公司理财实训资料
投资理财基础与实践培训资料
基金评估指标体系建立
收益性指标
包括净值增长率、年化收益率等，用 于评估基金的收益水平。
风险性指标
综合性指标
包括夏普比率、索提诺比率等，综合 考虑收益和风险，用于评估基金的性 价比。
包括波动率、最大回撤等，用于评估 基金的风险程度。
基金交易策略与技巧分享
基金定投策略
定期定额投资基金，降低择时 风险，长期持有享受复利效应
保险产品分类
根据保险标的、保险期限、保险责任等因素，保险产品可分为人寿保险、健康保险、财 产保险、意外伤害保险等类别。
保险产品评估指标体系建立
风险评估
评估保险产品的风险程度，包括市场 风险、信用风险、流动性风险等。
收益评估
分析保险产品的预期收益率、历史收 益率等指标，评估其收益水平。
保障评估
评估保险产品的保障程度，包括保障 范围、保障期限、赔付方式等。
设定最大亏损限额，避 免损失扩大，保护本金
安全。
止盈策略
设定盈利目标，及时锁 定收益，避免利润回吐
。
仓位管理
合理分配资金，控制不 同股票的仓位比例，降
低整体风险。
交易心理
保持冷静、客观的交易 心态，避免情绪化决策
，遵循交易计划。
04
债券投资分析与技巧
债券基本概念及分类方法
债券定义
债券是一种债务证券，代表债券发行人向债券持有人承诺按期支付利息和偿还本金的债务凭证。
03
衍生金融工具的交易策略包来自套期保值、套利交易、方向性交易等。投资者可根据市场趋势和自
身风险承受能力选择合适的交易策略。
外汇、黄金等贵金属投资分析
外汇市场概述
外汇市场是全球最大、最活跃的金融市场之一，涉及各种 货币对的交易。外汇交易具有杠杆效应和高流动性，但也 存在汇率风险和波动性风险。
精编【公司理财】公司理财实务模拟实训指导书
【公司理财】公司理财实务模拟实训指导书xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv《公司理财实务模拟》实训指导书一、实训目的在市场经济条件下，公司财务问题越来越受到人们的广泛关注，对学习公司理财的要求越来越高。
公司理财学已经成为经济管理类专业的必修课程。
开设本课程是为了让学生了解公司理财与企业管理、经营环境、公司制度之间的关系，并全面掌握公司理财的主要理论和方法，系统学习理财理论与方法在公司筹资、投资、盈利分配、资本经营等方面的具体运用；通过对筹资、投资、资本分配等一系列理财活动案例的分析,培养学生综合运用财务管理基础理论、基本技能分析问题解决问题的能力。
二、实训要求要求学生综合运用财务管理基础理论、基本技能认真分析筹资、投资、资本分配等一系列理财活动，学生可讨论,并用计算机进行辅助设计,提交完成每份设计方案的文本材料和电子文本。
三、理财设计的内容1.筹资管理;2.投资管理;3.资金营运管理;4.资金分配管理四、案例分析步骤教师认真准备新课导入，1．前期准备必须熟悉案例及相关材料，了解学生课下阅读、分析案例的情况，预测课堂辩论的状况等等。
学生课前要认真阅读案例，并且对案例中的信息资料进行筛选、评价、整合、归类，即能够确定对案例分析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，学生应从决策者的角度观察思考，列出自己归纳出来的关键问题，并选择相应的分析方法，形成自己认可的方案。
如果条件允许，可以通过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己的方案。
2．组织好课堂讨论教师要认真听取学生的发言，引导学生积极参与讨论，敢于发表独立见解，让针锋相对的观点能够表达出来，使学生的讨论激烈且富有理性。
同时还要应对课堂上冷场、离题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、简单重复等问题，但教师的引导应该是简短的，不进行判断，没有导向性，避免成为讨论的中心。
公司理财实务模拟实训指导书
《公司理财实务模拟》实训指导书一、实训目的在市场经济条件下，公司财务问题越来越受到人们的广泛关注，对学习公司理财的要求越来越高。
公司理财学已经成为经济管理类专业的必修课程。
开设本课程是为了让学生了解公司理财与企业管理、经营环境、公司制度之间的关系，并全面掌握公司理财的主要理论和方法，系统学习理财理论与方法在公司筹资、投资、盈利分配、资本经营等方面的具体运用；通过对筹资、投资、资本分配等一系列理财活动案例的分析,培养学生综合运用财务管理基础理论、基本技能分析问题解决问题的能力。
二、实训要求要求学生综合运用财务管理基础理论、基本技能认真分析筹资、投资、资本分配等一系列理财活动，学生可讨论,并用计算机进行辅助设计,提交完成每份设计方案的文本材料和电子文本。
三、理财设计的内容1.筹资管理;2.投资管理;3.资金营运管理;4.资金分配管理四、案例分析步骤教师认真准备新课导入，1．前期准备必须熟悉案例及相关材料，了解学生课下阅读、分析案例的情况，预测课堂辩论的状况等等。
学生课前要认真阅读案例，并且对案例中的信息资料进行筛选、评价、整合、归类，即能够确定对案例分析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，学生应从决策者的角度观察思考，列出自己归纳出来的关键问题，并选择相应的分析方法，形成自己认可的方案。
如果条件允许，可以通过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己的方案。
