财务预算管理制度模版(四篇)

财务预算管理制度模版
1.目的
依据北方汇银控股集团财务预算管理规定，加强资源配置，控制经营成本，提高经营管理绩效，全面实现集团总体经营和管理目标。

2.范围
适用于中投国开投资(____)有限公司预算管理过程。

3.职责
3.1财务部____建立预算管理体系，编制年度预算，根据实际情况调整预算的编制；强化预算基础工作，确保预算贯彻公司整体经营战略；
3.2财务部负责子公司年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况；
____公司负责子公司对应业务年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况的监管；
3.4财务部负责本公司的财务核算工作，按照财务标准使用资金，对公司财务状况和资金使用情况负责；
3.5财务部各业务部门的资金使用情况进行监督、审核；
____公司各业务部门按财务标准使用资金并按规定途径提交资金需求；
3.7总经理负责对年度预算的最终审批。

4.定义
财务预算。

财务预算包括资金使用预算和经营预算，通过对资金预算的审批，控制公司费用开支，以达到对经营预算的控制。

5.1资金预算的程序：
预算编制，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

根据公司制定发展战略和对预算期经济形势的初步预测，提出下一年度公司预算目标，并确定预算编制的政策，下达至业务部门。

各预算业务部门按照公司下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的预算，经过财务部审核的方案，上报股东大会。

财务预算汇报是指各公司会计就实际情况与预算情况向集团公司提供的财务数据，包括主要经营指标的实际数据和预算数据，存在的数据差异，从数据上寻找差异产生的原因，为进一步的财务分析提供数据基础。

财务预算分析是指财务管理中心就财务数据进行审核、汇总、分析后从财务角度提出的相关意见。

5.3预算监督
财务管理中心审计部应对日常经营信息和财务信息以及预算的执行情况进行跟踪监督，分析预算与实际收支情况的差距，监督、控制各部门的预算使用，就经营、财务等各方面提出意见和建议。

