财务报表模板2

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(完整版)会计报表附注模板

××××××××有限公司2016年度财务报表附注金额单位：人民币元一、企业基本情况××××××有限公司（以下简称“本公司”）于××年××月××日经××××工商行政管理局注本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则本公司采用权责发生制原则和借贷记账法为记账基础,各项资产以历史成本为计价原则。

（五）外币业务的核算方法及折算方法外币业务按发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币金额记账，期末对各种外币账户余额按当日中国人民银行公布的市场汇价折合为记账本位币。

按照市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期损益。

（六）现金及现金等价物的确定标准本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款定义为现金。

当投资同时具备“期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小”等四个条件时，12、本公司采用备抵法核算坏账损失；采用“余额百分比法”计提一般坏账准备与“个别认定法”计提特别坏账准备相结合的办法计提坏账准备。

特别坏账准备是指公司管理层根据个别较大客户的背景、还款记录、期后收款情况等因素，对应收账款及其他应收款的可收回程度作出判断，并计提相应的坏账准备。

一般坏账准备是指除特别坏账准备之外，对剩余的应收账款及其他应收款余额5‰的比例计提坏账准备。

本公司销售客户群面向广大的中小客户，主要是以现金销售和短期信用为主。

所以实际上本公司根据实际情况没有计提坏账准备。

并且相应的周转率也高。

（九）存货12、341将所获得的被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为当期投资收益。

2-财务报表--执行企业会计准则版-2022新模板

编制单位：××××有限责任公司
项
目
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
Hale Waihona Puke 固定资产在建工程生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
资产负债表
2021年12月31日期末余额
4
单位：人民币元期初余额

管理用财务报表体系(2)

=股权现金流量
融资现金流量
减：营业外支出
四、税前经营利润
减：经营利润所得税
五、税后经营净利润
金融损益：
六、利息费用
减：利息费用抵税
七、税后利息费用
八、净利润
附注：平均所得税税率=所得税费用/利润总额
（三）管理用现金流量表
1.经营现金流量是指企业因销售商品或提供劳务等营业活动以及与此有关的生产性资产投资活动产生的现金流量。金融现金流量是指企业因筹资活动和金融市场投资活动而产生的现金流量。
净润=经营损益+金融损益
=税后经营净利润-税后利息费用
=税前经营利润×（1-所得税税率）-利息费用×（1-所得税税率）
3.管理用利润表基本结构
管理用利润表20×1年
项目
本年金额
上年金额
经营损益
一、营业收入
减：营业成本
二、毛利
减：税金及附加
销售费用
管理费用
资产减值损失
加：其他收益
三、税前营业利润
加：营业外收入
3.管理用现金流量表基本结构
管理用现金流量表20×1年
项目
本年金额
上年金额
经营现金流量：
税后经营净利润
加：折旧与摊销
=营业现金毛流量
减：经营营运资本增加
=营业现金净流量
减：资本支出
=实体现金流量
金融现金流量：
税后利息费用
（利息费用×（1–所得税税率））
减：净负债增加
=债务现金流量
股利分配
减：股权资本净增加
（二）管理用利润表
1.区分金融损益和经营损益
（1）经营损益：是指除金融损益以外的当期损益。
（2）金融损益：金融损益是指金融负债利息与金融资产收益的差额，即扣除利息收入、金融资产公允价值变动收益等以后的利息费用。由于存在所得税，应计算该利息费用的税后结果，即税后利息费用（也称为净金融损益）。

