XX科技集团公司内部控制评价管理办法
集团内部控制制度检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法第一章总则第一条为加强和正确评价XX集团内部控制，遵循国内外监管要求，根据《内部控制手册》（以下简称内控手册）有关规定，特制定本办法。
第二条内部控制检查评价与考核工作的领导和职责分工XX集团内部控制领导小组（以下简称XX集团内控领导小组）统一领导XX集团内部控制检查评价与考核工作。
XX集团内部控制领导小组办公室（以下简称XX集团内控办公室）负责指导或组织日常检查评价，组织XX集团年度综合检查评价；根据需要组织专项检查评价；督促整改，编制XX集团自我评价报告；拟订考核方案并报告XX集团内控领导小组。
第三条内部控制检查评价依据和目的内部控制检查评价以XX集团内控手册或其实施细则为依据，获取与内部控制有效性相关的证据，并合理保证证据的充分性和适当性，对相关控制的设计和运行是否有效做出评价。
设计和运行有效应包括以下几个方面：（1）XX集团内控手册及其实施细则涵盖了所有重要业务，并根据风险设置了合理的细化控制目标和对应的控制活动；（2）控制活动得到了持续一致的运行，相关岗位具备控制必需的权限和能力；（3）部门职责体现内控要求。
第四条XX集团内部控制检查评价机制和形式XX集团实行“总部检查评价”和“单位自查”两级内部控制检查评价机制。
其中，“总部检查评价”包括“XX集团年度综合检查评价”和“审计部独立检查评价”；“单位自查”包括“企业内控自查”和“总部部门内控自查”。
“XX集团年度综合检查评价”是XX集团内控领导小组组织对各单位内部控制实施情况的综合检查与评价，每年根据管理需要和外部监管要求，选取一定数量的总部有关部门、分（子）公司、研究院，进行检查评价。
“审计部独立检查评价”是审计部每年对总部有关部门及至少对25家分（子）公司、研究院内部控制的实施情况进行独立检查评价。
检查评价结果报XX集团内控领导小组审定后，作为XX集团年度综合检查评价的组成部分。
“总部检查评价”每次检查区间须与上一检查区间衔接，XX 集团内控领导小组与审计部不重复检查同一单位。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法内部控制评价管理办法是企业管理中非常重要的一项工作，其主要目的是为了确保财务报告的真实性、完整性和有效性，防止企业出现财务舞弊。
以下是关于内部控制评价管理办法的一些相关内容。
一、内部控制评价的基本概念内部控制是指企业依据法律法规及其内部管理制度，采取各种措施防范经济、金融等方面的风险，保证企业的资产安全、财务信息的真实性和完整性、经营活动的合法性和合规性，提高经济效益的一种管理制度。
而内部控制评价，则是企业内部控制体系运行效果的评价和监督。
二、内部控制评价管理办法的基本要素1.制度规范：企业应建立健全内部控制评价的管理制度，明确各参与部门和人员的职责。
2.流程规范：从评价的前期准备到实施和后期管理都应有明确的流程和规范操作。
3.评价方法：内部控制评价可以通过自评、外部评价或者自评与外部评价相结合等方式进行。
4.评价标准：企业应制定内部控制评价标准，并按照标准进行评价，以保证评价的客观性和准确性。
5.信息披露：企业应及时向内部和外部披露内部控制评价的结果和相关问题的处理情况。
三、内部控制评价的实施步骤1.确定评价目标和范围：企业应根据自身实际情况，明确内部控制评价的目标和范围。
2.组织评价工作：企业应根据内部控制评价的目标和范围，组织相应的人员和资源，开展评价工作。
3.实施评价与分析：对内部控制系统进行评价，并对评价结果进行深入分析。
4.确定改善措施：根据评价结果和分析情况，确定必要的改善措施，并落实到实际行动中。
5.监控改善效果：企业应定期对改善措施的实施和效果进行监控，并不断完善内部控制体系。
四、内部控制评价的注意事项1.评价应客观公正，不得依据个人主观的看法或立场进行评价。
2.评价应有针对性，根据不同的目标和范围制定不同的评价方法和标准。
3.评价应及时有效，不断监控评价的效果，并对评价结果进行综合分析和整理。
4.评价应强调协作共赢，强化内部协作和沟通，实现共同的目标。
5.评价应重视信息披露，及时向内外部披露评价结果和相关问题的处理情况。
科技企业内控管理制度
科技企业内控管理制度一、总则为加强对企业经营活动的监督管理，保障企业财产和利益的安全，提高企业内部运行效率和透明度，根据国家相关法律法规和企业的实际情况，制定本管理制度。
二、内控管理目标1.规范企业的财务管理，建立合理的财务制度和内部控制机制，确保财务信息真实可靠、准确完整。
2.保障企业资产的安全、稳定和合法运营，保证企业长期的持续发展。
3.明确责任分工，加强内部监督，建立有效的风险预警机制，防范和控制各类风险。
4.加强企业内部交流和沟通，提升员工的内控管理意识和水平，形成有效的内控管理体系。