2．组织好课堂讨论教师要认真听取学生的发言，引导学生积极参与讨论，敢于发表独立见解，让针锋相对的观点能够表达出来，使学生的讨论激烈且富有理性。
同时还要应对课堂上冷场、离题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、简单重复等问题，但教师的引导应该是简短的，不进行判断，没有导向性，避免成为讨论的中心。
在讨论中，要求学生勇敢地表达出自己或小组的见解，并且能说服他人；同时要认真倾听教师的开场白及其他发言者的观点，并对比自己的见解，是否同意，有否补充，确定反驳切入点等。
公司理财实验指导书
《公司理财》实验指导书目录实验一：货币的时间价值与风险价值实验二：证券估值实验三：筹资方式选择实验四：公司业绩分析实验五：项目投资经济评价实验六：固定资产更新决策附件一附件二实验一：货币的时间价值与风险价值一、实验目的通过实验使学生理解货币的时间价值、风险价值的概念；利用ＥＸＣＥＬ函数ＦＶ、ＰＶ及电子表格软件，熟悉并掌握货币时间价值，即终值、现值及风险价值的计算方法并对决策方案做出客观评价。
二、实验内容：１、终值、现值计算２、名义利率和实际利率的计算３、风险、收益计算三、实验内容（一）现值、终值的基本模型表3-3 Excel电子表格程序输入公式求解变量输入函数计算终值：FV = FV(Rate,Nper,Pmt,PV,Type)计算现值：PV = PV(Rate, Nper, Pmt, FV, Type)计算每期等额现金流量：PMT = PMT (Rate,Nper,PV,FV,Type)计算期数：n = NPER(Rate, Pmt, PV, FV, Type)计算利率或折现率：r = RATE（Nper, Pmt, PV, FV, Type）（二）利用Excel计算终值和现值应注意的问题1.利率或折现率最好以小数的形式输入。
【例】将折现率0.07写成7%。
2.现金流量的符号问题，在FV，PV和PMT三个变量中，其中总有一个数值为零，因此在每一组现金流量中，总有两个异号的现金流量。
3.如果某一变量值为零，输入“0”；如果某一变量值（在输入公式两个变量之间）为零，也可以“，”代替。
【例】计算一个等额现金流量为4 000元，计息期为6年，利率为7%的年金终值。
【例】假设你持有现金1 200元，拟进行一项收益率为8%的投资，问经过多少年可使资本增加一倍?【例3- 3】ABC公司计划购买办公用品，供应商提供两种付款方式：（1）在购买时一次付款9 000元；（2）5年分期付款，每年付款2次，每次付款1 200元。
投资理财综合实训
金额（万元）
年支出
金额（万元）
上期现金余额
627.01
购买人身保险
1
工资和薪金
80.45
日常生活支出
3
利息收入（定期）
1.92
医疗费
3.3
投资收入
14.7
儿子学费与生活费
0
租金收入
3.6
养老支出
1.92
收入总计
727.68
支出总计
9.22
节余
718.46
表八现金流量表（7）2028年
现金流量表（7）2028年
3.00
金融资产小计：
63.00
实物资产（住房、汽车）
565.00
净资产
628.00
资产总计
628.00
负债与净资产合计
628.00
按照目前得情况，王勇一家得收入是十分可喜的，但是，要让整个家庭的日子过得更好，必须得打破现状，必须针对现在得财产状况进行整理，并进行必要得投资。下面得九个表格是根据王勇一家得人口递减顺序做出得现金流量表。其中所做得处理是：
王勇今年已经47岁，60岁退休，妻子44岁，55岁退休。王勇退休后每月能拿到退休金6000元，刘元元每月能拿到退休金4500元，两人同时退休后家庭月支出6万元（旅游休闲享乐费用增加）。
请分析王勇先生家庭理财存在的问题，为王勇先生家庭进行合理的理财设计，主要包括孩子教育、家庭日常生活、金融投资理财、住房规划与投资理财、人身和财产保险、投资风险管理、退休生活、遗产等。
(2)家庭基本开支简介
家庭年日常开支为6万元，其母第一年用于医疗的费用为5400，每年按10%增长，直至生命周期结束（中国平均男性寿命为72岁，女性寿命为77岁），。家庭房屋为一次性购买，无房贷压力。夫妻二人退休后每年支出为6万元。
理财产品营销实训报告
一、实训背景随着我国经济的快速发展和金融市场的日益成熟，理财产品逐渐成为人们投资理财的重要方式。
为了更好地了解理财产品市场，提升自身理财营销能力，我们开展了理财产品营销实训。
二、实训目的1. 了解理财产品市场现状，掌握理财产品的基本知识。
2. 培养理财营销技巧，提高客户服务能力。
3. 增强团队协作能力，提升综合素质。
三、实训内容1. 理财产品市场调研通过查阅相关资料、网络搜索、实地考察等方式，对理财产品市场进行调研，了解理财产品种类、收益率、风险等级、投资期限等信息。
2. 理财产品知识学习学习理财产品基础知识，包括货币基金、债券、股票、基金、信托、保险等理财产品的特点、投资策略、风险控制等。
3. 理财产品营销策略掌握理财产品营销技巧，包括客户需求分析、产品推荐、销售话术、售后服务等。
4. 团队协作与沟通在实训过程中，加强团队协作，提高沟通能力，共同完成理财产品营销任务。
四、实训过程1. 理财产品市场调研在实训期间，我们小组通过查阅资料、网络搜索、实地考察等方式，对理财产品市场进行了全面调研。
调研结果显示，目前市场上理财产品种类繁多，投资渠道丰富，但风险与收益并存。
2. 理财产品知识学习在实训过程中，我们学习了理财产品基础知识，了解了各类理财产品的特点、投资策略和风险控制方法。
