资产管理控制程序

1．程序产生目的
保证集团的固定资产、长期投资及无形资产得到有效的控制管理，特制定本程序。

2．程序实施范围
本程序适用于对集团的固定资产的选型、购置、使用、维护、检修、更新和处理/报废的全过程；长期投资的立项、评审及决固定资产领用申请；无形资产的申报、使用、保值与增值。

3．程序执行者
3.1 董事长：负责长期投资的审批。

主持选型论证会，审批1万元以上生产性固定资产及0.5万元以上非生产性固定资产的购置、领用、更新和处理/报废。

3.2 下属公司总经理：审批1万元以下生产性固定资产及0.5万元以下非生产性固定资产的购置、领用、更新和处理/报废。

3.3 物控中心：负责非生产性固定资产的购置申请、选型并执行采购，处理使用及报废的申请，负责集团固定资产的档案管理以及定期、不定期的检查。

3.5 采购中心：负责组织生产主料的采购工作；
3.6 制造中心：负责生产性固定资产的购置申请、选型、使用、报废申请。

3.7 行政中心：负责长期投资的立项准备及无形资产的申报、使用保值及增值工作。

3.8 财务中心：负责集团资产的财务管理工作。

4．程序正文
公司资产管理主要是指对固定资产、长期投资及无形资产等方面的管理，见结构图1：
4.1 固定资产的控制
集团固定资产主要包括生产性设备和非生产性设备、设施。

4.1.1 固定资产控制流程图（见图2）
4.1.2 新增固定资产的申请、选型及审批
a. 为保证生产车间的生产能力满足集团发展战略的需要，由最高管理层或制造中心设备科提出新增生产性固定资产的购置需求，填写生产性固定资产购置申请表，分情况执行《设备申购流程》及《备品备件申购流程》。

(1)对于1万元以下的生产设备由制造中心上报公司总经理审批，物控中心执行采购；(2)对于1万元以上的生产性设备由公司总经理审核后上报集团物控中心，由物控中心负责组织财务部及相关部门召开由董事长主持的评审会，必要时评审会前物控中心应组织相关部门进行设备选型调研，并编制生产设备选型论证报告提交评审会研究，评审决议后由董事长审批；
b. 集团总部行政中心及下属公司综合办：根据企业发展，工作需要等变化，汇总各部门意见提出更新非生产设备、设施的建议，并填写非生产性固定资产购置申请表。

(1)对于1万元以下的非生产设备、设施由行政中心/综合办上报董事长/公司总经理审批，物控中心执行采购；(2)对于1万元以上的非生产性设备、设施由公司总经理审核后上报集团行政中心，由集团行政中心负责组织财务部及相关部门召开由董事长主持的评审会，必要时评审会前集团行政中心应组织相关部门进行设备选型调研，并编制非生产性设备选型论证报告提交评审会研究，评审决议后由董事长审批，物控中心执行采购；
c.选型原则：保证质量，力求节约，并尽量采用新技术、新材料、新结构的产品，禁止选用国家淘汰产品。

d. 评审会评审内容：新购固定资产的必要性、选型的质量和使用功效、选型价格、生产或供货方的资信和服务保障能力等方面。

4.1.3 新增固定资产的采购
采购时必须与供方签订合同。

a.非生产性设备的采购由物控中心组织行政中心/综合办进行采购的实施；
b.生产性设备由物控中心负责组织制造中心设备科有关人员实施，技术部参与技术指导。

4.1.4固定资产验收
a．非生产性设备到货后，由物控中心组织行政中心/综合办按验收要求进行验收，并填写“固定资产验收记录单”。

检验、验收不合格，由物控中心与行政中心向供方洽谈换货、退货或索赔。

b. 生产性设备到货后，由物控中心组织制造中心设备科组织进行验收，执行《设备认可流程》并填写“固定资产验收记录单”。

检验、验收不合格，由物控中心与制造中心设备科向供方洽谈换货、退货或索赔。

c．生产及非生产设备经验收合格后，由物控中心资产管理科负责固定资产的登录，建立“固定资产名录”，作好设备编号标识。

并将审批件及发票交财务部进行固定资产立档建账。

4.1.5 固定资产的使用管理
a. 固定资产的领用由使用部门填写“固定资产领用申请单”上报物控中心，其审批权限同购买申请的审批权限。

b. 生产性设备由制造中心制定相应的操作规程及按作业作业指导书《设备管理制度》进行管理。

生产设备必须建立定期、不定期检查制度，并填写“固定资产检查单”，检查发现故障时，按《备品备件申购流程》和《设备报修流程》由设备科负责组织专业人员维修，直至检查合格后方可继续使用。