三、内控管理的基本要求1.内控管理的贯彻执行必须以法律法规为准绳，遵循市场经济和企业发展的基本规律。
2.内控管理必须坚持以规章制度和管理手段为依托，推进现代信息技术的应用。
3.内控管理必须贯彻科学决策、透明化管理、诚实守信、公平竞争的原则。
4.内控管理必须依靠内外部监督和相互制约，保持企业内部的开放和透明。
5.内控管理需要坚持全员参与、全面谋划、全面推进和全面监督。
四、内部控制模式1.风险管理模式。
建立企业风险识别、评估、监控和应对的管理机制，防范和控制企业经营活动中的各类风险。
2.内部审计模式。
建立完善的内部审计机构和审计程序，对企业各项经营活动进行日常监督和检查。
3.信息化管理模式。
加强企业信息系统建设和管理，提高信息化技术的应用水平，确保财务信息的准确、快捷和安全。
五、内控管理内容1.财务管理控制（1）建立合理的资金管理制度，规范资金运作流程，加强资金预测和监督。
（2）建立健全的会计核算制度，规范会计凭证处理和会计档案管理。
（3）建立健全的财务报告制度，确保财务信息的真实、准确和及时披露。
2.资产管理控制（1）建立健全的资产清查和登记制度，规范资产的采购、使用和处置。
（2）建立固定资产折旧、摊销和处置制度，确保资产的保值增值。
3.成本管理控制（1）建立费用报销和费用预算制度，规范费用的发生和报销程序。
xxx股份有限公司内部控制评价管理办法2完整篇.doc
xxx股份有限公司内部控制评价管理办法4第2页第四章内部控制评价的程序和方法第十七条内部控制评价的主体是公司董事会。
董事会可指定审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责，并通过授权内部控制评价机构执行内部控制评价的具体组织实施工作。
第十八条内部控制评价程序（一）制定年度内控评价计划和范围；（二）制定内控评价工作方案；（三）组成评价工作组；（四）实施现场测试；（五）认定控制缺陷；（六）汇总评价结果；（七）编报评价报告等环节。
第十九条内部控制评价工作阶段。
包括准备阶段，实施阶段，汇总评价结果、编制评价报告阶段，报告反馈和跟踪阶段。
（一）准备阶段1、制定评价工作方案。
内部控制评价机构应当根据公司内部监督情况和管理要求，分析企业经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定检查评价方法，制定科学合理的评价工作方案，经董事会批准后实施。
评价工作方案应当明确评价主体范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。
评价工作方案既以全面评价为主，也可以根据需要采用重点评价的方式。
2、组成评价工作组。
评价工作组是在内部控制评价机构领导下，具体承担内部控制检查评价任务。
内部控制评价机构根据经批准的评价方案，挑选具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的评价人员实施评价。
评价工作组成员应当吸收公司内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加，但评价组成员对本部门的内控评价工作应当实行回避。
公司应根据自身条件，尽量建立长效内部控制评价培训机制。
（二）实施阶段1、了解被评价单位（业务）基本情况。
充分沟通企业文化和发展战略、组织机构设置及职责分工、领导层成员构成及分工等基本情况。
2、确定检查评价范围和重点。
评价工作组根据掌握的情况进一步确定评价范围、检查重点和抽样数量，并结合评价人员的专业背景进行合理分工。
检查重点和分工情况可以根据需要进行适时调整。
3、开展现场检查测试。
评价工作组根据评价人员分工，综合运用各种评价方法对内部控制设计与运行的有效性进行现场检查测试，按要求填写工作底稿、记录相关测试结果，并对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法内部控制评价管理办法，是指企业、机构等单位为了强化对内部控制的监督和评价工作，确保内部控制体系的有效运作，并防止风险的发生和损失的产生所制定的管理规定和操作细则。
下面从背景、目的、内容和流程等方面，对内部控制评价管理办法进行详细阐述。
一、背景在企业管理和风险管理的实践中，由于内控的东西形态，保持着分布在各个环节上的，无法集中的特点，对内控进行评估的工作难于展开，因此需要制定一套行之有效的管理办法，来加强对内控评估工作的指导和监控。
二、目的内控评价管理办法的主要目的是确保内部控制体系的有效运作，保护企业的利益，防范和控制风险，提高运营效能。
三、内容1.内部控制评价的原则和目标：明确内部控制评价的基本原则，包括全面性、持续性、独立性等。
同时，确定内部控制评价的目标，即对内部控制体系的完整性、有效性和可靠性进行评价，发现潜在的风险和问题。