通过学习，我们对理财产品市场有了更深入的认识。
3. 理财产品营销策略在实训过程中，我们小组针对理财产品市场调研结果，制定了以下营销策略：（1）针对客户需求，推荐合适的理财产品。
（2）运用销售话术，提高客户购买意愿。
（3）加强售后服务，提高客户满意度。
4. 团队协作与沟通在实训过程中，我们小组成员分工明确，各司其职，共同完成理财产品营销任务。
在遇到问题时，我们积极沟通，共同解决，提高了团队协作能力。
五、实训成果1. 提升了理财产品知识水平，对市场有了更深入的了解。
2. 培养了理财营销技巧，提高了客户服务能力。
3. 增强了团队协作能力，提升了综合素质。
投资理财银行实训
《投资理财综合实训---银行理财》银行实训报告班级：姓名：学号：南京工业职业技术学院经济管理学院2015 年6 月综合实训项目学习活动作业文件（1）班级：组别：日期：2工作任务：请收集当前基金理财中的基金的品种以及各基金公司的业绩情况并作出相应的分析报告。
基金的品种:1.股票型基金2.债券型基金3.货币市场基金4.可转换公司债基金5.指数型基金6.基金中的基金7.伞型基金8.对冲基金基金公司的业绩情况分析：华泰证券公布的年报显示，其持股45％的南方基金2014年主营业务收入达22.48亿元，同比增长17.47％，取得净利润6.497亿元，同比大增30.48％，净利润增幅显著超过收入增幅。
此前广发证券披露的易方达基金和广发基金去年净利润也双双超过6亿元大关，但两家公司净利增幅分别为6.49％和21.49％。
华泰证券年报披露，截至去年底，南方基金公募业务管理基金合计57只，公募业务基金总规模合计人民币2021.76亿元，较2013 年增长32.97%；非公募业务账户资产净值923.23亿元，较2013年同期的742.33亿元增长24.37%。
相比而言，汇添富基金、诺安基金和长城基金去年盈利增幅要小得多。
东方证券招股说明书显示，其持股47％的汇添富基金去年主营业务收入为12.8亿元，同比增长22％，实现净利润2.868亿元，同比增幅为6.5％，明显低于收入增幅。
汇添富基金去年底公募基金规模为1160.39亿元，列行业第11位。
东方证券持股17.65％的长城基金去年净利润1.608亿元，同比增长5.54％。
深圳另一家规模较大的基金公司诺安基金去年收入和净利全面滞涨。
根据大恒科技年报，其持股20％的诺安基金去年取得营业收入6.267亿元，同比微增0.33％，取得净利润2.086亿元，同比小幅增长1.27％。
3综合实训项目学习活动作业文件（2）班级：组别：日期：4工作任务：请收集银行日常业务，即外汇业务、掉期业务、套期保值业务、套利业务、金融期货、期权业务、国际结算业务及国际融资业务这各类理财工具的品种及投资分析的报告外汇业务：1.即期外汇业务 2.远期外汇，外汇业务与期权3.套利与套汇掉期业务：1.利率掉期 2.货币掉期3.外汇掉期套期保值业务：1.买入套期保值2.卖出套期保值套利业务：1.跨期套利 2.跨市套利3.跨商品套利 4.跨金套利金融期货：1.货币期货 2.利率期货3.指数期货期权业务：1、按期权的权利划分，有看涨期权和看跌期权两种类型。
投资理财实训
投资理财实训投资理财实训重庆工商大学《投资理财综合实训》实验报告实验时间：202*-202*.1第九周成绩：学生姓名指导教师王雪学号202*051324专业班级会计三班唐平、李开秀、谭湘渝、许晓静实验名称投资理财综合实训一、实验目的1．理解和掌握家庭现金流规划2．理解和掌握家庭收支分析方法和步骤3．能够分析客户的教育费用需求及教育规划4．能够理解和掌握购房财务规划的基本方法5．能够理解和掌握制定汽车消费方案6．能够理解和掌握制定消费信贷方案7．能够分析客户的投资理财需求及投资理财规划8．能够分析客户家庭存在的风险及风险规避9．能够分析客户家庭成员的退休养老规划及遗产规划二、实验题目王教授是国内重点大学的教师，年收入30万元，妻子年收入6万元。
现在家庭存款20万元，房屋2套，其价值160万，家庭开支每月9000元。
夫妻两人没有理财经验，也没有进行任何风险投资。
家中有一儿子18岁，在重庆工商大学国际商学院读“2+2（中法）”，今年大一，在国内每年学费及生活费3.5万元，在国外（法国2年）每年学费及生活费25万元。
大学本科毕业后准备在美国攻读硕士研究生，学习时间为3年，每年学费及生活费35万元。
王教授今年已经51岁，60岁退休，妻子48岁，55岁退休。
王教授退休后每月能拿到退休金6000元，妻子每月能拿到退休金2500元，两人同时退休后家庭月支出11000元。
请为王教授家庭进行理财设计，主要包括孩子教育、家庭日常生活、投资理财、风险管理及保险、退休生活等。
三、设计方案俗话说：“你不理财，财不理你”。
正确的理财观可使得财富最大化，最优化。
这不是一个简单的投资比例关系，而是最佳的风险与收益的平衡关系。
一、简单家庭收支、财产分布分析按现有资料来看，王教授家的经济收支状况分析如下：1~2年:家庭年支出1.08万家庭年收入儿子学费生活费支出3.5万36万3~4年:家庭年收入36万5~7年:家庭年收入36万退休后：家庭年收入10.2万家庭财产分布情况如下：年结余31.42万家庭年支出1.08万儿子学费生活费支出25万年结余9.92万家庭年支出1.08万儿子学费生活费支出35万年结余-0.08万家庭年支出13.2万年结余-3万存款,20,11%房屋存款房屋,160,89%二、子女教育费用学费生活费支出合计7万50万105万1～2年3.5万/年3～4年25万/年5～7年35万/年8年后在前7年，随着子女教育程度的进一步提升，学费生活费支出呈现逐步上升趋势，且数额相对较大。