各公司财务人员有义务就发生的违反公司预算的事项上报财务管理中心，并积极采取有效措施避免公司的损失。

6.附则
本制度由集团财务管理中心负责解释、修订、补充，自下发之日起实施，原有制度即行废止。

财务预算管理制度模版（二）
财务预算管理制度是指企业或组织为实现经营目标和战略规划，合理安排和使用财务资源并进行预测和控制的一套管理规定和流程。

本制度的目的是确保财务预算管理有效、规范地运行，帮助企业实现财务目标，降低风险，提升经营绩效。

二、财务预算编制
1. 基本原则
（1）客观性原则：财务预算应基于客观数据和事实，避免主观臆断和片面判断。

（2）全面性原则：财务预算应涵盖企业各个方面，包括收入、支出、资产负债等。

（3）精确性原则：财务预算应尽可能准确地反映实际情况，避免过高或过低的估计。

（4）可比性原则：财务预算应具备可比性，方便对实际数据进行对比分析，及时调整预算方案。

（5）连续性原则：财务预算应具备连续性，与企业的战略目标和长期规划相衔接。

2. 财务预算编制流程
（1）确定编制目标：制定明确的编制目标，明确财务预算的目的和范围。

（2）收集信息：调查、分析和收集各项预算数据的基础信息，包括历史数据、市场趋势、竞争环境等。

（3）建立预算表：根据企业特点和需求，建立收入预算表、支出预算表、现金流量预算表等。

（4）拟定预算方案：制定详细的预算方案，包括收入分解、成本构成、费用开支等。

（5）审核与调整：对预算方案进行审核，修订和调整，确保可行性和合理性。

（6）上报审批：将经过内部审核后的预算方案上报给主管部门进行审批。

（7）执行与监控：执行预算方案，并进行实际数据监控和分析，及时修订和调整预算。

三、财务预算执行与控制
1. 财务预算执行
（1）执行责任：明确各部门和人员的预算执行责任，建立明确的分工和责任体系。

（2）实际核对：定期核对实际财务数据与预算数据的差异，分析原因并及时采取措施。

（3）成本控制：加强成本控制，降低生产和经营成本，提高企业的盈利能力。

（4）费用管理：合理控制费用支出，避免无效支出和浪费。

（5）营收增长：通过市场拓展和销售策略等手段，增加企业的营收。

2. 财务预算控制
（1）控制指标：设置合理的财务指标，用于衡量预算执行的结果和效果。

（2）监控措施：采取有效的监控措施，如建立财务报表制度，开展财务审计等。

（3）差异分析：对实际财务数据与预算数据的差异进行分析，找出问题和不足之处。

（4）异常处理：对于异常情况，及时采取措施进行处理，并及时调整预算方案。

（5）持续改进：根据预算执行情况，不断进行反馈和改进，提升预算管理质量。

四、财务预算报告与分析
1. 报告内容
（1）预算执行情况报告：按照预算编制的各项指标和数据，编制预算执行情况的报告，包括实际数据和预算数据的对比，差异分析等。

（2）项目预算报告：对重大项目进行单独预算报告，包括项目筹措、使用资金等方面的信息。

2. 分析方法
（1）比较分析：将实际数据和预算数据进行对比，找出差异并分析原因。

（2）趋势分析：分析历史数据和未来发展趋势，预测未来的预算情况。

（3）成本控制分析：对成本进行细致的分析和控制，找出降低成本的方法和途径。

（4）资金分析：分析企业的资金来源和使用情况，合理调整资金结构和运作方式。

五、财务预算管理制度的监督与评估
1. 监督机制
（1）内部审查：建立内部审查制度，定期对财务预算管理情况进行审查和检查。

（2）外部审计：委托专业机构进行财务预算管理的外部审计，确保财务预算管理制度的合规性和有效性。

2. 评估方法
（1）财务绩效评估：对财务预算执行结果进行评估，包括盈利能力、投资回报率、资金利用效率等方面。

（2）财务风险评估：对财务预算执行过程中的风险进行评估，提出相应的风险控制措施。

（3）财务绩效评估：对财务预算管理制度的实施效果进行评估，寻找改进和优化的措施。

六、附则
本制度自颁布之日起生效，具体修改或解释权归企业所有。

以上为财务预算管理制度模板，通过规范的预算编制、执行与控制、报告与分析以及监督与评估，帮助企业实现财务目标和经营绩效的提升，确保财务预算管理的有效运行。

企业可根据自身情况进行适当的修改和调整，制定适合自身的财务预算管理制度。

财务预算管理制度模版（三）
第一章总则
第一条为了合理安排和使用资金，提高财务决策的科学性和准确性，促进企业的健康发展，制定本制度。

第二条本制度适用于企业的财务预算管理工作。

第三条财务预算管理是财务管理的重要组成部分，是企业实现财务目标的重要手段。

第四条财务预算管理应当遵循公开、公平、公正、透明的原则，保证经济效益和社会效益的统一。

第五条财务预算管理应当根据企业的实际情况，制定年度财务预算计划。

第二章财务预算的编制
第六条财务预算编制应当参考企业的经营计划，合理确定营业收入、成本费用、投资支出和资金来源等项目。

第七条财务预算编制应当根据过去经验和未来预测，结合市场环境和经济形势，科学确定预算指标和目标。

第八条财务预算编制应当参考相关法律法规和财务制度，确保预算计划的合法合规。

第九条财务预算编制应当注重风险管理，合理考虑各种不确定因素，降低风险和损失。

第三章财务预算的审核
第十条财务预算应当经过专业人员审核，确保预算计划的科学性和可行性。

第十一条财务预算审核应当注重对资金的合理配置和使用情况进行审查，防止浪费和滥用。

第十二条财务预算审核应当注重对决策的合理性和效果进行评估，提供科学有效的决策依据。

第十三条财务预算审核应当参考相关部门的意见和建议，形成综合评价意见。

第四章财务预算的执行
第十四条财务预算的执行应当按照预算计划进行，确保资金的准确使用和合理支出。

第十五条财务预算的执行应当注重对执行情况进行监督和检查，及时纠正和调整预算计划。

第十六条财务预算的执行应当注重对决策结果的跟踪和评估，及时调整预算计划。

第十七条财务预算的执行应当注重团队合作，建立有效的沟通机制和协调机制。

第五章财务预算的分析
第十八条财务预算的分析应当注重对实际情况和预算计划进行比较和分析，找出差距和原因。

第十九条财务预算的分析应当注重对经营状况和财务状况进行评估，提出改进和优化的建议。

第二十条财务预算的分析应当注重对经济效益和社会效益进行评估，提供决策的依据。

第二十一条财务预算的分析应当注重提前预警和风险防控，避免财务风险的发生和扩大。

第六章财务预算的总结
第二十二条财务预算的总结应当根据实际情况和预算计划进行总结和评价。

第二十三条财务预算的总结应当注重对经验和教训进行总结，提出改进和优化的意见。

第二十四条财务预算的总结应当注重对成果的评估和效果的审查，提供决策的依据。

第二十五条财务预算的总结应当注重在总结中提出对后续工作的指导和建议。

第七章附则
第二十六条本制度的解释权归企业财务部门所有。

第二十七条本制度自颁布之日起生效。

财务预算管理制度模版（四）
第一章总则
第一条为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《____企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况，制定本制度。

第二条本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。

第二章财务预算基本内容
第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

第四条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。

企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业
经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。

第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。

第六条企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。

第三章预算组织分工
第七条企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。

第八条财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业
完成财务预算目标。

第九条财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。

第十条企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、
分析、控制、考核等工作。

其主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。

第十一条企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。

其企业主要负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。

公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总部审核批准。

