祥源文化2019年财务状况报告
祥源文化2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
14,279.8
- 15,800.1
10.65 14,473.57
0.23
46
0.32
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 44.18
2019年三季度 27
28.26
7.55
56.39
9.23
6.48 6.61
2.3 1.87
2020年三季度 32.76 11.76 16.04 6.6 6.57
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
祥源文化2020年三季度的营业利润率为11.76%，总资产报酬率为 6.60%，净资产收益率为6.57%，成本费用利润率为16.04%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为89,059.24万元，经营资产的收益率为 7.64%
2020年三季度营业利润为1,701.93万元，与2019年三季度的1,193.32 万元相比有较大增长，增长42.62%。以下项目的变动使营业利润增加：资 产减值损失增加1,249.84万元，投资收益增加7.48万元，营业税金及附加 减少20.68万元，销售费用减少162.98万元，管理费用减少592.8万元，营 业成本减少1,781.6万元，共计增加3,815.37万元；以下项目的变动使营业 利润减少：公允价值变动收益减少62.53万元，财务费用增加9.47万元，共 计减少72万元。各项科目变化引起营业利润增加508.61万元。
祥源文化2019年财务分析结论报告
祥源文化2019年财务分析综合报告祥源文化2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为负88,050.5万元，与2018年的1,890.21万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损88,050.5万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2019年营业成本为27,249.59万元，与2018年的46,104.59万元相比有较大幅度下降，下降40.9%。
2019年销售费用为2,135.5万元，与2018年的2,149.51万元相比有所下降，下降0.65%。
2019年在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。
2019年管理费用为6,236.21万元，与2018年的10,422.93万元相比有较大幅度下降，下降40.17%。
2019年管理费用占营业收入的比例为14.77%，与2018年的14.46%相比变化不大。
2018年理财活动带来收益478.87万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付191.27万元。
三、资产结构分析与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，祥源文化2019年是有现金支付能力的。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析祥源文化2019年的营业利润率为-206.51%，总资产报酬率为-53.66%，净资产收益率为-61.87%，成本费用利润率为-244.57%。
企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
祥源文化2020年三季度财务状况报告
祥源文化2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况祥源文化2020年三季度资产总额为109,371万元，其中流动资产为71,829.59万元，主要以应收账款、预付款项、货币资金为主，分别占流动资产的41.47%、19.03%和18.04%。
非流动资产为37,541.41万元，主要以长期应收款、固定资产、商誉为主，分别占非流动资产的39.21%、14.54%和14.24%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的41.47%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产122,377.49 100.00106,271.19100.00 71,829.59 100.00应收账款43,251.06 35.34 31,612.89 29.75 29,788.87 41.47 预付款项24,126.81 19.72 39,673.37 37.33 13,666.76 19.03 货币资金32,577.79 26.62 4,347.49 4.09 12,956.35 18.04 其他流动资产13,147.86 10.74 6,073.38 5.71 12,188.08 16.97 存货25.15 0.02 3,583.33 3.37 2,072.91 2.89 交易性金融资产0 - 2,412.54 2.27 268.8 0.37 应收股利1,479 1.21 879 0.83 119 0.173、资产的增减变化2020年三季度总资产为109,371万元，与2019年三季度的222,882.65万元相比有较大幅度下降，下降50.93%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加8,608.85万元，其他流动资产增加6,114.7万元，长期股权投资增加5,095万元，递延所得税资产增加1,876.24万元，固定资产增加1,188.71万元，共计增加22,883.5万元；以下项目的变动使资产总额减少：开发支出减少16.16万元，应收股利。
祥源文化2019年经营成果报告