中英文财务报表对照2

中英文财务报表对照2中英文财务报表对照（2）三、利润及利润分配表 Income statement and profit appropriation一、主营业务收入 Revenue减：主营业务成本 Less: Cost of Sales主营业务税金及附加 Sales Tax二、主营业务利润（亏损以“—”填列） Gross Profit ( - means loss) 加：其他业务收入 Add: Other operating income减：其他业务支出 Less: Other operating expense减：营业费用 Selling & Distribution expense管理费用 G&A expense财务费用 Finance expense三、营业利润（亏损以“—”填列） Profit from operation ( - means loss) 加：投资收益（亏损以“—”填列） Add: Investment income 补贴收入Subsidy Income营业外收入 Non-operating income减：营业外支出 Less: Non-operating expense四、利润总额（亏损总额以“—”填列） Profit before Tax 减：所得税Less: Income tax少数股东损益 Minority interest加：未确认投资损失 Add: Unrealised investment losses五、净利润（净亏损以“—”填列） Net profit ( - means loss) 加：年初未分配利润 Add: Retained profits其他转入 Other transfer-in六、可供分配的利润 Profit available for distribution( - means loss)减：提取法定盈余公积 Less: Appropriation of statutory surplus reserves提取法定公益金 Appropriation of statutory welfare fund提取职工奖励及福利基金 Appropriation of staff incentive and welfare fund 提取储备基金 Appropriation of reserve fund提取企业发展基金 Appropriation of enterprise expansion fund利润归还投资 Capital redemption七、可供投资者分配的利润 Profit available for owners' distribution 减：应付优先股股利 Less: Appropriation of preference share's dividend 提取任意盈余公积 Appropriation of discretionary surplus reserve 应付普通股股利 Appropriation of ordinary share's dividend转作资本（或股本）的普通股股利 Transfer from ordinary share's dividend to paid in capital 八、未分配利润 Retained profit after appropriation补充资料： Supplementary Information:1．出售、处置部门或被投资单位收益 Gains on disposal of operating divisions or investments 2．自然灾害发生损失 Losses from natural disaster3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 Increase (decrease) in profit due to changes inaccounting policies4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 Increase (decrease) in profit due to changes inaccounting estimates5．债务重组损失 Losses from debt restructuring。

财务报表模板(全套)

表模板（全套）财务报序号报表种类具体项目报表序号1基本报表表资产负债 —— 月报表1利表润 —— 月报表2金流量表现 —— 月报表32往来报表收款明及分析表应帐细帐龄 —— 月报表1-1付款明及分析表应帐细帐龄-— 月报表1-2其他收款明及明表应细帐龄细 —— 月报表1-3其他付款明及明表应细帐龄细-- 月报表1-4收付款明表预预帐细-- 月报表1—53资金报表短期借款、期借款明表长细-- 月报表1—6收本明表实资细 —— 月报表1-7金周表资报(按帐户)—— 周报表1-8收支月表报-— 月报表1-94资产报表短期投明表资细 —- 月报表1—10期投明表长资细 —— 月报表1-11固定明表资产细-— 月报表1-12无形、期待用明表资产长摊费细 —— 月报表1—135营运报表收入明表结构细-- 月报表2—1投收益明表资细表2—2用明表费结构细 —- 月报表2—3高管理人用明表级员费细 — 月报表2—4表资产负债表1公司名：称年月日位：元单资产类年初数期末数及益负债权类年初数期末数流：动资产流动负债: 金货币资短期借款短期投资付票据应收票据应付款应帐收股利应收款预帐收利息应其他付款应收款应帐付工应资　付款预帐付福利应费　收款应补贴付股利应其他收款应交金应税存货其他未交款待用摊费提用预费一年到期的期券投内长债资预计负债其他流动资产一年到期的期内长负债流动资产合计其他流动负债期投长资: 流动负债合计期股投长权资期长负债: 期投长债权资期借款长长期投资合计付券应债其中：合价差并期付款长应固定资产: 付款专项应固定原价资产其他期长负债减:累折计旧长期负债合计固定资产净值延：递税项：固定准减资产减值备递延税款贷项工程物资负债合计在建工程少数股东权益权东权资产清所有者益或股益：固定理固定资产合计收本实资资产资产：已投减归还资无形及其他实资净额无形资产收本资积期待用长摊费本公长资产盈余公积其他期无形资产及其他资产合计其中：法定公益金递税项未分配利润延：递延税款借项所有者权益合计资产总计负债及权益合计单负责: 人：财务负责位人制表人：润利表表2 公司名：单:元称年月日位项本月数本年累计数目营业务一、主收入营业务减:主成本营业务税主金及附加二、主营业务利润业务润加：其他利减营业费：用费管理用财务费用三、营业利润资加：投收益补贴收入营业外收入减营业：外支出损调加：以前年度益整四、利润总额减:所得税少股益数东损五、净利润位人单负责: 人：制表人：财务负责金流量表现表3 公司名：称年月日位：元单目项行次本月数本年累计数一、活生的金流量：经营动产现 1.售商品、提供收到的金销劳务现 2。

财务月报表总模板 (2)

财务月报表总模板1. 引言本文档是财务月报表的总模板，旨在为公司上下提供一个标准的财务报表格式，以便于及时了解和分析公司的财务状况。

财务月报表是公司每个月必须制作的重要文档，用于反映公司在特定时间段内的财务情况和经营状况。

2. 报表内容财务月报表通常包括以下几个方面的内容：2.1 财务综述财务综述部分是对整个月的财务状况进行概括性的描述，包括总体经营状况、主要业务指标、财务目标的完成情况等。