第四章财务预算的编制
第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。

财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。

第十三条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：
1.坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；
2.坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；
3.坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第十四条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。

第十五条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活
动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用
预算、保密经费预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。

第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

第十七条筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。

企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。

股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。

第十八条保密经费预算的编制。

公司内部预算应将保密工作经费作用办公经费的一部分列入年度财务预算，按照公司的实际情况编制预算，但不得低于____万元/年，并做到专款专用，保证足额开支。

保密专项经费应当按照实际需要予以保障。

保密工作经费分为保密管理经费和保密专项经费，保密管理经费用于单位保密宣传教育培训、发放保密补贴、奖励保密先进、保密检查等日常保密管理工作，专项经费用于保密设施设备的建设配备维护等。

第十九条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。

企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。

第二十条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。

同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。

第二十一条编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。

财务预算编制结束后，于当年____月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。

第二十二条预算的编制日程。

年度预算的编制，自预算年度上一年的____月____日开始至____月____日全部编制完成，并在次年____月底前分解落实财务预算指标。

各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求，确保财务预算的顺利编制。

第五章财务预算的执行、控制与差异分析
第二十三条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。

控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。

第二十四条企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。

第二十五条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支
付风险。

对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。

对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。

对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。

第二十六条企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。

一般情况下，没有预算的，要坚决控制其发生。

对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。

第二十七条在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监控。

各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。

第二十八条在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。

预算外的支出由企业财务预算管理委员会直接控制。

第二十九条企业必须建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期
报告财务预算的执行情况。

对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。

预算差异分析报告应包括以下内容：
1.本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；
2.对差异额进行的分析；
3.产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

第三十条企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，及时向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会提供财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息，促进企业完成财务预算目标。

第六章财务预算的调整
第三十一条下达执行的年度财务预算，一般不予调整。

财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。

第三十二条提出预算修正的前提。

当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。

第三十三条确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。

第三十四条企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方可下达执行。

第七章财务预算的专评与激励
第三十五条预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者经理办公会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核。

第三十六条财务预算的考评具有两层含义。

一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。

财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到“人人肩上有指标，项项指标连收入”。

第三十七条预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。

要结合企本业济经责任制考评求要，制定考评细则。

考评应遵循以下原则：
1.目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；
2.激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考评必须与激励制度相配合；
3.时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；
4.例外原则：对一些影响预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考评时应作为特殊情况处理；
____分级考评原则。

企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。

第三十八条为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。

第三十九条财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务。