公司理财实训报告
公司理财实训报告1000字（通用6篇）不得不说，实习是非常锻炼人的，通过这几个月下来的实习，我感觉自己成长进步了很多，作为一名会计专业的学生，我从来都不会觉得自己能力有多么的突出，在学校是一方面，除了社会又是一方面，工作上面从来都没有觉得自己做得多么多么多么的好，我只感觉在这个过程当中自己还需要更多的时间跟努力，非常感谢，在这段时间以来成长跟进步，这一名会计专业的学生，我认为我还有很多需要去进步的，去成长的地方。
首先我感觉自己在这段时间以来都非常的充实，虽然做财务工作比较谨慎，很多方面都需要非常细心，但是仔细想想做什么工作不需要细心呢？都是一个道理，工作上面一定要对自己有信心，一定要踏踏实实，根据自己的实际情况做一个定论，我也非常激动，能够看到自己的进步，有些事情是一定要有一个好的心态的，这一点毋庸置疑，也需要在工作当中让自己得到足够的成长空间，把一些最基本的事情处理到位，这样一来也能够看到自己身上的优缺点，我也是能够根据自己的实际情况来下一个定论的，在工资上面没有丝毫的马虎，这段时间以来我也看到自身的成长，更进一步，实习是对一个人最好的考验，能够直接看到大学几年来的收获，这对我来讲是非常宝贵的，我相信今后有更多的时间去做好这些，做一名优秀的财务工作人员，我的路还有很长，当然，这段时间以来对我的帮助也很大，我也提醒了自己要找什么样的方向发展，知道自己还有哪些缺点，有哪些不足之处。
记得刚刚来到公司的时候，自己还是非常陌生的，不知道要去做什么事情，也不知道要找什么样的方向发展，就对于我来讲是非常困惑的，因为刚刚毕业也非常迷茫，自己虽然学的是会计专业，但是觉得知识还不够多，运用到工作当中，多少还是有一些吃力的，所以我还是非常惶恐，对自己的能力有一个正确的落实，我也不知道怎么去面对这件事情，现在看看还是应该要给自己一个安定的心态的，有些事情本来就应该抱着一个好的心态，包括现在也包括以后我会一步一步的落实好这些，根据自身的实际情况来做一个定论，做财务工作任务，感觉非常的开心，也让我知道自己以后会有一个什么样的心态，不知道会影响到什么惠城什么后果，这些都是未知的，我一定会虚心的学习，落实好自己，各方面保持好的心态，在工作当中最为合格的财务工作人员。
综合理财策划实训-PPT课件
6
一、客户信息 （二）财务分析
理财规划七项常用指标
1、结余比率
结余比率=年结余/年（税后）收入 参考值：≥30%。结余比率≥30% 表明您的储蓄积累能力较强，结余资金可用于投资，并增加您的净资 产规模
2、流动性比率
流动性比率=流动资产/月支出 参考值：3-6左右。即保持家庭每月 开支的3-6倍作为备用金
低意味着在经济形式不利时无法迅速减轻负债规避风 险，偏高则过于注重流动资产，综合收益率低，财务 结构不合理
8
注意事项： 1、定期存款无论剩余期限是多长时间，都不
纳入投资资产 2、剩余期限在1年时间以上的定期存款不纳
入流动资产 3、剩余期限在1年时间以内的定期存款需纳
入流动资产 4、出租用房产纳入投资资产
25
5 超过35,000元至55,000元的部分
30
6 超过55,000元至80,000元的部分
35
7 超过80,000元的部分
45
速算扣除数
0 105 555 1005 2755 5505 13505
从2005年1月1日起，对个人当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定 适用税率和速算扣除数。
3
一、客户信息 （二）财务分析
生命周期各阶段划分标准
人生阶段 单身期 家庭形成期
家庭成长期
年龄
参加工作至结婚 （1-10年）
结婚到新生儿诞生 （1-5年）
小孩出生到上大学 （18年）
收入支出特点 收入低、负担轻
收入增加、开支加大
开支大增、家庭负担 和责任最重
理财目标 节约、资产增值
购房、购置硬件、 保险、资产增值 育儿、子女教育、保险、 资产增值、购房、购车
公司理财综合实训报告书
一、实训背景与目的随着我国经济的快速发展，企业对理财人才的需求日益增加。
为了提高学生的实践能力和综合素质，商学院特组织开展了公司理财综合实训。
本次实训旨在通过模拟企业运营环境，让学生全面了解公司理财的基本理论、实践操作以及风险控制，培养学生在实际工作中运用所学知识解决财务问题的能力。
二、实训内容与过程（一）实训内容1. 公司理财理论讲解：包括财务报表分析、投资决策、筹资决策、股利政策、风险管理等基本理论。
2. 模拟公司运营：学生分组模拟真实企业，进行市场调研、企业战略规划、财务预算、资金筹集、投资决策等。
3. 实战演练：通过模拟市场环境，进行投资、筹资、融资等实战操作，检验学生的理财能力和决策水平。
4. 成果展示与评价：各小组展示实训成果，由指导教师和专家进行评价。
（二）实训过程1. 实习动员：商学院在实验楼603教室召开实习动员大会，详细讲解实训目的、过程安排及意义。
2. 实习分组：将全体学生分为12个小组，每组6-7人，以小组为单位组建公司，确定公司名称、目标等。
3. 理论学习：通过讲座、案例分析等方式，让学生掌握公司理财的基本理论。
4. 模拟公司运营：各小组进行市场调研、企业战略规划、财务预算、资金筹集、投资决策等环节的模拟操作。
5. 实战演练：在模拟市场环境下，各小组进行投资、筹资、融资等实战操作。
6. 成果展示与评价：各小组展示实训成果，由指导教师和专家进行评价。
