企业会计帐表的标准规范(10个doc)4
会计档案案卷格式
5.2.1 会计档案盒正面项目 会计档案盒正面项目包括全宗名称、案卷 题名、时间、卷数、张数、保管期限、全 宗号、目录号、案卷号、盒号。各项目具 体位置、尺寸[见附录A A3（ ）、图A3 体位置、尺寸[见附录A图A3（b）、图A3 （c）]。 5.2.2 正面项目的填写方法
பைடு நூலகம்
5.2.2.1 全宗名称：全宗名称相当于立档单位的名 称，填写时和会计凭证盒正面上的“单位名称” 称，填写时和会计凭证盒正面上的“单位名称” 要求一致。 5.2.2.2案卷题名：由整理会计凭证的人员自拟。案 5.2.2.2案卷题名：由整理会计凭证的人员自拟。案 卷题名应准确概括本盒会计档案的形成单 位、时间、内容、类别，如：“ 位、时间、内容、类别，如：“曲靖市财政局二 00二年度（或上半年、下半年、季度）财务报 00二年度（或上半年、下半年、季度）财务报 告”、“曲靖市财政局二00二年基金管理总帐”、 曲靖市财政局二00二年基金管理总帐” “曲靖市乡镇企业局二00二年行政（或事业、或 曲靖市乡镇企业局二00二年行政（或事业、或 工会） 现金日记帐” 现金日记帐”。文字力求简炼、明确。
3.3.5 册次：填写本册会计凭证的序号。 3.3.6 记帐凭证起止号：填写本册记帐凭证 起号和止号。 3.3.7 记帐凭证数：填写记帐凭证的张数。
3.3.8 附件数：填写本册会计凭证的附件张数。 3.3.9 会计凭证总数：填写本册所有凭证的合计张 数。 3.3.10 会计主管：填写单位内部具体负责会计工 作的中层领导人员。 3.3.11 装订人：填写负责该本会计凭证装订的人 员。 3.3.12 装订时间：填写该本会计凭证装订结束的 时间。 3.3.13 备注：填写该本凭证需要说明的事项。
4.2.2.1 单位名称、凭证名称、时间、册数、册次、 记帐凭证起止号、附件数、会计凭证总数、起止 时间根据记帐凭证封面的有关项目对应填写，填 写方法与记帐凭证封面一致。 4.2.2.2 归档时间：填写单位内财务部门向档案部 门移交会计档案的年月日。 4.2.2.3 立卷人：填写整理本盒会计凭证的人员姓 名。 4.2.2.4 保管期限：根据财政部和国家档案局1998 保管期限：根据财政部和国家档案局1998 年颁布的《会计档案保管期限表》 年颁布的《会计档案保管期限表》确定填写该案 卷的保管期限。
财务报告管理制度（4篇）
财务报告管理制度第一条为了真实地反映生产经营状况，规范各公司、中心室财务报表的内容、格式和操作规程，更好地发挥财务信息在企业经营管理中的作用，根据《____会计法》、《企业会计制度》和蒙牛公司财务管理制度的要求，制定本管理制度。
第二条本制度主要对企业内部财务报表的编制、报送和管理做出规定，对外报送的会计报表及年度对外会计报表，按照国家财政部制定的《企业会计制度》有关规定执行。
第三条各单位报送内容分为年报、季报和月报三类，具体规定如下：(一)液体奶公司、冰淇淋公司、奶粉公司、奶源中心、报送的报表如下：1、月度报送的内容。
①资产负债表②利润表及责任会计利润表③应收、其他应收及预付账款考核表④主营业务收支明细表⑤营业费用月报表⑥管理费用月报表⑦财务费用月报表⑧财务运营分析2、季度、年度报送内容除月度表之外，增加以下报表：①存货季报表②营业外收支季报表(二)包头及区外各公司按月报送的报表如下：①资产负债表②利润表及责任会计利润表③应收、其他应收、预收及预付账款考核表④主营业务收支明细表⑤存货月报表⑥营业费用月报表⑦管理费用月报表⑧财务费用月报表⑨财务运营分析以上报表除资产负债表、利润表及附表、附注按财政部颁布的《企业会计制度》填报外，其它报表可根据各分公司的具体情况进行增减，具体格式见____。
公司总部的财务报告，由计财中心核算部负责编报，并根据公司的管理要求负责合并会计报表的编报。
合并会计报表除上述规定的报表外，还应按月增加现金流量报表，即财政部规定的其他报表及内容。
第四条：财务运营分析说明应包括以下内容1、生产经营业绩说明，主要包括预算完成情况及增减因素简要分析；2、主要产品售价变动因素分析；3、应收账款分析；4、边际效益分析；5、主要产品成本升降变动因素分析；6、期间费用分析；7、财务闸口指标的分析；8、财务预警分析；9、市场状况及经营对策；关于财务运营分析说明书的具体编报规定，由计财管理中心另行制定发布。
企业财务会计制度(4篇)
企业财务会计制度一、会计核算的基本原则1. 实行权责发生制依据权责发生制原则，企业应按实际发生的经济业务发生时确认会计记录和计量。
2. 实行货币计量单位原则依据货币计量单位原则，企业的会计记录和报告应以货币计量为基础进行。
3. 实行会计一体化原则依据会计一体化原则，企业的会计核算应涵盖所有经济业务，确保财务数据的完整性和准确性。
二、会计核算的基本方法1. 记账方法企业应采用借贷记账法进行会计核算，即每一笔经济业务应既有应收方的借方记账，又有应付方的贷方记账。
2. 记账周期企业应按月进行记账，每月底对月度财务报表进行编制和归档。
3. 会计账簿企业应建立合理的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，用于记录和核对经济业务的发生和变化。
三、会计核算的程序1. 会计凭证的编制企业每笔经济业务发生后，应及时编制会计凭证，明确记账内容和金额，并获得相关部门或人员的签字确认。
2. 会计凭证的复核与审核企业应设置专门的财务审核部门，对编制的会计凭证进行复核和审核，确保凭证的准确性和合规性。
3. 会计凭证的登记和归档企业应及时将审核通过的会计凭证登记到相应的会计账簿中，同时进行归档，便于后续查阅和审计。
四、会计信息的报告与披露1. 编制财务报表企业应按照规定格式和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的全面和准确。
2. 财务报表的审计企业应定期邀请独立第三方会计师事务所对财务报表进行审计，以确保报表的真实性和合规性。