c. 非生产性设备由行政中心负责制定使用要求和规定，
4.1.6 固定资源的报废及处理
（1）对已经损坏、确信不能修复的或已超过规定使用寿命的或经检修已不能继续使用的固定资产由使用部门提出报废申请，及由于其它原因需对固定资产另行处理时，填写固定资产处理/报废申请单，审批权限同购买申请的审批权限，设备的报废具体执行《设备报废流程》。

（2）根据批准的处理/报废申请，物控中心按要求实施，财务部销帐并进行残值处理。

（3）固定资产报废后由物控中心妥善处理，有关固定资产技术资料文件归档。

4.2 长期投资的控制
公司长期投资是指公司从事的股票投资、债券投资及其它投资等。

4.2.1 立项
根据集团发展战略目标的要求及集团的经营状况，行政中心收集整理长期投资相关信息，上报集团公司由董事会，经董事会成员讨论通过方可立项。

行政中心组织开展立项调研，编写投资立项报告和投资项目可行性报告。

4.2.2 评审
董事会成员研究、评审报告，行政中心组织评审会议，董事长主持会议，除董事会成员参加外，应邀请集团相关顾问、外部专家参加会议，提出评审意见。

必要时，也可邀请公司内部相关人员参加。

评审活动应对投资项目进行充分的讨论、评议，并由行政中心最终形成书面评审意见。

4.2.3 决策
董事会成员根据报告和评审意见，对投资项目议案进行表决，超过1/2的董事会成员表决同意方视为议案通过。

董事长对通过的议案拥有一票否决权。

执行《发展战略和决策控制程序》。

4.2.4 长期投资的管理
长期投资的管理见财务控制程序。

4.3 无形资产的控制
集团无形资产包括企业品牌相关的无形资产的商誉、知名度（所有商标、公司称谓、商品包装和标识、网络域名等）、知识产权（专利、专有技术、文件化的企管体系、软件等）及其它无形资产。

4.3.1 申报
行政中心根据集团发展的需要及对外界的影响力，负责集团某项未经法律认可的无形资产的申报需求的提出，并提交集团董事长办公会研究，通过董事长审批后由行政中心负责申报手续的办理。

4.3.2 使用
任何公司（包括集团下属公司）对集团无形资产的使用必须向集团行政中心提出申请，由行政中心上报集团董事长审批，收取费用由董事长办公会研究决定。

任何未经同意的使用或超范围的使用都将被认为构成侵权，由行政中心负责追究。

4.3.3 保值及增值
公司无形资产的保值及增值由行政中心负责。

行政中心负责提出公司年度无形资产的保值增值计划并提交公司董事长办公会讨论研究，董事长审批后执行《经营策划控制程序》、《营销控制程序》及《公共关系控制程序》中的相关内容。

5．程序主要注释
本程序采用集团颁布的《企管手册》规定的特用语注释，另注释如下：
固定资产：系指集团公司生产性设备及非生产性设备、设施，单价在2000元以上的资产。

注：对于2000元以下的非生产性资产（如办公桌椅等）参见本程序1万元以下资产的规定执行。

6．程序涉外接口
6.1《企管手册》
6.2《财务控制程序》
6.3《发展战略和决策控制程序》
6.4《经营策划控制程序》
6.5《营销1控制程序》
6.6《公共关系控制程序》
7．程序支持文件
7.1《设备申购流程》
7.2《设备认可流程》
7.3《备品备件申购流程》
7.4《设备报修流程》
7.5《设备报废流程》
8．程序作业记录
8.1固定资产选型论证报告
8.2固定资产购置申请单
8.3固定资产验收记录单
8.4固定资产名录
8.5固定资产领用申请单
8.6固定资产检查单
8.7固定资产处理/报废申请单
8.1固定资产选型论证报告
固定资产选型论证报告应含下列内容
目的；原因；生产厂家质量、信誉状况；固定资产展望。