三、实训成果与收获（一）实训成果1. 理论知识掌握：通过本次实训，学生掌握了公司理财的基本理论，为今后从事相关工作奠定了基础。
2. 实践能力提升：学生在模拟公司运营和实战演练中，提高了财务分析、决策和风险控制能力。
3. 团队协作能力：各小组成员在实训过程中互相配合、共同完成任务，提高了团队协作能力。
（二）实训收获1. 增强理财意识：学生认识到理财在企业运营中的重要性，为今后从事相关工作打下了基础。
2. 提高决策能力：通过模拟实战，学生学会了如何分析市场、制定战略、进行投资决策。
[公司理财]公司理财模拟实验
![[公司理财]公司理财模拟实验](https://img.taocdn.com/s3/m/de7ca59169eae009591bec42.png)
（公司理财）公司理财模拟实验《公司理财模拟实验》实验指导书会计学院财务系：杜迎新2013年2月目录实验项目一：企业设立与理财机构设置 (13)实验项目二：战略制定与全面预算编制 (14)实验项目三：固定资产新建项目投资决策 (28)实验项目四：资金需要量的预测 (32)实验项目五：资本成本和资金结构决策 (34)实验项目六：最佳信用政策决策 (37)实验项目七：利润分配政策 (39)实验项目一：企业设立与理财机构设置企业设立是创办企业的第一步。
要创办企业，首先要了解经济实践中各类不同性质的企业有什么区别以及这些不同类型的企业在设立时有什么要求。
1、不同性质经营主体的特点及主要类型（形式）（1）常见经营主体的性质经济实践中常见的经营主体可简单地分为两类：企业和个体工商户。
根据企业的所有制性质及有关法律规定，我国的企业可分为全民所有制企业（国有企业）、集体所有制企业、私营（个体）企业、混合所有制企业（中外合资经营企业、中外合作经营企业）和外商独资企业。
此外，实践中还有一类最常见的经营主体称为个体工商户，个体工商户是个私经济的重要组成部分，如小商店、理发店、小型健身馆、花店、服装店、小饭店、水果摊贩等。
（2）企业的主要类型在目前的经济环境中，常见的企业形式有：个人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司。
独资企业是由一人投资经营，投资者承担无限责任的企业，无独立的法律资格；合伙企业是两个或两个以上的合伙人，按照合伙协议共同出资、共同经营、共享收益、共担风险，合伙人对企业承担无限连带责任的企业，无独立的法律资格。
而有限责任公司和股份有限公司具有独立的法律人格，与投资者的身份分离，财产和管理独立，公司对经营债务承担责任，投资者在出资后不再以个人财产对公司债务负责。
公司类型决定了公司的治理结构和管理模式，并影响到最低注册资本。
有限责任公司中有一类特殊的公司称为“一人有限责任公司”，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
理财实训报告
理财实训报告（通用7篇）一、引言本实训是在完成财务管理专业所有专业课程的基础上进行的，通过综合实训使学生系统掌握财务管理的主要内容，如筹资、投资、营运、分配，同时掌握财务管理主要工作程序包括预测、决策、预算、分析等，加强对课程了解，培养对所学课程的兴趣和热情，激发学习专业理论知识的积极性。
二、实训目的及意义通过财务管理综合实训使我们能对财务管理工作有一个比较全面的感性认识。
使我们在毕业之际进一步巩固大学四年已学到的专业理论知识。
这次实训采用案例实训的方式，在解决案例中面临的各种不同的财务管理问题的同时，培养和提高我们理论联系实际，运用财务管理的理论和方法解决企业财务管理过程中存在实际问题的能力，提高我们对理论知识的理解、应用能力，培养观察问题、分析问题和解决问题的能力，为我们走向社会打下了坚实的基础。
三、实训内容（一）财务管理目标财务管理目标又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，是评价企业组织财务活动、处理财务关系合理性的基本标准。
它是企业财务管理工作的行为导向，是财务人员工作实践的出发点和归宿。
财务管理目标制约着财务工作运行的基本特征和发展方向。
科学的设置财务管理目标，对优化理财行为、实现财务管理的良性循环具有重要意义。
（二）不同的财务管理目标的优缺点1、利润最大化优点：企业追求利润最大化，就必须讲求经济核算、加强管理、改进技术、提高劳动生产率、降低产品成本。
这些措施都有利于企业资源的合理配置，有利于企业整体经济效益的提高。
缺点：没有考虑利润的实现时间和资金时间价值。
没有考虑风险问题。
没有反映创造的利润与投入资本之间的关系。
可能导致短期财务决策倾向，影响企业长远发展。
2、股东财富最大化优点：考虑了风险因素。
在一定程度上能避免企业追求短期行为。
对上市公司而言，比较容易量化，便于考核和奖惩。
缺点：通常只适用于上市公司。
股价受多种因素影响，不能完全准确的反映企业财务管理状况。
它强调的是股东利益，而对其他相关者的利益重视不够。
理财规划实训报告
理财规划实训报告第一篇：理财规划实训报告实习的目的与意义我们更加直观地理解了财务管理的基本内容，懂得各种财务活动的联系，以及财务活动同其他各种经济活动的联系，掌握财务管理的各种业务方法，学会运用财务管理的知识和技能为经营战略和经验决策服务，提升从事经济管理工作所必须的财务管理专业水平和工作能力。
同时，加深了我们对财务管理专业的了解，拓宽了我们的知识面，提高分析问题和解决问题的实际能力，培养实事求是的工作作风，脚踏实地的工作态度。