3. 财务信息的披露企业应按照相关法律法规的要求，及时披露财务信息，包括年度报告、中期报告等，保证信息的透明和公正。
以上为企业财务会计制度的范文，企业可根据实际情况进行适应和调整，并结合财务会计相关法律法规进行执行。
企业财务会计制度（2）第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
企业财务的管理制度范本(通用5篇)
企业财务的管理制度范本（通用5篇）企业财务的管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
代理记账财务制度(4篇)
代理记账财务制度代理记账是指企业将其财务、税务等相关事务交由专业的记账公司或个人代为处理的一种方式。
为了规范代理记账工作，提高财务管理效率，企业需要制定一套科学完善的代理记账财务制度。
下面是一份____字左右的代理记账财务制度范本，供参考：第一章总则第一条为规范代理记账工作，提高财务管理效率，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于本公司及其代理记账服务提供方。
第三条本财务制度的目标是确保代理记账工作的规范、透明和高效，并提供准确的财务信息给企业管理层做决策参考。
第四条本财务制度的执行主体是企业及其代理记账服务提供方，双方应建立良好的合作关系，共同维护财务制度的执行。
第五条本财务制度的修改或者调整，由企业和其代理记账服务提供方共同商定，并经企业管理层批准后执行。
第二章代理记账工作流程第一条代理记账工作应按照企业的财务需要和相关法律法规进行。
第二条代理记账工作流程包括：凭证录入、发票管理、费用管理、票据管理、账簿管理、报表编制等。
第三条代理记账工作应严格按照财务核算准则和企业内部控制要求进行，保证财务数据的准确性和可靠性。
第四条代理记账服务提供方应及时提供财务报表给企业，供企业管理层做决策参考。
第五条代理记账服务提供方应做好账务档案管理工作，确保财务信息的保存和检索。
第三章凭证录入第一条企业和代理记账服务提供方应建立凭证录入流程，确保凭证的准确录入。
第二条凭证录入应按照财务核算准则和企业内部控制要求进行。
第三条企业和代理记账服务提供方应定期对凭证录入情况进行核对和审查，并进行整改和纠正。
第四条凭证的图片和数字化档案应进行保留和备份，确保凭证的安全和完整性。
第五条代理记账服务提供方应定期向企业提供凭证录入的相关信息和报告，供企业管理层审查和检查。
第四章发票管理第一条企业和代理记账服务提供方应建立发票管理制度，确保发票的合法和合规。
第二条发票管理工作应按照相关法律法规进行，确保发票的真实性和准确性。
第三条企业和代理记账服务提供方应对发票进行登记、分类、归档和管理，加强对发票的监控和控制。
公司财务管理规章制度(10篇)
公司财务管理规章制度(10篇)公司财务管理规章制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
会计档案的整理方法
会计档案的整理方法有关会计档案的整理方法集锦无论在学习、工作或是生活中，整理会计档案是会计工作人员的重要工作内容，会计档案的整理是有一定步骤的。
下面是店铺帮大家整理的会计档案的整理方法，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
会计档案的整理方法一、决算报表1、按“卷”整理。
一册(本)为一卷，编制一个档号，档号构成：全宗号—目录号—案卷号。
2、编页号：以有效内容的页面为一页。
单面书写的文件材料在其右上角编写页号，双面书写的文件材料，正面在其右上角，背面在其左上角编写页号。
3、填写会计档案盒的封面及盒脊(1) 全宗名称：全宗名称相当于立档单位的名称，填写时和会计凭证盒正面上的“单位名称”要求一致。
(2)案卷题名：由整理会计档案的人员自拟。
案卷题名应准确概括本盒会计档案的形成单位、时间、内容、类别。
(3)起止时间：填写形成本盒会计档案的起止年月日。
(4)卷数、张数：填写本盒内会计档案的总卷数和总张数。
(5 )保管期限：按照《会计档案保管期限表》填写该盒会计档案的保管期限。
(6)全宗号、目录号(7)案卷号：填写本盒内会计档案的案卷号或案卷起止号，在案卷起号和止号之间用“一”隔开。
(8)盒号：暂不填。
(9)填写会计档案盒盒脊项目。
4、录入电子文档管理系统点“档案著录”中的“案卷著录标引” 点“添加” 档案类别“会计档案” 二级类目“财务报告类” 保管期限“永久” 年度“2016” 题名2016年决算报表” 文件开始时间文件截止时间件数(该卷盒内文件份数)载体数量(最后一个页号)点保存。
二、会计账簿1、有页号的可不再另编页号。
2、其他操作与决算报表一样，只是目录号不同。
银行存款帐、现金日记账使用同一目录号，案卷号连续编。
3、如果银行存款帐、现金日记账几年记在一个账簿上的，则用完后归档。
(最多两年使用一册账簿)4、总账、明细账与银行存款帐、现金日记账操作步骤一样，只是目录号不同。
5、录入电子文档管理系统步骤同“年度决算报表”，只是二级类目选“会计账簿类”.三、会计凭证1、排列：按年度的先后排列，同一年度内按月份的先后排列。
企业会计准则第4号----固定资产
3、投资者投入的固定资产的初始计量 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。这实际上是由双方确认的公 允价值确认固定资产成本。
4、企业在非货币性交易获得的固定资产的初始计量 包括企业合并、非货币性资产交换、债务重组、融资租 赁取得的固定资产，其成本应当分别按照《企业会计准 则第20号——企业合并》、《企业会计准则第7号—— 非货币性资产交易》、《企业会计准则第12号——债 务重组》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
备处置的固定资产名称、帐面价值、公允价值、预计处
置费用和预计处置时间等。
三、准则的运用
（一）固定资产的初始计量
新准则确立了固定资产初始取得时计量的基本原则是，
按取得时所发生的成本进行计量。