祥源文化2019年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年实现利润为负88,050.5万元，与2018年的1,890.21万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损88,050.5万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润3、投资收益2019年投资收益为负148.43万元，与2018年的874.75万元相比，2019年出现亏损，亏损148.43万元。
4、营业外利润2019年营业外利润为负839.21万元，与2018年的4,898.75万元相比，2019年出现亏损，亏损839.21万元。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为42,231.83万元，比2018年的72,058.64万元下降41.39%，营业成本为27,249.59万元，比2018年的46,104.59万元下降40.90%，营业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力下降。
实现利润增减变化表项目名称2019年2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入42,231.83 -41.39 72,058.64 -8.98 79,171.18 0 实现利润-88,050.5 -4,758.23 1,890.21 -82.63 10,880.19 0 营业利润-87,211.29 -2,798.79 -3,008.54 -158.39 5,152.3 0 投资收益-148.43 -116.97 874.75 -58.35 2,100.24 0营业外利润-839.21 -117.13 4,898.75 -14.48 5,727.88 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年祥源文化成本费用总额为-49,075.02万元，其中：营业成本为27,249.59万元，占成本总额的-55.53%；销售费用为2,135.5万元，占成本总额的-4.35%；管理费用为6,236.21万元，占成本总额的-12.71%；财务费用为191.27万元，占成本总额的-0.39%；营业税金及附加为190.05万元，占成本总额的-0.39%。
祥源文化2020年上半年财务指标报告
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年 0.17
2019年上半年 13.72
181.37 53.19
223.28 55.32
181.54
237
2020年上半年 76.7
405.39 58.64 482.1
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
祥源文化2020年上半年营业周期为482.10天，2019年上半年为 237.00天，2020年上半年比2019年上半年延长245.10天。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
5 4.99
3.59 3.49
-56.67
118.41
12.81
14.06
2020年上半年 4.72 4.45 2.69
15.35
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年上半年流动比率为4.72，与2019年上半年的3.59相比有较大增 长，增长了1.13。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因 是：2020年上半年流动资产为76,177.53万元，与2019年上半年的 103,281.81万元相比有较大幅度下降，下降26.24%。2020年上半年流动 负债为16,146.97万元，与2019年上半年的28,803.67万元相比有较大幅度 下降，下降43.94%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流 动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合 理。
-55.29
4,916.32
- 4,864.75
祥源文化：2019年年度股东大会决议公告
证券代码：600576 证券简称：祥源文化公告编号：2020-025浙江祥源文化股份有限公司2019年年度股东大会决议公告重要内容提示：本次会议是否有否决议案：无一、会议召开和出席情况(一)股东大会召开的时间：2020年5月19日(二)股东大会召开的地点：杭州市密渡桥路1号白马大厦12楼公司会议室(三)出席会议的普通股股东和恢复表决权的优先股股东及其持有股份情况：(四)表决方式是否符合《公司法》及《公司章程》的规定，大会主持情况等。
本次会议由公司董事会召集，董事长燕东来先生主持，大会的召集、召开及表决方式符合《公司法》等法律、法规和《公司章程》的有关规定。
(五)公司董事、监事和董事会秘书的出席情况1、公司在任董事7人，现场出席4人，因疫情防控原因，王力群先生、侯江涛先生和刘为女士以视频方式参加了会议。
2、公司在任监事3人，出席3人。
3、公司董事会秘书出席了会议；公司全体高管列席了会议。
二、议案审议情况(一)非累积投票议案1、议案名称：审议《公司2019年董事会工作报告》审议结果：通过表决情况：2、议案名称：审议《公司2019年监事会工作报告》审议结果：通过表决情况：3、议案名称：审议《公司2019年年度报告》全文及摘要审议结果：通过表决情况：4、议案名称：审议《公司2019年年度财务决算报告》审议结果：通过表决情况：5、议案名称：审议《公司2019年年度利润分配预案》审议结果：通过表决情况：6、议案名称：审议《关于公司2019年度计提商誉减值准备的议案》审议结果：通过表决情况：7、议案名称：审议《关于公司2019年度计提资产减值准备及预计负债的议案》审议结果：通过表决情况：8、议案名称：审议《关于2019年度审计机构费用及聘公司2020年度财务审计和内部控制审计机构的议案》审议结果：通过表决情况：9、议案名称：审议《关于公司2019年度日常关联交易情况及2020年度日常关联交易预计的议案》审议结果：通过表决情况：10、议案名称：审议《关于修订<公司章程>的议案》审议结果：通过表决情况：11、议案名称：审议《关于修订<股东大会议事规则>的议案》审议结果：通过表决情况：12、议案名称：审议《关于修订<董事会议事规则>的议案》审议结果：通过表决情况：13、议案名称：审议《关于修订<监事会议事规则>的议案》审议结果：通过表决情况：(二)涉及重大事项，5%以下股东的表决情况(三)关于议案表决的有关情况说明浙江祥源实业有限公司为关联股东，已对议案9回避表决。