在这一部分还可以根据需要添加其他对公司经营状况的重要说明和说明。

示例：## 财务综述本月公司经营状况良好，实现营业额xxx万元，同比增长x x%，净利润xxx万元，同比增长xx%。

公司在本月完成了财务目标，取得了良好的业绩。

下面将详细介绍本月的财务情况。

2.2 收入与成本分析收入与成本分析部分用于详细描述公司本月的收入来源和支出情况。

包括收入的组成部分、各项费用的详细情况、利润的构成等。

示例：## 收入与成本分析公司本月的收入主要来自销售业务，收入总额为xxx万元，占总收入的xx%。

其中，产品A销售收入为xxx万元，占总收入的xx%；产品B销售收入为xxx万元，占总收入的xx%。

公司本月的成本主要包括采购成本、人工成本、租赁成本等，共计xxx万元。

公司本月的毛利润为xxx万元，毛利率为x x%。

2.3 资产与负债情况资产与负债情况部分用于描述公司本月的资产状况和负债状况。

包括资产的构成、总资产和净资产的变动情况，负债的构成等。

可以根据需要添加其他需要重点关注的财务指标。

示例：## 资产与负债情况公司本月的总资产为xxx万元，较上月减少xx%。

主要资产构成为流动资产xxx万元，固定资产xxx万元。

公司本月的负债总额为xxx万元，较上月增加xx%。

负债构成主要包括应付账款xxx万元，长期负债xxx万元。

公司本月的净资产为xxx万元，较上月减少xx%。

2.4 现金流量情况现金流量情况部分用于描述公司本月的现金流入和流出情况，可以从经营活动、投资活动和融资活动三个方面进行分析。

2020年《初级会计实务》笔记与真题第六章财务报表(二)利润表和现金流量表

2020年《初级会计实务》笔记与真题第六章财务报表（二）利润表和现金流量表第二节利润表一、利润表的结构利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。

利润表的结构有单步式和多步式两种。

我国企业的利润表采用多步式二、利润表的编制利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两栏。

（一）“上期金额”应根据上年该期利润表的“本期金额”栏内所列数字填列。

（二）“本期金额”“营业收入”项目＝主营业务收入＋其他业务收入“营业成本”项目＝主营业务成本＋其他业务成本【例6－13】营业收入＝主营业务收入＋其他业务收入【例6－14】营业成本＝主营业务成本＋其他业务成本【例6－15】税金及附加=11项税费的合计【例6－16】管理费用【例6－18】投资收益【例6－19】资产减值损失【例6－20】营业外收入【例6－21】营业外支出【例6－22】所得税费用【例6－17】乙公司2019年度“财务费用”科目的发生额如下所示：银行长期借款利息支出合计400万元，银行短期借款利息支出90万元，银行存款利息收入合计8万元，银行手续费支出合计18万元，则计算乙公司2019年度利润表中“财务费用”项目“本期金额”的列报金额。

财务费用项目＝400＋90－8＋18＝500（万元）【例6－19】（改）乙公司2019年度各项资产的减值损失的发生额如下所示：存货减值损失合计85万元，坏账损失合计15万元，固定资产减值损失合计174万元，无形资产减值损失合计26万元，则计算乙公司2019年度利润表中“资产减值损失”项目“本期金额”的列报金额。

资产减值损失＝85＋174＋26＝285（万元）信用减值损失＝15（万元）【例6－18】乙公司2019年度“投资收益”科目的发生额如下所示：按权益法核算的长期股权投资收益合计290万元，按成本法核算的长期股权投资收益合计200万元，处置长期股权投资发生的投资损失合计500万元。

则乙公司2019年度利润表中“投资收益”项目“本期金额”的列报金额＝290＋200－500＝－10第三节所有者权益变动表一、所有者权益变动表的结构所有者权益变动表指反映构成所有者权益各组成部分当期增减变动情况的报表。

公司财务分析报告模板(3篇)

第1篇一、报告概述1. 报告目的本报告旨在通过对公司财务状况的全面分析，评估公司的财务健康状况、盈利能力、偿债能力、运营效率以及成长潜力，为公司管理层、投资者和相关部门提供决策依据。

2. 报告范围本报告涵盖公司自上一年度财务报表以来至本报告撰写日期的所有财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及相关财务比率。