针对固定资产初始取得时途径的多样性，成本形成也具 有多样性，具体规定如下： 1、外购固定资产的初始计量 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税 和其他税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、
7、固定资产的披露 旧准则：（1）旧准则中关于固定资产确认及折旧、减 值披露要求与新准则一致；（2）旧准则还要求披露固 定资产的增减变动情况；（3）当期确认的固定资产损 失及当期转回的固定资产减值损失；（4）在建工程期 初、期末数额及增减变动情况；（5）暂时闲置资产的 帐面价值，已退废和准备处置的固定资产帐面价值。但
益。
2、固定资产终止计量 企业出售、转让、报废或发生固定资产毁损，应当将处
置收入扣除帐面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
会计基础工作规范
1、记账凭证的基本要求
2、记账凭证的审核
（四）会计凭证－传递及保管
（一）一般要求
1、建账的基本要求
规范中规定，各单位应该按照会计法和国家统一的会计制度 规定来建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、 准确、完整的会计信息。
2、对会计核算内容的规定
应当及时办理会计手续、进行会计核算的会计事项。单位所有经济事项都应 纳入统一核算。 款项的收付 财物的收发、增减和使用 债权债务的发生和结算 资本、基金的增减 收入、支出的计算 其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项
单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任。
一、概述（二）
《会计基础工作规范的作用》：
1、对建立会计人员岗位责任制 2、使用会计科目* 3、填制会计凭证* 4、登记会计帐簿* 5、编制会计报表 6、管理会计档案 7、办理会计交接等问题作出了具体规定。 这是一个全面规范各单位会计基础工作的重 要规章。
１. 必须持有会计证（会计从业资格证书）。
会计人员必须持证上岗，未取得从业证书的人员，不允许从事会计工作。
２. 具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法 规和国家统一会计制度，遵守职业道德。
爱岗敬业、熟悉法规 、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密
3. 会计人员要按照规定，参加继续教育学习和考核。
《会计基础工作规范》的结构
财政部于1996年6月17日发布了《会计基础 工作规范》（以下简称《规范》）。
《规范》共六章一百零一条，第一章总则，第 二章会计机构和会计人员，第三章会计核算， 第四章会计监督，第五章内部会计管理制度， 第六章附则。
二、会计机构和会计人员
财务制度规程范本(4篇范文)
财务制度规程范本（4篇范文）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作报告、合同协议、心得体会、演讲致辞、规章制度、岗位职责、操作规程、计划书、祝福语、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample texts, such as work reports, contract agreements, insights, speeches, rules and regulations, job responsibilities, operating procedures, plans, blessings, and other sample texts. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!财务制度规程范本（4篇范文）【第1篇】财务制度规程范本最新公司财务管理制度范本第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
公司记账常用表格
公司记账常用表格
公司记账常用的表格包括以下几种：
1.现金日记账：用于记录企业现金收支情况的表格，包括日期、凭证号码、收入金额、支
出金额、余额等。
2.银行存款日记账：用于记录企业银行存款收支情况的表格，包括日期、凭证号码、收入
金额、支出金额、余额等。
3.总账：用于记录企业所有经济业务的总括账簿，包括日期、凭证号码、摘要、借方金额、
贷方金额、余额等。
4.明细账：用于记录企业某一类经济业务的详细账簿，如应收账款明细账、应付账款明细
账等。
5.财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映企业的财务状况、经营
成果和现金流量等。
以上这些表格是公司记账的基础，有助于企业记录经济业务、掌握资金流向和进行财务管理。
财务会计制度(四篇)
财务会计制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
财务账目模板