2 实习的内容实习时学生接触实践的教学过程，每个学生都应该通过财务管理的综合实习，了解财务管理工作的具体情况，将已学过的知识与实践相结合。
财务管理实习的基本内容：财务管理目标；预算编制；信用政策；股利政策；项目投资决策；财务预测；资金管理；证券投资；财务分析；财务综合案例分析。
2.1 财务管理目标财务管理目标财务管理目标又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，它决定着企业财务管理的基本方向。
财务管理目标是一切财务活动的出发点和归宿，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。
随着市场经济体制的逐步完善，财务管理理论在不断地丰富和发展。
其中财务管理的目标,也在不断推陈出新。
到目前为止,先后出现了四种比较具有代表性的观点,分别是:利润最大化原则、每股收益最大化原则、企业价值（股东财富）最大化原则和相关者利益最大化。
2.1.1 利润最大化优点：(1)剩余产品的多少可用利润衡量(2)自由竞争的资本市场中，资本的使用权最终属于获利最多的企业(3)只有每个企业都最大限度获利，整个社会的财富才能实现最大化缺点：(1)没有考虑利润的实现时间和资金时间价值(2)没有反映创造的利润与投入资本之间的关系(3)没有考虑风险问题(4)片面追求利润最大化可能导致短期财务决策倾向，影响长远发展 2.1.2 股东财富最大化优点：(1)考虑了投入与产出的比较关系。
缺点：(1)没有考虑资金的时间价值和风险价值(2)没有考虑货币的时间价值(3)导致企业行为的短期化2.1.3 企业价值(或股东财富)最大化优点：(1)考虑了货币的时间价值和风险价值(2)可促使企业资产的保值或增值(3)有利于克服管理上的片面性和短期行为(4)有利于社会资源的合理配置缺点：(1)对非股票上市公司，这种估计不易客观和准确(2)公司股价并非为公司所控制，其价格波动也并非与公司财务状况的实际变动相一致(3)为控股或稳定购销关系，不少企业相互持股2.1.4 相关者利益最大化优点：(1)有利于企业长期稳定发展(2)体现了合作共赢的价值理念(3)这一目标本身是一个多元化、多层次的目标体系，较好的兼顾了各利益主体的利益(4)体现了前瞻性和可操作性的统一缺点：(1)企业在特定的经营时期，几乎不可能使利益相关者的财富最大化，只能做到其协调化（2)所设计的计量指标中销售收入，产品市场占有率是企业的经营指标，已超出了财务管理自身的范畴本案例中新公司成立后，对原有的财务管理目标进行了一系列的改革，尤其是在员工制度、分配制度、组织机构、和管理制度上，进行了较大的变动以达到转变职工观念，追求企业价值最大化，最终以实现总体收益和价值的最大化的这样一种效果。
实训二银行理财实训
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学习银行理财工具基础知识
储蓄知识 消费信贷知识 信用卡知识 银行其他个人理财产品知识
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一、储蓄知识
（一）什么是储蓄 （二）为什么储蓄 （三）如何储蓄--储蓄规划
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（一）什么是储蓄
2010年末，我国居民储蓄存款余额为303302亿元
狭义:居民个人在银行或者其它金融机构的存款。 广义:一个国家或地区在一定时期内国民收入中
实训二 银行理财实训
实训目的
通过本次实训要求学生熟悉储蓄、信用 卡、贷款及其他银行理财产品基本特点 和相关产品信息，能够计算储蓄及贷款 利息，能根据客户情况规划利用储蓄、 贷款、信用卡和相关银行理财产品。
实训课时：6课时
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实训二 银行理财实训
实训步骤： 1.学习银行理财工具基础知识 2.银行理财产品相关计算 3.制定储蓄规划 4.理解储蓄卡和信用卡的区别 5.比较分析银行理财产品 6.实训总结
种类
分期付款销售贷款 分期付款现金贷款 一次性贷款
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个人汽车贷款
是贷款人向在特约经销商处购买汽车的借款 人发放的用于购买汽车、以贷款人认可的权 利质押或者具有代偿能力的单位或个人作为 还贷本息并存担连带责任的保证人提供保证， 在贷款银行存入首期车款，借款金额最高为 车款的70％、期限最长不超过5年的专项人 民币贷款。
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降档储蓄法
在准备购进一件贵重物品时，可以购 买档次稍低一些的商品，把省下来的 钱存入银行。
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滚动存储法
每月将积余的钱存入一张1年期整存整取定期储蓄，存储 的数额可根据家庭的经济收入而定，存满1年为一个周期。
公司理财培训教程