祥源文化2019年财务风险分析详细报告
祥源文化2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为51,454.92万元，2019年已经取得的银行短期借款为2,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供62,154.25万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕10,699.33万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期负债为15,187.63万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该企业资产负债率较低，资金链断裂的风险很小。
资金链断裂风险等级为1级。
2.是否存在长期性资金缺口
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祥源文化2019年一季度财务风险分析详细报告
祥源文化2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为63,862.5万元，2019年一季度已经取得的银行短期借款为3,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供76,404.84万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕12,542.34万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为17,804.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是28,265.6万元，实际已经取得的短期贷款金额为3,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为23,035.09万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为25,650.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为30,880.85万元，当前实际的长短期借款合计为4,600万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该
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“赋能生态-共赢未来”祥源文化2019年度经营工作会议圆满召开
1月25日下午，祥源文化2019年度经营工作会议在杭州如期召开。
祥源文化董事长燕东来、总裁詹纯伟，公司经营班子以及各职能中心、各单位的核心管理团队参与了此次会议，会议由祥源文化副总裁、董事会秘书王衡主持。
祥源文化总裁詹纯伟首先通报了2018年度运营情况，并分析了各事业部及职能中心经营管理中存在的问题，提出了相应的优化意见和建议，并对2019年公司经营工作进行部署。
詹总指出，在过去的一年里，祥源文化积极推动动漫+文旅深度融合，不断完善动漫IP产业生态闭环，持续释放爆款IP价值潜力，深耕布局动漫+，在新媒体领域、精品移动游戏市场、互联网阅读以及互联网金融版块，公司依托强大的运营能力，逐渐凝聚起行业的品牌影响力。
针对2019的工作，詹总强调要用好公司平台优势，整合资源、产品和人才，用赋能推动管理，用创新引领发展，让祥源文化成为美好生活的助力者。
随后，燕东来董事长作了总结性讲话。
他首先代表公司董事会、经营层对一年来全体员工辛勤努力工作表示感谢，同时也对公司当前面临的机遇和挑战进行了全面分析。
针对管理变革，燕总提出“一个战略，四大模块”思想方针，推行“集中一贯制，多事业部开拓”的管理战略，优化“战略财务、业务财务、专业财务、核算共享财务”四大模块，实现总部和各事业部之间的良性互动，达成最优化管理。
在新的年一年里，燕总要求大家合作共赢，发扬“扎实苦干、诚信踏实”的工作作风，统一思想、坚定目标，积极抓住转型变革机遇，不断推动赋能式管理，以创新思维高效推动各项工作开展，以毅然决然的决心和气魄将行动落到实处。
2019年，祥源文化将继续坚持以文旅动漫业务为核心，强化创新开拓、做好内容、坚持赋能，用创意与科技助力美好生活！会后，公司总裁与各职能中心、事业部负责人签署了本单位2019年度目标责任书。
会议结束后，全体与会人员参加祥源文化“赋能生态共赢未来”2019年迎新年会，共贺新春。
在过去的一年里，全体祥源文化人励精图治，涌现出了一批优秀员工、优秀管理工作者，在晚会中，这些优秀代表获得了表彰。
600576祥源文化2022年财务指标报告
祥源文化2022年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年利润总额为2,195.41万元，与2021年的2,324.49万元相比有所下降，下降5.55%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)祥源文化2022年的营业利润率为5.76%，总资产报酬率为1.89%，净资产收益率为0.67%，成本费用利润率为7.57%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为316,995.77万元，经营资产的收益率为0.65%，而对外投资的收益率为-0.49%。