财务账目模板一、资产负债表1. 资产1.1 流动资产+ 1.1.1 现金及现金等价物+ 1.1.2 应收账款+ 1.1.3 存货+ 1.1.4 预付款项+ 1.1.5 其他流动资产1.2 非流动资产+ 1.2.1 长期投资+ 1.2.2 固定资产+ 1.2.3 无形资产+ 1.2.4 其他非流动资产2. 负债及所有者权益2.1 流动负债+ 2.1.1 应付账款+ 2.1.2 短期借款+ 2.1.3 预收款项+ 2.1.4 其他流动负债2.2 非流动负债+ 2.2.1 长期借款+ 2.2.2 递延所得税负债+ 2.2.3 其他非流动负债2.3 所有者权益+ 2.3.1 股本+ 2.3.2 留存收益+ 2.3.3 其他权益二、利润表1. 营业收入1.1 产品销售收入1.2 服务收入1.3 其他营业收入2. 营业成本2.1 产品销售成本2.2 服务成本2.3 其他营业成本3. 营业税金及附加4. 销售费用5. 管理费用6. 财务费用7. 营业利润（亏损以“-”号填列）8. 营业外收入9. 营业外支出10. 利润总额（亏损以“-”号填列）11. 所得税费用12. 净利润（亏损以“-”号填列）三、现金流量表1. 经营活动产生的现金流量1.1 销售商品、提供劳务收到的现金1.2 收到的税费返还1.3 收到其他与经营活动有关的现金1.4 购买商品、接受劳务支付的现金1.5 支付给职工以及为职工支付的现金1.6 支付的各项税费1.7 支付其他与经营活动有关的现金2. 投资活动产生的现金流量2.1 收回投资收到的现金2.2 取得投资收益收到的现金2.3 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2.4 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2.5 收到其他与投资活动有关的现金2.6 投资支付的现金2.7 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2.8 支付其他与投资活动有关的现金3. 筹资活动产生的现金流量3.1 吸收投资收到的现金3.2 取得借款收到的现金3.3 收到其他与筹资活动有关的现金3.4 偿还债务支付的现金3.5 分配股利、利润或偿付利息支付的现金3.6 支付其他与筹资活动有关的现金四、附注1. 会计政策2. 会计估计3. 重大会计事项说明4. 其他需要说明的事项请注意，这只是一个基本的财务账目模板，具体的账目设置和格式可能因企业的行业、规模和会计准则而有所不同。
财务制度管理规定(4篇)
财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范财务管理，提高财务效益，保护国家财产和人民群众的利益，制定本规定。
第二条本规定适用于国家机关、企事业单位、社会组织等各类组织的财务管理工作。
第三条财务制度是组织内部规范财务管理活动的基本规则，包括财务管理的基本原则、组织结构、职责分工、经费预算、会计核算、财务报告、审核监督等内容。
第四条财务管理应遵循公开、公平、公正、公务的原则，维护国家利益和人民群众的合法权益。
第二章财务管理的基本原则第五条财务管理应遵循依法、合规、规范的原则，依法履行财务管理职责，保证财务活动合法、合规、规范进行。
第六条财务管理应遵循责任、效益、安全的原则，明确财务管理的责任主体，追求财务活动的效益，并保障财务安全。
第七条财务管理应遵循公开、透明、信息化的原则，加强对财务活动的公开和信息披露，提高财务管理的透明度和信息化水平。
第八条财务管理应遵循风险管理、内控制度的原则，建立健全风险管理和内部控制体系，预防财务风险，确保财务管理的稳定性和安全性。
第三章财务管理的组织结构第九条财务管理应根据组织特点和管理需要，建立相应的财务管理组织结构，明确各级财务管理机构的职责和权限。
第十条财务管理组织结构应包括财务部门、财务管理委员会等，财务部门负责具体的财务管理工作，财务管理委员会负责决策、协调和监督财务管理工作。
第十一条财务管理组织结构应建立健全财务管理人员的选拔、培训和考核机制，提高财务管理人员的业务素质和工作能力。
第四章经费预算和执行管理第十二条经费预算是财务管理的核心环节，应根据组织的发展规划、经济状况和财务需求，制定合理的经费预算计划。
第十三条经费预算计划应明确各项经费的来源、用途和分配原则，并按照法定程序进行审批。
第十四条经费预算的执行管理应建立健全预算管理制度，加强预算执行情况的监测和控制，确保预算资金的合理使用和管理。
第五章会计核算和财务报告第十五条会计核算是财务管理的基础工作，应建立健全会计核算制度，保证财务数据的真实性和可靠性。
对账单的标准格式
对账单的标准格式
对账单是一种记录财务交易的重要文件，它可以帮助企业和个人清晰地了解到
账和出账的情况，对账单的标准格式对于财务管理至关重要。
下面将介绍对账单的标准格式，以便大家能够正确地制作和理解对账单。
首先，对账单的标准格式包括表头和表体两部分。
表头一般包括对账单的标题、编制日期、对账周期等信息，而表体则包括具体的交易明细，如日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额等内容。
在编制对账单时，需要确保表头信息准确无误。
对账单的标题应明确标注“对
账单”，并注明编制日期和对账周期，以便于查阅和核对。
同时，对账单的编号也是必不可少的，可以方便对账单进行管理和归档。
在表体部分，需要将交易明细按照时间顺序进行排列，以便于查阅和核对。
每
一笔交易明细都应包括日期、摘要、借方金额、贷方金额和余额等信息，确保信息完整准确。
此外，对账单中的金额应统一采用相同的货币符号和单位，以便于比对和分析。
除了以上内容，对账单的标准格式还应包括对账单的制作人和审核人的签字和
日期，以确保对账单的真实性和准确性。
同时，对账单还应注明对账单的用途和相关的附加说明，以便于使用者正确理解和处理对账单。
总之，对账单的标准格式对于财务管理至关重要，它直接关系到企业和个人的
财务安全和稳定。
因此，制作对账单时务必严格按照标准格式进行，确保信息完整准确，避免错误和纰漏。
希望大家能够认真对待对账单的制作和管理，以确保财务的健康和稳定。
企业会计准则4-10则练习题
企业会计准则第4号——固定资产单项选择题1、在建工程项目达到预定可使用状态前，试生产产品对外销售取得的收入应（冲减工程成本）。
2、重新安装固定资产时，转出的初始安装成本的账面净值应计入（营业外支出）。
3、下列（各项）固定资产中，应当计提折旧的是（闲置的房屋）。
4、购入需要安装的固定资产，其增值税进项税额应当记入（应交税费）。
5、将固定资产分类为动力设备、运输设备、管理用具等的划分标准是（使用性能）。
6、下列固定资产后续支出中属于收益性支出的是（固定资产修理支出）。
7、企业生产车间使用的固定资产发生下列支出中，直接计入当期损益的是（发生的日常修理费）。
