三个办法一个指引法条解读.ppt

第9条是固贷准入的最基本条件，银行的细则条件应不低于此标准
“借款用途及还款来源明确、合法”
• 贷款应有明确对应的项目，不得对多个项目打捆 处理；
• 无论是贷款项目本身产生的收益，还是借款人其 他收益或财政拨款、补贴等，该项还款来源都应 合法、明确；
• 借款人在申请固体来源进行明 确、清晰的约定；
资本金存在后续到位、被抽逃或变相抽逃的可能，贷款 人还应注意从财务报表中分析项目资产负债、财务变动 及融资变动的情况，判断项目资本金的情况
贷款尽职调查
第11条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成 书面报告。尽职调查的主要内容包括：（一）借款人及项目发起人等 相关关系人的情况；（二）贷款项目的情况；（三）贷款担保的情 况；（四）需要调查的其他内容。尽职调查人员应当确保尽职调查报 告内容的真实性、完整性和有效性。
调查的主要内容： 申贷材料是否真实、有效、完整 借款人及其关系人的情况 固定资产贷款项目情况，如借款人的经营和筹资计划
贷款尽职调查
是否将调查职责赋予具体的岗位、人员； 是否建立尽职调查的问责制度？ 是否防范了尽职调查中的操作风险，平行作业？ 是否对申贷材料的真实性进行尽职调查？ 是否对影响是否授信以及具体授信条款的风险进行全面 调查？ 尽职调查是否一定的形式予以记录？
合同是将授信审批内容予以固化； 本条款尤其强调违约责任的约定，避免因责任约定不明 导致风险管控的空白点； 书面形式，包括受托支付条款（或协议）、账户监管条 款（或协议）
贷款合同
第16条 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、 利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。
期限：偿债能力、经营稳定性、固定资产投资回收期等 合理确定 利率：法定期限贷款利率上，根据定价政策，考虑各种 成本和风险 支付：应至少包含支付资金用途、支付方式、支付金 额、支付工具、支付方式变更及变更触发事件、贷款资 金支付限制禁止行为、借款人及时提供贷款资金使用记 录和资料备查等内容。
《固定资产贷款管理暂行办法》 重要条款解读
固定资产投资界定
第3条 贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其 他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
“固定资产投资”限定了固贷的适用范围 投资：垫支资金或实物用于增加未来收入的资金支付活动 固定资产投资是实物性的，而非金融性的，具体包括以下几类： 基本建设投资（新建、扩建）； 更新改造投资（继续施工、迁建、增建）； 房地产开发投资（拆迁还建、土地开发工程——道路、给水、排 水、供电、供热、通讯、平整场地 ） 其他投资（采掘采伐业用维简费进行的开拓延伸 ）
《固定资产贷款管理暂行办法》
风险评价的内容，包括但不限于： 项目的合规性、资金结构的合理性，落实的真实性 资金缺口，涉及债务资金的来源、结构的合理性及落实 情况； 偿债能力和还款保证；担保； 授信方案的具体要素（期限、利率、支付条件）
贷款合同
第15条 贷款人应与借款人及其他当事人签订书面借款合同、担保 等合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违 约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。
项目资本金制度
不得以任何方式突破或变相突破项目资本金制度。 项目资本金对固定资产投资项目有重要的风险约束作用；
《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发 〔1996〕35号）对资本金界定为：“在投资项目的总投资中，除项 目法人（依托现有企业的扩建及技术改造项目，现有企业法人即为 项目法人）从银行或资金市场筹措的债务性资金外，还必须拥有一 定比例的资本金。投资项目资本金，是指在投资项目总投资中，由 投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人 不承担这部分资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依 法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。”
三是判断项目资本金是否到位，可从验资报告、资金到位证明 （如银行入账凭证）、相关设备和材料的购置发票、交易合同 及银行到账单等资料进行综合判断；
项目资本金制度（续）
准确的投资总额是项目资本金比例得以落实的基础和前 提，注意防范借款人或项目发起人逐渐加码的钓鱼工 程，不能仅凭可行性报告确定项目投资总额；
风险评价
第13条 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量 或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技 术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、 担保、保险等角度进行贷款风险评价。
风险审查遵循的原则： 科学、客观、公正、审慎、全面，并对与贷款
偿还紧密相关的要素进行重点评估，充分揭示项目 风险
项目资本金制度（续）
《国务院对调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发 〔2009〕27号），同时关注国家对项目资本金的调整政策；
一是所有者权益、项目的非负债性资金、财政预算资金、国家 批准的专项建设基金可考虑认定为项目资本金的来源； 二是工程垫款、他行贷款、通过银行发行理财产品筹集的资金、 通过发行信托计划筹集的债务性资金等不应认定为项目资本金
贷款用途
第7条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定 检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
体现用途管理——贷前、贷中、贷后 合同关于用途的约定应明确，不应笼统 是否可以在用途一栏写明“用于固定资产”？
固定资产贷款受理条件
第9条 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：（一） 借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款 人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人 的，其控股股东应具有良好的信用状况，无重大不良记录；（四） 国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要 求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家 的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项 目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规 定；（八）贷款人要求的其他条件。