公司理财徐经长★课程提纲——通过本课程，您能学到什么？第一讲1.财务与会计的内涵2.财务与会计的关系3.评价现行财务制度4.如何认识会计工作（一）第二讲1.如何认识会计工作（二）2.会计等式与会计报表第三讲1.现金流量表2.财务管理的目标3.财务管理的内容4.财务管理的职能第四讲1.财务分析概述2.流动性分析3.资产管理分析4.长期偿债能力分析5.盈利能力分析6.上市公司财务分析第五讲1.财务预测（一）2.财务预测（二）第六讲1.财务预测（三）2.本量利分析3.财务预算4.作业成本与作业预算5.普通股筹资第七讲1.负债筹资2.营运资金政策3.资本成本4.财务杠杆5.资本结构第八讲1.三种投资分类方式2.投资中考虑的因素3.项目投资决策基础4.长期投资决策方法（一）第九讲1.长期投资决策方法（二）2.证券的评价第十讲1.现金和有价证券管理2.应收账款和存货管理3.利润分配活动的管理4.构建现代企业财务管理体系MBA全景教程-公司理财许经长第1讲财务管理基础知识(一)【本讲重点】财务与会计的关系会计的基础知识(一)财务与会计的关系【重点提示】财务与会计的内涵财务与会计的关系评价现行财务制度财务与会计的内涵1.会计会计工作主要是解决三个环节的问题：会计凭证会计账簿会计报表会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
●通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。
●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账会计账簿会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。
●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。
要了解一个企业的财务状况和经营成果，不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。
●会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。
会计报表会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表。
●目前主要是三种会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。
●会计报表是在账簿基础上所做的进一步的浓缩，是对财务状况、经营成果的高度概括。
理财投资规划实训总结报告
一、实训背景随着我国经济的快速发展，投资理财已经成为越来越多人的选择。
为了提高自身的理财能力，我参加了为期一个月的理财投资规划实训。
通过这次实训，我对理财投资有了更深入的了解，以下是我对实训过程的总结。
二、实训目标1. 掌握理财投资的基本理论和实践方法；2. 培养良好的理财习惯和风险意识；3. 提高投资决策能力，实现资产保值增值。
三、实训内容1. 理财投资基础知识实训期间，我们学习了理财投资的基本概念、投资原则、投资品种等知识。
通过对股票、基金、债券、期货、外汇等投资品种的了解，我们掌握了不同投资品种的特点和风险。
2. 投资规划与风险控制在实训过程中，我们学习了如何制定投资规划，包括资产配置、投资组合构建、风险控制等。
通过实际案例分析，我们了解了如何根据个人风险承受能力和投资目标进行投资规划。
3. 实践操作与模拟投资为了提高投资决策能力，实训期间我们进行了模拟投资。
通过模拟投资，我们学会了如何分析市场行情、评估投资品种、制定投资策略。
同时，我们还了解了投资过程中的风险控制方法。
4. 实战演练在实训的最后阶段，我们进行了实战演练。
我们根据所学知识，为自己设定了投资目标和风险承受能力，并制定了相应的投资规划。
在实战演练中，我们遇到了各种实际问题，如市场波动、投资品种选择等。
通过不断调整和优化投资策略，我们最终实现了投资目标。
四、实训成果1. 理财知识水平提高通过本次实训，我对理财投资的基本理论和实践方法有了更深入的了解，提高了自己的理财知识水平。
2. 投资决策能力增强在实训过程中，我学会了如何分析市场行情、评估投资品种、制定投资策略，从而提高了自己的投资决策能力。
3. 风险控制意识增强通过学习风险控制方法，我明白了在投资过程中要关注风险，做到风险可控。
4. 良好的理财习惯养成在实训过程中，我养成了良好的理财习惯，如定期审视投资组合、关注市场动态等。
五、实训总结1. 理财投资是一个长期的过程，需要不断学习和积累经验。
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公司理财案例：南方家具公司筹资决策分析1991年8月，南方家具公司总经理钟晨先生正在研究公司资金筹措方式问题。
为扩大
生产规模，公司需要到1993年10月末筹措1150万元，其中350万元可以通过公司内部留存收益及提高流动资金利用效果得以解决，其余部分800万元需要从外部筹措。
在此之前，钟晨先生已经和投资银行设想了几个方案，并将在1991年9月2日的董事会上正式提交讨论。
公司管理部门最初倾向于以发行股票的方式筹资800万元。
在证券市一场上，南方公司普通股每股高达33元，扣除发行费用，每股净价为31元。
但是，投资银行却建议通过借款的方式（年利率7％，期限10年）筹措资金，他们认为举债筹资可以降低资本成本。
一、公司背景及其规划
南方家具公司是由几个具有丰富专业知识的投资者于1980年创立的，经过十年的发展，到1990年，销售收入从刚成立时的1000万元增至1620万元。
利润增加到74万元。
有关的资料见表1和表2。
根据钟晨先生介绍，南方公司的家具生产线较少，不能向市场推出大量的新产品。