8、关于融资租入固定资产，不正确的说法是（在租赁期内不能作为企业自有的固定资产）9、企业一次购入多项没有标价的固定资产，各项固定资产的原价应按（各项固定资产市场价格的比例进行分配后确定）。
11、将固定资产分类为经营用和非经营用固定资产两大类的划分标准是（经济用途）。
12、不属于企业生产经营主要设备的物品若作为固定资产，税法规定的单位价值应在（无要求）。
14、企业一次购入多项没有标价的固定资产，各项固定资产的原价应按（各项固定资产市场价格的比例进行分配后确定）。
15、下列固定资产不能计提折旧的是（已计价入账的土地）。
16、下列固定资产后续支出中属于资本性支出的是（固定资产重新安装支出）。
17、对在建工程项目发生的净损失，若因非常损失造成的报废或毁损，应将其净损失计入当期（营业外支出）。
18、下列业务中，需要通过“管理费用”科目进行处理的有（固定资产日常修理）。
19、不会影响固定资产折旧计算的因素是（固定资产的性能）。
20、由于自然灾害等原因造成的在建工程报废或毁损，减去残料价值和过失人员或保险公司等赔款后的净损失，应借记的会计科目是（营业外支出）。
判断题1、双倍余额递减法计算折旧开始时并不考虑预计的净残值。
（正确）2、一般企业固定资产的报废清理费，应在实际发生时作为固定资产清理费用处理，不属于固定资产准则规范的弃置费用。
会计档案分类标准与规则
目录1.****集团会计档案（资料）分类实施细则 (1)2.****集团会计档案归档范围与保管期限 (4)2.1. 会计档案归档范围 (4)2.2. 会计档案保管期限及密级分类 (4)2.3. 会计档案密级 (6)1.****集团会计档案（资料）分类实施细则第一章总则第一条本实施细则规定了****集团会计档案（资料）分类原则、分类方法、案卷格式、标签格式及档案资料编目的基本范围。
第二条本实施细则适用于****集团及下属各控股单位会计档案（资料）的归档、分类管理、类目标识和组织案卷等管理。
第三条本实施细则依据国家档案相关规定结合本企业档案（资料）内容及形成特点，保持档案（资料）之间的有机联系，便于档案的管理与利用。
第二章会计档案具体分类第四条根据处理业务内容，将会计档案设置为十类：即：01凭证类02 账簿账册类03 会计报表类04工商税务资料类05 审计报告及专项报告类06供应商（客户）对账/结算类07财务电子账册及主数据类08银行类09辅助台帐类10历史预决算管理类第五条会计档案分类对应的业务类型、分类号：会计档案分类规则采用字母与数字相结合的方式，首个字母K为会计类档案第一个的拼音大写字母；第二个字母为每个档案库分类的库号（为大写字母），最后一个字母是阿拉伯数字的的排序，三者组合构成分类号的唯一性。
第六条案卷编号与标识：会计档案采用年度、月份、公司代码、分类号、保管期限和流水号（五位流水）来整理编目资料。
第七条会计档案档号生成规则：公司代码+年度+月份+分类号+保管期限+流水号的模式生成档案号；（1）分类号：由会计档案首个字母和业务类型代码组合而成，如会计档案凭证类，分类号为：KA1；（2）保管期限：分为5年、10年、30年和永久。
在档案管理系统内分别对应字母为：W、S、T和Z。
（3）年度：采用四位阿拉伯数字标识；（4）月份：统一用01-12两位数标识；（5）流水号：采用五位流水号标识。
•盒号生成规则：以库为流水编号，由年度+月份+分类号+保管期限+流水号生成。
财务档案管理操作规范方案
财务档案管理操作规范总体要求：一、财务档案的内容及分类二、会计凭证的管理三、账册的打印装订及存档四、档案归档管理五、电子档案的管理六、档案室的管理七、档案的**制度八、档案的借阅九、档案的移交及销毁档案管理应当遵循《中华人民**国会计法》、《中华人民**国档案法》以及地产《财务档案管理办法》.为实现财务档案保管整理工作的规范化,便于档案的管理和利用,依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定,制定本操作规范.一、财务档案的内容及分类1、凭证类.主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证；2、账簿类.主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿.3、报告类.主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告；4、银行资料；5、税务资料；6、各类合同；7、财务人事档案；8、公司制度文件；9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料.二、凭证的管理：1、票据粘贴、填制、装订规范,详见财务操作指引.2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》.三、账册的打印装订及存档1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿.2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替.3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订.4、账簿打印一律用A4纸打印,按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账,且必须打印到最明细级.应当按实际使用的账页顺序编定连续页号,不得缺号或重号5、明细帐只打印末级科目.往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页.6、账簿原则上按"资产、负债、所有者权益、收入、成本费用"分类装订,考虑的装订成本和装订厚度问题,可适当合并装订,每册内封后附账簿科目目录.7、分档案类别进行按年度汇总装订,用蓝色皮纹纸做封皮,左侧装订,封皮打印上"公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度".8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成,装订应符合美观、牢固、易于保管的原则.