应收款管理系统概述(PPT 30页)

一、系统概述
详细核算与简单核算 “简单核算”应用方案： （1）、接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）、对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；
课程内容
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
二、应用前的准备
1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理
四、应收系统的日常业务
应收冲应收 预收冲应收
通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款） 与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。 应收冲应付 红票对冲
四、应收系统的日常业务
应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付
用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通 过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进 行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债 务的冲抵。 红票对冲
一、系统概述
详细核算与简单核算
“详细核算”应用方案： （1）、记录应收款项的形成； （2）、处理应收项目的收款及转账情况； （3）、对应收票据进行记录和管理； （4）、随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统 进行传递； （5）、对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。
2000
500
2131
价税 合计 7020ຫໍສະໝຸດ 70201170500
3000 0
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、转账处理 3、坏账处理 4、其他处理与查询
四、应收系统的日常业务
1、单据处理：应收单据、收款单、核 销处理：
填写销售发票 应收单
审核销售发票 应收单
制单
核销处理
填写收款单
审核收款单
2、2006年1月31日，经双方同意，将伟达公司2006年1 月22日购买“甲产品” 5台的货税款11583元用预收款 冲抵。
3、2006年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明 兴公司收取的运费500元用红票冲抵。
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、转账处理 3、坏账处理 4、其他处理与查询
11.18 7898 8
11.22 7898 9
11.22 0060
11.26 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 货物 数 编码 名称 量
1131 甲产 3 品
1131 甲产 3 品
1111 乙产 2 品
1131 运费
无税单 价 2000
3、2006年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品” 2 台，无税单价为510元，增值税率为17％（销售专用发票号码： 5678901）。以转账支票代垫运费120元。
4、2006年1月18日，发现2006年1月16日所填制的向“上海 邦立公司”销售“乙产品” 2台，无税单价为510元，增值税率 为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。
二、应用前的准备
1、档案的整理：存货档案、计量单位、 客户档案、会计科目
二、应用前的准备
1、档案的整理
2、账套准备：建立企业核算账套、分 配操作员权限
二、应用前的准备
1、档案的整理
2、账套准备
3、期初余额整理：系统启用前未处理 完的所有客户的应收账款、预收账款、应 收票据
课程内容
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
四、应收系统的日常业务
应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲
红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单 据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。
案例：
1、2006年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向 “北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转 为向明兴公司的应收账款。
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、转账处理 3、坏账处理 4、其他处理与查询
四、应收系统的日常业务
转账处理的几种类型： 应收冲应收: 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲
四、应收系统的日常业务
应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收
冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实 现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错 户或合并户问题。 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲
应收款管理系统概述 (PPT 30页)
2021年8月28日星期六
课程内容
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
课程内容
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
与其他模块的关系
销售管理
销售发票等 转账、票据
三、应收系统的初始设置
1、基本科目、结算方式科目 2、坏账准备 3、账龄区间 4、本单位开户银行 5、期初余额录入
案例：
华兴公司2006年的应收期初余额如下：
单据名 方
称
向
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
其他应 正 收单
预售款 正 单（银 行汇票）
开票 票号 日期
11.12 7898 7
案例：
1、2006年1月24日，将1月16日形成的应向明兴公司收取 的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元） 转为坏账。
2、2006年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为 坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。
注意:在坏账收回处理中收款单不进行审核处理
应付款管理
应收款管理
应收、收款、 转账凭证
总账
财务分析 UFO报表
一、系统概述
➢应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来 款项。
➢通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入， 记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的 往来账款。
➢进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账 款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、 欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理 地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
案例：1月华兴公司的发生了如下业务
1、2006年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品” 2台，无税单价为1900元，增值税率为17％（销售专用发票号 码：5678900）。
2、2006年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品” 5台， 无税单价为1980元，增值税率为17％（销售专用发票号码： 5678988）。
5、2006年1月18日，发现2006年1月15日， “5678900”号 销售专用发票填制错误应删除。
6、1月22日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式 支付的购买乙产品2台，货税款及代垫运费款为1500。
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询