1991年，该公司的生产线仅包括八种卧室家具类型、五种餐厅家具类型以及其他各种系列的家具类型，如有活动顶板的书桌及酒柜等。
各类家具一般是按照传统方式，采用木制结构制作的，或采用类似木制材料进行表面装饰，使其既具有实用性，又具有观赏性。
从生产能力看，目前公司拥有四套独立的生产设备，设在东图的分公司占地面积为9．7万平方米，主要生产卧室及餐厅家具；而设在西林的分公司占地面积为3万平方米，主要生产其他系列的各种家具。
这两个分公司所需要的木制胶合板是由北洼林业局的一家工厂提供；其他各种装饰用材料是由几家工厂分别提供。
为了不断扩充和发展，公司经常组织有关人员进行市场调查，了解消费者的口味与偏好，不断改进产品设计，每年在家具市场上推出二至三种新型家具，并且关闭了相同数量的过时或不受欢迎的生产线，使公司避免了生产线的过度扩张与生产线的低效率
公司的销售人员近50人，销售网点遍及全国各地，拥有客户5000多家。
目前，市场部门致力于组建地区连锁店及平价商店。
公司的管理人员确信，只有连锁店或平价商店才有利于在既定价格下大批量地推销家具。
1991年，公司拥有平价商店14家，预计到1992年可达到18——24家。
南方公司拥有950雇员，平均人均年生产总值为50000元，而同行业的人均生产总值为16000元。
管理人员认为在公司中存在着剩余劳动力。
1990年，是家具行业的萧条年，尽管如此，南方公司的销售收入和利润仍比1989分别增长了8．7％和27．6％。
在今后的5年中，预计销售收入将成倍增长，而利润增长幅度相对降低（1991年一1995年财务预测如表3所示）。
为了实现这一目标，公司必须扩大生产规模，到1993年末，使生产能力翻一番。
预计在北洼附近耗资800万元建造一所占地18．3万平方米的工厂，这将是家具行业中规模最大、现代化程度最高的一家工厂。
此外，还需要50万元整修和装备现有的厂房和设备；需要价值300万元的流动资金以补充生产规模扩大而短缺的部分；这三项合计共需资金1150万元。
二、家易行业的状况
家具业是高度分散的行业。
据了解在1000多家家具企业中，雇员少于20人的占三分之二。
1989年，家具行业的销售收入为50亿元，但其中销售收入超过1500万元的公司只有不到30家。
在过去的5年中，家具行业一直经历着兼并和收购的风险，而且这种趋势愈演愈烈。
在其他行业的大公司以收购家具公司的形式实现多种经营的同时，本行业中的大公司也在吞并小公司。
例如年销售收入6500万元的宏远公司被中美合资的科克公司兼并。
家具行业的发展前景是可观的。
经济不景气时期已经过去，该行业也随着整个经济的复苏发展起来。
表4列示了三个独立的家具公司和南方公司的财务资料。
三、公司财务状况及其规划
南方公司现有长期借款80万元，其中10万元在一年内到期。
年利率为5．5％，每年分两期偿还本金10万元。
借款合约规定公司至少要保持225万元的流动资金。
南方公司1986年以每股5元公开发行普通股170000股。
目前，该公司发行在外的普通股共计600000股，其中高级职员和董事会成员持有20％左右。
其股利分配政策保持不变，年股利率为每股0．4元；
公司筹措800万元的两种方案如下：
1．发行普通股
除非在股票发行日之前证券市场情况发生重大变化，公开发行普通股258065股将为公司筹措800万元。
这种方案必须在董事会讨论决定后90天，即在1991会计年度结束后方可实施。
2．举债，即向银行举借年利率为7％，期限为10年的贷款
其有关内容为：
A．从贷款取得后第30个月开始，每半年偿还本金40万元；
B．第十年末偿还贷款本金的25％（200万元）；
C．借款的第一年，公司的流动资金必须保持在借款总额的50％，以后每年递增10％，直至达到未偿还贷款的80％；
D．股东权益总额至少为600万元；
E．借款利息必须在每季末支付。
钟晨先生必须准备一份详细的计划，他希望为公司赢得最大的利益，并可以在9月2日的董事会上向大家解释他的计划。
要求：试根据以上案例所提供的资料编制一份分析报告，并回答下列问题：
1．两种不同筹资方式下的资本成本各为多少？
2．不同的筹资方式对公司的财务状况有何影响？
3．你认为应采取哪种筹资方式？是发行股票还是取得银行借款？作出你最终的决策。
基本案情：
MC公司生产经营甲、乙两种产品，20×7年度年初应收账款数据和各季度预测的销售价格和销售数量等资料如表所示。
20×7年度MC公司的预计销售单价、预计销售量和其他资料
的销售中有60%能于当季收到现金，其余40%要到下季收讫。
MC公司甲、乙两种产品20×7年度期初的实际存货量和年末的预计存货量等资料如表10-12所示。
示；各种材料年初和年末的存货量，以及有关账户余额等资料如表所示。
料的单价也将有所变动。
企业每季采购金额中，有60%于当季支付现金，其余40%要到下季付讫。
MC公司在编制预算时采用变动成本法，变动性制造费用按各种产品直接人工工时比例分配，20×7年预计的直接人工工时资料如表10-22所示，制造费用预算如表所示，除折旧费以外的各项制造费用均以现金支付。
其中，租赁费3000元是根据年初做出的专门决策确定的。
要求：编制MC公司的销售预算、生产预算、和现金预算。
参考答案：
根据表10-11中的数据还可以很方便地计算出ＭＣ公司年末应收账款的余额
年末应收账款余额＝187200×40%＝74880（元）（编制资产负债表用）
根据表10-18中的数据还可以很方便地计算出MC公司年末应付账款的余额：年末应付账款余额＝83753-50252＝33501（元）
或＝83753×40%＝33501（元）。