每本厚度适中,以不超过3CM为宜.四、档案归档管理 1、财务档案归档总体要求1.1归档的会计档案应具有连续性、系统性、综合性和完整性,必须真实准1.2归档分类及顺序,参照总部的《财务档案归档目录》,详见附件. 1.3归档时,各种会计档案都必须按规定装订成册,按统一规格,内容详细填写封面和端面,并将单位、年月、名称、卷号等全部写明,不得随意省略,填写时要用钢笔或签字笔,不得用圆珠笔,铅笔或红笔.1.4会计档案的封面及档案文件盒侧封,详见附件,要求统一标准,严格执行.要求按照标准顺序进行摆放.1.5财务人员在接收各类档案前必须进过严格审查,审查各档案要输是否填写完整,相关签字是否齐全,审查合格后与送达方当面共同签收.1.6财务人员在接收到各类会计档案后,必须在当天进行登记归档.2、各类档案的归档要求举例2.1每类档案要求资料齐全、完整,以打开该档案资料不用翻阅其他资料为标准,以《纳税申报资料档案》为例,所需档案资料说明如下：1>封皮；2>目录<若资料较多>； 3>纳税申报表；4>各税种税款计算清单<若有>；5>税票、完税证<若有>、拨款回单<若有>复印件； 6>付款审批单、纳税ＯＡ审批<若有>复印件. 2.2装订要求2.2.1分档案类别按月或按次整理、按年装订.2.2.2按月或按次整理时,每月或每次都要有用A4白纸打印的封皮,封皮打印上公司LOGO.2.2.3分档案类别进行按年度汇总装订,用蓝色皮纹纸做封皮,左侧装订,封皮打印上"公司名称、公司LOGO、档案名称、档案年度".2.2.4此类档案日常进行整理,归入档案盒,会计年度结束后统一进行装订. 2.2.5图片3、各类档案的存档方式根据财务档案的零散程度以及查阅频度,可采用不同的存档方式： 3.1订本式.零散度高、查阅频度低的文档,通常采用订本式存档,防止散失.适用类型通常有会计凭证、会计账簿、银行对账单、会计报表等.3.2活页式.零散度高、查阅频度高的文档,通常采用活页式存档,装入、取出方便.适用类型通常有合同、公文、公司制度、台账等.3.3盒装式.零散度低、查询频度低的文档,通常采用盒装式存档.适用类型通常有审计报告、验资报告、会计档案保管清册等.3.4袋装式.零散度低、查询频度高的文档,通常采用袋装式存档,便于翻阅、查找、抽取.适用类型通常有税务登记证、开户许可证等证照类型的档案.存放同类档案的档案袋应装入档案盒中存档.4、经济合同档案管理 4.1 经济业务合同存档分类业务分类编号合同类型备注收入01 物业管理合同 02多种经营合同03 广告位合同 04 租赁合同支出05 物管部合同 06 工程部合同 07企划部合同 08 行政部合同 09 保险合同 10资本性支出合同其他 11其他合同4.2 合同接收前的审查1>使用集团规定的文本,是否未经审批改动集团规范文本,不能使用集团规定文本的,是否经过相关审批；2>审查公司法律顾问出具的书面意见.3>经办人按合同审批意见完善合同文本,确保拟签文本同审批文本内容一致；4>合同文本<含附件>超过两页<含两页>的,必须"骑缝"盖章,确保每页均有印痕；5>合同签章页必须含有正文内容,不得单独成页； 6>当事人主体名称与印章是否一致；7>如有授权代理人,则需查验是否有授权文件； 8>合同内容是否完整； 9>附件是否完整；10>签署时间是否填写等.4.3 合同归档4.3.1 财务部必须以合同原件归档；4.3.2 按4.1合同类别分类归集、装订、保管合同档案,合同文本超过一个档案盒时,在档案的侧封上标注"一、二、三"进行分类；4.3.3合同补充条款或补充文件,必须同主合同一起保管；4.3.4直接委托审批资料附在合同后面,招投标合同仅把合同审批OA附后,其他招标资料单独存放.4.4采购合同的档案要求4.4.1符合制度的直接委托合同后附要件： 1>合同审批OA；2>符合制度的直接委托审批表<原件>；3>《询价函》<三方比价为所有供方反馈的《询价函》><原件>； 4>《三方比价会签表》<2万元以上直接委托业务><原件>； 5>价格及合同谈判会议纪要<原件>；6>拟委托单位的营业执照、资质证书<如有>等文件<复印件加盖单位公章>；7>外聘律师审核意见.4.4.2不符合制度的直接委托合同后附要件： 1>不符合制度的直接委托审批表<原件>； 2>市场调研报告<原件>；3>拟委托单位原始报价单<盖章><原件>； 4>价格及合同谈判会议纪要<原件>；5>拟委托单位的营业执照、资质证书<如有>等文件<复印件加盖单位公章>；6>外聘律师审核意见.4.4.3招投标合同的后附要件： 1>后附合同签订审批OA； 2>合同谈判记要<原件>； 3>合同审批表 <原件>； 4>中标单位调整报价<若有>； 5>律师审核意见书<原件>.4.4.4续签合同后附要件： 1>合同续签审批OA； 2>履约评估表<原件>； 3>价格及合同谈判会议纪要.4.5招投标采购档案管理招投标资料分类单独存档： 4.5.1年度招标采购计划 1>审批OA；2>年度招标<采购>计划审批表<各公司> <原件>； 3>年度招标<采购>计划调整表.4.5.2入围单位及招标文件审批资料4.5.2.1无合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1>入围单位及招标文件审批OA；2>招标小组成员审批表<原件>； 3>单项招标计划倒排表；4>入围单位评定资料, 包括：投标单位推荐表, 拟入围单位基本信息评审标准, 投标单位基本信息调查表<加盖投标单位公章>, 拟入围单位评审表, 现场考察计划, 现场考察评分表, 拟入围单位现场考察评定表, 投标承诺函, 入围单位评定会签表；5>入围单位营业执照及资质证明< 加盖对方印鉴的复印件>包括但不限于：有效的营业执照<复印件加盖单位公章>, 税务登记证<复印件加盖单位公章>, 组织机构代码<复印件加盖单位公章>, 有效的企业资质等级证书<复印件加盖单位公章>, 企业近三年的财务报表<如有><复印件加盖单位印章>, 