3. 报告方法本报告采用比较分析法、趋势分析法和比率分析法等方法，对公司的财务数据进行分析。

二、公司概况1. 公司简介（此处插入公司简介，包括公司成立时间、主营业务、市场地位等。

）2. 行业分析（此处插入行业分析，包括行业发展趋势、竞争格局、政策环境等。

）三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析- 流动资产分析：分析公司流动资产构成，如现金及现金等价物、应收账款、存货等，评估其周转率和质量。

- 非流动资产分析：分析公司非流动资产构成，如固定资产、无形资产等，评估其使用效率和折旧政策。

（2）负债结构分析- 流动负债分析：分析公司流动负债构成，如短期借款、应付账款等，评估其偿债压力。

- 非流动负债分析：分析公司非流动负债构成，如长期借款、应付债券等，评估其长期偿债能力。

（3）所有者权益分析- 实收资本分析：分析公司实收资本变动情况，了解股权融资情况。

- 留存收益分析：分析公司留存收益变动情况，了解利润分配政策。

2. 利润表分析（1）收入分析- 分析公司营业收入构成，了解主要收入来源和增长趋势。

- 分析毛利率、净利率等指标，评估公司盈利能力。

（2）费用分析- 分析公司主要费用构成，如销售费用、管理费用、财务费用等。

- 分析费用控制情况，评估公司成本管理能力。

（3）利润分析- 分析公司净利润变动趋势，了解公司盈利能力变化。

- 分析营业外收支情况，了解非经常性损益对公司利润的影响。

3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析- 分析公司经营活动现金流量净额，了解公司经营活动产生的现金流入和流出情况。

财务报表附注模板

附件4-16财务报表附注截止2017年12月31日（除特别说明，以人民币元表述）一、基本情况×××（以下简称“本社会团体”）于××年××月×日经甘肃省民政厅批准登记，×××年×月×日换发了社团法人登记证书，社团登记证书有效日期：×年×月×日至×年×月×日。

注册资金×万元，登记证号为社证字第××号，组织机构代码为×××，法定代表人××，住所为××，业务主管单位为××。

业务范围：二、财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策1、会计制度：本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、会计期间：本社会团体以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、记账本位币：本社会团体以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则本社会团体会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法本社会团体会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月 1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、短期投资核算方法短期投资指本社会团体持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

小企业财务报表模板

小企业财务报表模板格式：DOC|大小：169KB|《小企业财务报表模板》企业名称：xxx一、资产负债表资产流动资产现金：_______________________________存货：_______________________________应收款：_______________________________其他流动资产：_______________________________ 非流动资产固定资产：_______________________________无形资产：_______________________________其他非流动资产：_______________________________ 负债流动负债短期借款：_______________________________应付账款：_______________________________应付票据：_______________________________应付薪酬：_______________________________其他流动负债：_______________________________非流动负债长期借款：_______________________________其他非流动负债：_______________________________所有者权益实收资本（或股本）：_______________________________其他权益：_______________________________负债和权益总计：_______________________________二、利润表营业收入：_______________________________营业成本：_______________________________营业利润：_______________________________营业外收入：_______________________________营业外支出：_______________________________利润总额：_______________________________所得税：_______________________________净利润：_______________________________三、现金流量表经营活动经营活动产生的现金流量：_______________________________ 投资活动投资活动产生的现金流量：_______________________________ 筹资活动筹资活动产生的现金流量：_______________________________ 四、其他重要表格企业投资分析报表：_______________________________投融资财务分析报表：_______________________________审计报表：_______________________________收益分析报表：_______________________________资产负债率分析报表：_______________________________企业发展统计分析报表：_______________________________。

财务报表分析(第二版)案例分析答案

第一章【引例】企业并购，不分析财务报表行不行一、案例的教学目标考虑到学生已经具备了财务会计或者相关的管理学知识，作为全书的第一个案例，本案例的教学目标是要让学生知道，财务报表分析除了我们可能认识到的对企业财务状况进行把握以外，其作用和价值已经远远超出了财务本身。

财务报表分析对企业并购过程中的价值确定具有重要意义。

二、思考题分析要点（一）购买企业，应该关注的价值以及影响价格的因素1．企业的价值内涵和表现形式有很多。

主要有：（1）企业账面资产价值；（2）企业账面净资产价值；（3）按照企业产能确定的价值；（4）企业净资产的评估价值（主要有成本法和收益法等）。

2．日常企业并购和本案例涉及的价值是：净资产的账面价值和净资产的评估价值。

3．影响价格确定的因素，除了净资产的评估价以外，还应该涉及企业股权交易的比例（在涉及控制权等重要股份转移时，应该考虑这种重要权利的增值因素）、所交易股权的市场状况（证券市场还是非证券市场，牛市还是熊市等）、股权交易双方的购买动机与紧迫性等。

