对外付款管理规定

对外付款管理规定
对外付款管理规定
一、目的
规范公司对外付款流程，明确付款经办人、审批人的职责和权限；
二、适用范围
本规范适用于公司对外的各类付款；
三、定义
四、职责
4.1总经理
审批工程付款，把握该项付款对经营的影响；
审批《工程进度量/款审核表》和《工程付款审批表》；
审批其它非工程付款；
4.2财务管理部负责人
复核合同执行情况与资金计划；
与账簿付款记录相核对，检查本公司与付款对象的往来情况；
复核应付进度款的正确性，并确定实际支付金额；
检查付款所需附件的齐备性；
审核《工程付款审批表》；
4.3成本分管高层
审核《工程进度量/款审核表》和《工程付款审批表》；
审核工程类合同执行情况；
整体把握工程进度付款；
审核分管部门的其它合同执行情况和相关付款；
4.4工程分管高层
审核合同执行情况；
审核工程形象进度报告；
审核《工程付款审批表》；
审核分管部门的其它相关付款；
4.5其他各分管高层
审核分管部门的合同执行情况和相关付款；
4.6成本管理部负责人
根据工程形象进度报告和工程合同，计算或复核工程进度量及应支付的工程进度款，提交《工程进度量/款审核表》；
审核《工程付款审批表》，确认应付工程进度款的正确性；
4.7工程管理部负责人
审核合同执行情况；
审核工程形象进度报告；
审核《工程付款审批表》；
4.8工程管理部经办人
根据经济合同确认乙方完成的符合质量要求的形象进度；
跟踪《工程进度量/款审核表》；
填写《工程付款审批表》，并跟踪审批过程；
4.9其他部门负责人
审核部门的合同执行情况和相关付款；
五、管理规定
5.1计划管理
工程进度付款必须纳入计划管理，部门月度资金计划是工程付款的基本前提。

工程付款计划由工程管理部编制，成本管理部及财务管理部进行审核予以配合。

2万元以上的工程付款必须报资金计划，原则上无计划不付款。

工程进度付款的计划数与实际发生数的偏差率应控制在10%以内；
5.2合同管理
经济合同是企业经济行为的重要依据，只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。

因此，已签订的经济合同是财务管理部付款的必要条件，原则上无合同不付款。

对于向市政部门等特殊单位付款确实无法提供合同的情况除外；
5.3工程付款审批程序
5.3.1工程进度付款
5.3.1.1工程进度量/款的审核
供应商按照合同提交详细工程进度报告，并编制《工程进度量/款审核（格式见)，填写其中工程量或形象进度部分，并附相应工程量计算书，工程管理部经办人、工程管理部负责人和工程分管高层依次审核后提交到成本管理部，成本管理部根据进度报告计算具体的工程量及应支付的工程进度款金额，报成本分管高层审核，总经理审批。

《工程进度量/款审核表》审批后返回工程管理部，工程管理部相应复印两份提交给财务管理部和成本管理部各一份；
5.3.1.2工程进度付款的审批
工程管理部经办人根据《工程进度量/款审核表》，填写《工程付款审批（一式两联，格式见工程进度量款审核表》
《工程付款审批表》。