企业安全生产许可证<如有><复印件加盖单位公章>, 质量、环境及职业健康安全认证证书<如有><复印件加盖单位公章>, 近三年内所承揽的类似项目业绩清单,并附主要项目合同复印件；6>招标文件会签表<原件>； 7>招标文件.4.5.2.2有合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1>入围单位及招标文件审批OA； 2>招标小组成员审批表<原件>； 3>邀请投标的合格品牌库名录； 4>邀请单位投标承诺函< 原件>； 5>招标文件会签表< 原件>； 6>招标文件.4.5.3定标审批资料要求： 1>定标审批OA； 2>定标审批表<原件>；3>评标报告<原件>包括：<包括封皮、回标登记表、开标记录表、符合性与完整性评审表、技术标评分表、技术标评分汇总表、商务评分表、评分汇总表、定标会签表等原件>；4>各单位投标文件<包括技术标和商务标>< 原件>； 5>对招标过程的特别说明<会议签到表、会议纪要等>.五、电子档案的管理1、财务部须购置专用移动硬盘,用于电子财务档案的备份管理.2、财务电子档案须每季度集中进行电子档案的存档.3、电子档案目录的建立参照附件：《财务档案归档目录》4、电子文档收集需要编制电子版的《电子文件登记表》,该表与电子文件同时保存.重要书面文档需要进行扫描存档.5、电子文档归档前,档案管理员对电子文件的真实性、完整性和有效性进行鉴定检验,验收合格后存入相关档案目录.6、归档载体的保管.归档载体应由兼职档案管理人负责保管,防止丢失；存放时应远离强磁场、强热源,并与有害气体隔离；环境温度选定范围：17-20℃；相对湿度选定范围：35%-45%.7、电子文档的利用.归档电子文件的封存载体不应外接；未经相关批准不得擅自复制电子文件.六、档案室的管理 1、档案室要求1.1财务部争取设立部门独立的档案室.1.2档案室必须安装防盗门、防盗窗.窗户不易过大,保持通风. 1.3档案室配备消防喷淋、烟感、灭火器等消防设备、设施. 1.4不得使用木质档案橱柜.1.5环境温度选定范围：14-20℃；相对湿度选定范围：50%-60%.2、档案管理员的岗位职责2.1财务部指定一名财务人员作为兼职档案管理员,出纳不得兼任档案管理员.2.2按照本指引要求建立财务档案.2.3要求兼职档案管理员,了解一定的档案专业知识.负责对财务部形成的各种文件材料的收集、整理、立卷、归档工作进行监督和指导.2.4集中统一管理本部门各种门类载体的档案,积极提供利用,为各项工作服务.2.5按规定向公司档案室移交应相关档案. 2.6办理领导交办的其他档案业务工作.3、档案室安全规范3.1财务负责人为财务档案室安全管理第一责任人.3.2档案库房要保持干燥清洁,做到防雨、防潮、防虫、防尘、防晒、防鼠、防霉变,应配备降温、去湿、温湿度测试等设备.及时清理杂物,保持室内整洁卫生.3.3严谨存放和使用私人物品、易燃、易爆等危险品和化学品,严谨任何火种带入室内,严谨使用酒精炉、燃油炉、煤气炉、气化炉等明火器具,不准使用蜡烛照明.室内消防器材、报警设备常年完好,性能良好有效.3.4除财务装订机和室内空调外,严谨在档案时内使用其他任何电气设备,装订机使用完毕必须拔除电源.3.5档案室是**部位,非工作人员未经批准,不得随便进入室内.档案室门、箱柜门应坚固防盗及时上锁,钥匙应制定专人负责保管,工作人员随手关窗锁门.非档案管理人员不得擅自进入档案室.3.6各类资料进入档案室,必须严格登记制度、偿还制度,**资料、人事档案严防丢失,严防泄密事件的发生.3.7档案工作人员每月应对所保存的档案进行一次检查,并做好检查记录,发现问题应及时汇报并采取相应的措施.3.8下班前或工作结束时,做全面安全检查,切断电源、关好门窗、消除一切隐患.假期、节日要特别加强看护、确保安全.七、档案的**制度1、档案管理人员必须树立高度的**观念,遵守公司各项**制度.2、凡未经公布的统计数字,未作结论的事项,应作内部管理,不得擅自扩散.3、凡作秘密和内部管理的档案,应严格履行查阅审批手续,严禁擅自拍照和复制,利用者应严格遵守**规定,不得泄露公司秘密.4、不得泄露所管理档案内容,不将档案借给无关人员,不准无关人员进入档案室.5、定期检查不安全因素,发现问题及时补救,保证**档案的绝对安全.6、凡涉及不宜公开的档案资料和数据,应作秘密保管并严格控制查阅范围,需要查阅者,须经公司相关领导批准.7、严格档案借阅审批手续,因工作需要,须复印、摘抄相关**档案时,必须经相关领导批准.八、档案的借阅1、公司内部借阅会计档案,需填写《档案借阅审批表》,经部门负责人签批后报财务负责人审批,审批通过后方可进行借阅；2、公司外部人员借阅会计档案需持正式介绍信等有效证明,填写《档案借阅审批表》,经公司业务经办部门负责人、公司总经理及财务负责人批准同意后,方可借阅；3、借阅人员不得将会计档案携带外出,特殊情况需带出室外或需要复制的须经本单位财务负责人同意并限期归还；档案资料的借出时间,不得超过半个月,确需继续借阅,必须办理续借手续；4、应设立《财务档案借阅登记簿》,登记借阅档案名称、借阅时间、归还时间、备注等内容,借阅人应在登记簿签字.5、查阅档案时,严禁吸烟,严禁在文件材料上划线、打钩、做记号、折角等,严禁涂改和拆、撕档案.九、档案的移交及销毁 1、财务档案的移交1.1会计档案归档应填写《档案移交清册》,一式两份,双方各留一份,以便备查.1.2超过两年的会计档案,财务部每年统一移交到行政部公司档案室,移交时须填写好《档案移交清册》,双方应就移交档案进行核对,并在移交目录上签字确认.1.3部门员工调<离>职时,应交档案手续整理好后填写《财务工作交接单<含交接清册>》进行移交.2、财务档案的销毁2.1财务档案一般保管期限为15年,期满后可根据具体情况办理销毁手续. 2.2档案销毁首先须经过鉴定,确认已无查证和保存价值之后,列出清单,登记造册,由存档部门提出申请和分管领导审批同意后,同意销毁.2.3对批准可销毁的档案,要填写好《档案销毁清册》再销毁. 2.4 销毁工作应由鉴定小组监销,并在《档案销毁清册》签字.2.5档案销毁后,要及时在相应的查询工具中予以注销,并保存好销毁记录.