（二）并购过程应该关注的报表项目1．主要资产的质量状况，特别应该关注经营资产如债权、存货和固定资产的质量状况；2．企业利润表中的利润质量，特别是企业持续盈利能力的前景；3．企业现金流量表所表现出的现金周转状况，特别关注企业利润所产生现金流量的能力以及企业投资活动现金流出量所表现出来的企业发展的战略含义等；4．股东权益变动表所展示出的股权的结构、变化及其对企业的深远影响。

【案例讨论与分析】中小股东关心的财务状况一、案例的教学目标财务报表的不同使用者在关注企业财务状况时应该关注不同的侧面。

二、思考题分析要点本案例的股东持有一万股，占全部股份的比重较低，股东属于小股东。

证券市场的绝大多数股东属于中小股东。

利益决定立场，立场决定关注点。

作为中小股东，其持有企业股份的目的是在买和卖的交易中获取利润。

因此，中小股东关心的是与此相关的因素。

中小股东一般应该关心企业短时间内的盈利能力状况、股利分配政策以及企业的现金支付能力。

财务报表分析作业2：营运能力分析

目录财务报表分析作业2：营运能力分析 (1)引言 (1)背景介绍 (1)目的和意义 (2)营运能力分析的概念和指标 (3)营运能力分析的定义 (3)常用的营运能力指标 (4)应收账款周转率的分析 (5)应收账款周转率的计算方法 (5)应收账款周转率的意义和作用 (6)应收账款周转率的分析方法 (6)存货周转率的分析 (7)存货周转率的计算方法 (7)存货周转率的意义和作用 (8)存货周转率的分析方法 (9)资产周转率的分析 (10)资产周转率的计算方法 (10)资产周转率的意义和作用 (11)资产周转率的分析方法 (12)营运能力分析的案例分析 (13)公司A的营运能力分析 (13)公司B的营运能力分析 (13)公司C的营运能力分析 (14)结论 (15)对营运能力分析的总结 (15)对营运能力改进的建议 (16)财务报表分析作业2：营运能力分析引言背景介绍财务报表分析是一种通过对企业财务报表进行综合分析和评估，以了解企业的财务状况和经营情况的方法。

营运能力分析是财务报表分析的重要组成部分，它主要关注企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等方面，帮助投资者、债权人和管理层了解企业的经营状况和潜在风险。

营运能力是指企业在正常经营活动中，利用资产和负债的能力。

它反映了企业的经营效率和盈利能力，是评估企业经营状况的重要指标之一。

营运能力分析主要包括盈利能力分析、偿债能力分析和运营能力分析三个方面。

首先，盈利能力分析是评估企业利润水平和盈利能力的重要手段。

通过对企业的利润表进行分析，可以了解企业的销售收入、成本和费用等情况，进而计算出企业的盈利能力指标，如毛利率、净利率等。

盈利能力分析可以帮助投资者判断企业的盈利能力是否稳定，是否具有增长潜力，从而决定是否投资于该企业。

其次，偿债能力分析是评估企业偿还债务能力的重要手段。

通过对企业的资产负债表进行分析，可以了解企业的资产和负债情况，进而计算出企业的偿债能力指标，如流动比率、速动比率等。

财务报表分析之杜邦分析法(模板)

财务报表分析——杜邦分析法目的：对公司的赢利能力、资产管理能力、负债比率进行分析。

提示（删）：权益净利率=资产净利率*权益乘数资产净利率=销售净利率*总资产周转率销售净利率=净利/销售收入总资产周转率=销售收入/总资产净利润=主营业务收入-期间费用+其他业务收入-所得税权益乘数=资产/负债1项目销售净利率资产周转率权益乘数本期上期增幅影响2、对销售净利率的影响：项目本期上期增幅影响净利润销售收入净利润并没有随着销售收入的增长同比增长，而是远？于销售收入的增长速度。