2022年营业利润为2,075.19万元，与2021年的4,009.34万元相比有较大幅度下降，下降48.24%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加36.03万元，公允价值变动收益增加62.44万元，资产减值损失减少1,417.8万元，共计增加1,516.27万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少34.54万元，其他收益减少280.11万元，信用减值损失减少1,907.55万元，营业税金及附加增加160.78万元，研发费用增加169.78万元，销售费用增加612.3万元，财务费用增加758.2万元，管理费用增加1,138.8万元，营业成本增加6,917.03万元，共计减少11,979.09万元。
各项科目变化引起营业利润减少1,934.15万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2020年2021年2022年流动比率 5.84 5.8 6.9速动比率 5.64 5.65 6.832022年流动比率为6.9，与2021年的5.8相比有较大增长，增长了1.1。
2022年流动比率比2021年提高的主要原因是：2022年流动资产为168,231.5万元，与2021年的85,918.49万元相比有较大增长，增长95.80%。
2022年流动负债为24,380.83万元，与2021年的14,813.3万元相比有较大增长，增长64.59%。
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祥源文化2019年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
祥源文化2019年资产总额为121,172.23万元，其中流动资产为
86,513.94万元，主要分布在应收账款、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的39.7%、19.48%和16%。
非流动资产为34,658.28万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的45.65%、16.6%。
资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产121,172.23 100.00 206,274.36 100.00 208,542.44 100.00 流动资产86,513.94 71.40 97,036.66 47.04 105,327.11 50.51 长期投资15,822.78 13.06 15,322.87 7.43 1,688.04 0.81 固定资产5,754.31 4.75 2,014.74 0.98 1,263.46 0.61 其他13,081.19 10.80 91,900.09 44.55 100,263.83 48.08
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的43.78%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产86,513.94 100.00 97,036.66 100.00 105,327.11 100.00 存货3,238.48 3.74 22.99 0.02 16.1 0.02 应收账款34,349.64 39.70 38,713.4 39.90 26,987.19 25.62 其他应收款3,529.58 4.08 3,746.56 3.86 2,436.45 2.31 交易性金融资产336.77 0.39 238.69 0.25 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金16,850.86 19.48 32,470.62 33.46 65,311.88 62.01 其他28,208.62 32.61 21,844.39 22.51 10,575.49 10.04
3、资产的增减变化
2019年总资产为121,172.23万元，与2018年的206,274.36万元相比有较大幅度下降，下降41.26%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加6,171.28万元，固定资产增加3,739.58万元，存货增加3,215.48万元，递延所得税资产增加1,876.24万元，长期投资增加499.9万元，其他流动资产增加202.37万元，交易性金融资产增加98.08万元，开发支出增加1.21万元，共计增加
15,804.14万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他非流动资产减少
6.04万元，应收利息减少9.42万元，其他应收款减少216.98万元，无形资产减少976.26万元，长期待摊费用减少1,342.83万元，应收账款减少4,363.77万元，货币资金减少15,619.76万元，商誉减少80,081.37万元，共计减少102,616.43万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降86,812.29万元。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产86,513.94 -10.84 97,036.66 -7.87 105,327.11 0 长期投资15,822.78 3.26 15,322.87 807.73 1,688.04 0 固定资产5,754.31 185.61 2,014.74 59.46 1,263.46 0 存货3,238.48 13,985.65 22.99 42.83 16.1 0 应收账款34,349.64 -11.27 38,713.4 43.45 26,987.19 0 货币性资产17,187.63 -47.45 32,709.31 -49.92 65,311.88 0
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
祥源文化2019年负债总额为24,359.69万元，资本金为61,940.24万元，所有者权益为96,812.53万元，资产负债率为20.1%。
在负债总额中，流动负债为19,871.4万元，占负债和权益总额的16.4%；短期借款为2,000万元，非流动负债为4,488.3万元，金融性负债占资金来源总额的5.35%。