附表2-4 财务档案归档目录编号档案名称存档内容存档方式<一>工商税务资料1、工商年检资料；2、验资报告<原件>；3、税务登记证；4、税务登记及变更文件；5、发票领购薄；6、税收优惠批复文件；7、审计报告盒装 <二>税务申报资料1、地税税务申报资料；2、国税税务申报资料；月度盒装年末装订成册 <三>银行相关资料1、开户许可证；2、申请开立、变更账户资料；3、银行印鉴卡、贷款卡；4、现金/转账支票领用登记薄；5、支票领购登记薄<指对银行>；6、银行余额调节表、对帐单7、现金盘点表盒装/保险柜<四>制度法规文件1、集团财务部下发相关制度及通知2、万达商管财务部下发相关制度及通知3、上报集团相关申请的批复文件月度盒装年末装订成册 <五>预算考核文件1、月度预算执行分析资料2、资金类报表3、租金类报表4、筹备期专项资金使用情况资料5、上级考核报告及整改报告月度盒装年末装订成册<六>财务人员档案1、财务人员入职、转正、晋级、调薪等审批手续； 2、财务人员考核资料 3、财务人员交接资料月度盒装年末装订成册 <七>核算附件档案1、每月工资报表；2、月度工资发放表；3、人员调薪相关文件4、业务招待费申请单月度盒装年末装订成册 <八>日常经营合同1、各业主物业管理合同2、广告合同；3、停车场管理合同；4、工程合同<包括已交易公司资本性支出类合同>； 5、保洁外包合同 6、多种经营合同按合同类别/具体情况归档7、保险合同 8、租赁合同 9、其他类<九> 台账档案1、停车场收费台帐；2、物业管理费台帐；3、多种经营收费台帐.4、纳税统计台帐5、租金台帐6、固定资产台帐7、专项资金使用台帐<开办费、招商费、庆典费、宣传推广费等> 8、其他类月度盒装年末装订成册<十>公司会计报告1、月度会计报表；2、季度会计报表、附注及审计明细表；3、年度会计决算报表4、清产核资报告5、审计报告月度盒装年末装订成册<十一>公司会计账薄1、现金、银行日记账；2、科目余额表；3、总分类账、明细分类账；4、其他与会计凭证、会计账薄相关的档案资料月度盒装年末装订成册<十二>培训资料文件 1、万达商管培训资料； 2、各地方公司培训资料；月度盒装年末装订成册 <十三> 其他类资料1、其他财务应存档的资料月度盒装年末装订成册<十四>内部管理文档 1、管理建议书<内部稽核报告> 2、停车场稽查报告3、资金安全专项稽查报告4、资产盘点报告及盘点表5、多种经营巡场报告及巡场表6、收据发票稽核报告7、库存材料盘点表月度盒装年末装订成册附表2-5 财务档案保管期限序号档案名称保管期限备注一会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年二会计账簿类1 总账 15年2 明细账 15年3 日记账 15年现金和银行存款日记账保管25年4 固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年5 辅助账簿 15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告 1 月、季度财务报告 3年包括文字分析2 年度财务报告永久包括文字分析四其他类 1 会计移交清册 15年 2 会计档案保管清册永久 3 会计档案销毁清册永久 4 银行余额调节表 5年 5 银行对账单 5年6 计算机备份软盘及磁带 25年 7计算机运行日志5年。
2024年会计档案管理规章制度明细
2024年会计档案管理规章制度明细2024年会计档案管理规章制度明细范文一一、会计年度终了，将装订成册的会计档案进行整理立卷。
各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
各类资料整理要求： 1.会计凭证。
(1)按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
(2)分散装订：根据凭证号的顺序多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
(3)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2.会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
(1)会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。
(2)会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
(3)活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。
不同规格的活页账不得装订在一起。
(4)会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面账簿启用表账户目录按本账簿页数顺序装订账页会计账簿装订封底。
(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
(6)账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。
(7)装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
(8)会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借)款日记账、明细分类账、辅助台账。
3.会计报表。
会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
4.电子会计档案。
(1)建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响。
(2)按月备份：每月末将财务服务器自动储存数据分别备份在管理员电脑硬盘和独立硬盘中，月度备份不少于两份。
(3)按年刻录光盘：年终 60 日内，在光盘上刻录上年备份数据后统一归档保管。