原因在于我们的成本和费用的增长速度超过了收入的增长速度。

3、对净利润的影响：项目收入成本经营费用管理费用财务费用其他利润所得税本期上期增幅影响结论三：4、销售收入分析：项目销售数量销售单价销售金额上期本期对比结论四：销售收入的增长主要由于？的增长引起的，说明了？品类销售数量销售单价销售金额金额比重本期上期本期上期本期上期本期上期结论五：5、费用分析费用项目金额比重费用率本期上期对比本期上期对比本期上期对比费用项目销量（g）费用费用率本期上期对比本期上期对比本期上期对比结论：费用项目行政部销售部财务部本期上期对比本期上期对比本期上期对比费用项目销量（g）费用费用率本期上期对比本期上期对比本期上期对比结论：结论六：6、管理费用分析提示（删）：全部费用=经营费用+管理费用+财务费用费用项目金额比重费用率本期上期对比本期上期对比本期上期对比费用项目行政部销售部财务部本期上期对比本期上期对比本期上期对比费用项目销量（g）费用费用率本期上期对比本期上期对比本期上期对比结论七：项目本期上期对比金额比重金额比重金额比重7、其他利润及所得税分析项目本期上期对比增幅其他利润所得税结论九：8、资产结构分析提示（删）：资产周转率=销售收入/资产总额=销售收入/（流动资产+长期资产）=销售收入/（（货币资金+应收账款+预付账款+其他应收款）+（无形资产+长期投资+固定资产））项目金额比重对比本期上期本期上期本期上期流动资产长期资产项目金额比重对比本期上期本期上期本期上期货币资金应收账款存货预付账款长期投资无形资产固定资产9、流动资产分析9.1，流动资产周转率提示（删）：流动资产周转率=销售收入/流动资产项目销售收入流动资产流动资产周转率本期上期增幅9.2，应收账款周转率提示（删）：应收周转率=销售收入/应收账款表一：项目销售收入应收账款应收账款周转率项目销售收入应收账款周转率本期上期本期上期本期上期客户一客户二9.3，存货周转率提示（删）：存货周转率=销售收入/存货项目销售收入存货应收账款周转率本期上期增幅项目销售收入存货周转率本期上期本期上期本期上期原材料半产品产成品项目销售收入存货周转率本期上期本期上期本期上期公司总部公司柜台发出商品结论十五：项目金额比重对比本期上期本期上期本期上期现金银行存款其他货币资金结论十六：项目金额成本对比本期上期本期上期本期上期AB合计项目金额成本对比本期上期本期上期本期上期合计结论十八：提示（删）：权益乘数=1/（1-资产负债率）=1/（1-负债/资产）=资产/负债10、负债负债本期上期对比增幅结论十九：项目金额比重对比本期上期本期上期本期上期短期借款应付账款预收账款长期借款其他结论二十：11、所有者权益项目金额比重对比本期上期本期上期本期上期结论二十一：12、解决方案12.1，赢利能力因素分析结论（销售净利率的总体结论）：12.2，资产管理分析结论（资产管理的总体结论）：12.3，负债比率分析结论（权益乘数的总体结论）：注：当用此文档做样板时，红色字体必删！财务部2013年01月16日。

社会团体财务报表填写说明 (2)

资产负债表（会01表）一、年初数与期末数表中各行的年初数填写上年度12月31日《资产负债表》的期末数；期末数根据本年度12月31日各会计科目的余额和报表所列项目直接或者经过合并或拆分后填列。

金额单位为元，列至分（包括《业务活动表》及《现金流量表》）。

二、资产部分（一）流动资产1、第1到4、8、9、15、18行，按照填报单位的实际情况填列。

其中：第1行应根据现金日记帐和所有银行账户的余额合并填列。

2、第20行流动资产合计不需填，由系统自动生成。

其勾稽关系为：20＝1+2+3+4+8+9+15+18（二）长期投资第21、24行分别按照填报单位的实际情况填列。

第30行长期投资合计不需填，由系统自动生成。

其勾稽关系为：30＝21+24（三）固定资产第31、32、34、35、38行由填报单位填列，第33、40行由系统自动生成，其勾稽关系分别为：33＝31-3240＝33+34+35+38（四）无形资产和受托代理资产第41、51行由填报单位填列。

（五）资产总计第60行资产总计不需填，由系统自动生成。

其勾稽关系为：60＝20+30+40+41+51三、负债和净资产部分（一）流动负债第61、62、63、65、66、71、72、74、78行由填报单位按实际填列，第80行“流动负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：80＝61+62+63+65+66+71+72+74+78（二）长期负债第81、84、88行由填报单位按实际填列，第90行“长期负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：90＝81+84+88（三）受托代理负债第91行由填报单位按实际填列。

（四）负债合计第100行“负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：100＝80+90+91（五）净资产第101、105行由填报单位按实际填列，第110行“净资产合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：110＝101+105（六）负债和净资产总计第120行资产总计不需填，由系统自动生成。