、A
31、B
32、B
二、答案
1、ABC
2、ABCD
3、ABCD
4、ABDE
5、ABCD
7、AB
8、ABCD
9、BCD
10、ABCDE
11、ABCDE
12、BCDE
13、AD
14、ABCD
15、ABCD
16、ABC
17、ABCDE
18、ABD
19、ABCD
三、答案
1、错
2、错
3、错
4、对
5、对
6、对
7、错
8、对
9、对
10、对
11、对
12、错
13、错
14、错 1521、对 2228、对 29、错16、对
23、错
24、错 30、对
31、错
18、错
25、对、错
19、对
26、对、错 20、错、对
27、对 32
第四篇：现金调拨业务
（临柜）B1-2-1
第二部分
第一章
现金业务
第二节现金调拨业务
一、基本规定
（一）VCTS是反映现金、假币、箱包等物资的保管、调拨、配送和流转状况的管理系统。

该系统严格按照“风险可控，高效运营”的原则，确保信息流、实物流与账务流一一匹配，实现现金、假币、箱包等重要营业物资“调拨指令电子化、流程制约系统化、实物信息实时化”。

（二）VCTS中“金库”指中心金库、支行库、外寄金库。

外寄金库指自身没有实体库房，但行使支行库或中心金库职能的机构。

VCTS 中“现金管理行”是指为辖属各营业机构调剂现金的行部，一般为中心金库、支行库、外寄金库挂靠行。

（三）VCTS中的机构以ABIS中使用的行部为基础，按实际的行政隶属关系和实物缴存关系进行组织管理。

（四）VCTS由金库和调拨审批部门使用。

营业机构现金调拨、假币上缴及箱包管理业务纳入VCTS管理。

寄库箱包和日间调缴款箱包暂不纳入VCTS管理，交接仍使用手工交接登记簿。

（五）基本原则
1、金库现金调拨业务遵循“根据指令、见单调拨”的原则。

VCTS操作用户以系统上一流程电子信息为指令，按授权办理业务。

2、现金调拨遵循出入库审批原则。

调拨现金实物出库以及系统外现金实物调拨入库必须按《中国农业银行人民币备付金管理办法（试行）》有关规定，经资产负债管理部门审核批准后进行操作。

无金库营业机构调拨现金由其现金管理行实施单审批，设库（含外寄金库）行调拨现金由本行和其现金管理行实施双审批。

3、调拨员审批辖属机构缴款申请时，应遵循“应收尽收”原则。

调拨员以库存现金余额、库存现金限额和客户现金需求为依据审批现金调拨申请，调拨员审批金额可不设限。

4、金库现金调拨业务必须遵循“先记账后出库、先入库后记账”原则。

（六）行部间现金调缴和假币上缴业务必须通过VCTS系统。

金库挂靠行柜员现金出入库和假币上缴则无需通过该系统，柜员只需在ABIS做相关交易，VCTS会自动接收数据，并对系统的库房数据进行自动修正。

（七）款箱（包）包括柜员现金箱、贵金属箱、领缴款箱（包）、票据领缴箱（包）等提款箱（包）。

款箱（包）应按VCTS统一的13位编码规则进行编号管理，编号规则是：1位起始位+6位网点行号+1位箱包类型+5位序号，起始位及序号由各行根据需要自行编制。

（八）剔除运送中的因素，VCTS金库现金明细余额应与库房实物、ABIS中现金登记簿相符，VCTS箱包登记簿信息应与库房实物相符。

（九）系统生成的统计报表及其他电子化信息可不打印，由总行数据中心在系统中保留2年，按照相关档案管理办法定期备份、清理。

二、部门及岗位职责
（一）部门职责：
1、运营管理部门负责VCTS现金调拨、假币上缴和箱包出入库业务管理，业务数据维护和业务监督检查。

2、资产负债管理部门负责VCTS现金调拨业务审批。

（二）岗位职责：
（临柜）B1-2-1
（临柜）B1-2-2
第二部分
第一章
现金业务
VCTS设置系统管理、调拨审批、金库主任（授权）、管库、查询等岗位。

1、系统管理：负责维护VCTS机构、岗位、人员信息。

由一级分行或二级分行的运营管理部门指定专人担任；在VCTS中设置在所辖最高级别行。

2、调拨审批：负责根据辖属机构的调拨申请、库存余额及库存限额要求审批VCTS出入库“现金调拨单”。

由金库（不含网点库）账务挂靠行资产负债职能部门指定专人负责。

在VCTS中设置在所辖最高级别行，或者设置在金库账务挂靠行。

3、金库主任（授权）：负责对VCTS系统规定的重要交易进行授权。

由金库主任或副主任担任，在VCTS中设置在金库账务挂靠行。

4、管库：负责办理现金、假币、箱包等实物的出入库、配钞、保管等金库业务。

由金库管库员担任，在VCTS中设置在金库账务挂靠行。

5、查询：可进行业务查询及报表查询。

查询用户必须经同级运营管理部门批准，指定专人担任。

三、机构和用户管理
（一）VCTS用户实行“专人专户”管理，允许“一岗多户”，但严禁“一户多人”，相同岗位用户要明确分工。

（二）VCTS系统管理、金库主任（授权）、调拨审批、管库用户之间不得相互兼任。

系统管理员不得处理VCTS业务类交易，包括VCTS业务授权；不得办理ABIS系统交易及业务授权；九级主管在不进行现金业务授权的前提下，可兼任系统管理员。

金库主任（授权人）、调拨审批人员、管库员不得处理ABIS库房现金交易；管库员不。