2.内部控制评价的责任分工：明确内部控制评价的责任主体，包括企业管理层、内部审计部门和外部专业机构等。
同时，确定各个责任主体的职责和权限，确保内部控制评价工作的有效运作。
3.内部控制评价的方法和指标体系：制定内部控制评价的具体方法和评价指标体系，以确保评价工作的科学性和准确性。
评价的方法可以包括问卷调查、实地检查、资料分析等。
评价的指标体系可以包括内控环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和评价等方面的指标。
4.内部控制评价的程序和流程：规定内部控制评价的具体程序和流程，包括评价计划的制定、评价组织的构建、评价程序的实施、评价结论的形成等。
同时，确定评价结果的反馈和整改措施的落实等。
5.内部控制评价的监督和审计：明确内部控制评价的监督和审计机制，包括评价结果的审查和监控机制。
同时，对于评价结果存在问题的，制定整改和追责的措施，确保评价工作的有效性和权威性。
四、流程1.评价计划的制定：根据实际情况，制定内部控制评价的计划，明确评价的目标、范围和方法，确保评价工作的全面、有效和有序进行。
xxx股份有限公司内部控制评价管理办法汇总
XXX 股份有限公司内部控制评价管理办法第一章总则第一条为了促进 XXX 股份有限公司 (以下简称“公司” 全面评价内部控制的设计与运行情况, 规范内部控制评价程序和评价报告, 揭示和防范风险, 根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及配套指引,特制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价,是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第三条公司实施内部控制评价遵循下列原则:(一全面性原则。
评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(二重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上,着眼于风险,突出重点, 关注影响控制目标的高风险领域、重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和风险点。
(三客观性原则。
评价工作应当准确的揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
第四条公司根据本办法规定的原则、组织保障、职责安排、内容、程序、方法和报告形式, 有序开展内部控制评价工作。
公司董事会对内部控制自我评价报告的真实性负责。
第二章内部控制评价的组织和职责第五条公司可以授权内部审计机构或专门机构 (下称“内部控制评价机构” 负责内部控制评价的具体组织实施工作。
第六条内部控制评价机构必须具备一定的设置条件:一是能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力;二是具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养;三是与公司其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致, 在工作中相互配合、相互制约, 在效率效果上满足公司对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求;四是能够得到公司董事会和经理层的支持, 有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展。
第七条为了保证评价的独立性,负责内部控制设计和评价的部门应适当分离。
第八条公司可以委托会计师事务所等中介机构实施内部控制评价。
为公司提供内部控制审计的会计师事务所, 不得同时为公司提供内部控制评价服务。
科技公司内部控制制度模板
科技公司内部控制制度模板一、总则第一条为了加强科技公司内部控制，规范公司运营管理，防范风险，保护公司及股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门、分支机构和子公司。
第三条公司内部控制应以预防风险、提高运营效率、保障公司可持续发展为目标，建立健全内部控制组织体系，明确内部控制职责，制定内部控制措施，确保公司运营合规、有效、安全。
二、组织架构第四条公司应设立内部控制委员会，负责公司内部控制的统筹规划、组织协调和监督评价工作。
第五条公司各部门、分支机构和子公司应设立内部控制管理岗位，负责本部门、分支机构或子公司的内部控制工作。
第六条公司应设立内部审计部门，对公司内部控制制度的执行情况进行定期审计，确保内部控制的有效性。
三、风险评估与控制第七条公司应建立风险评估机制，定期进行风险识别、评估和监控，针对高风险领域制定相应的控制措施。
第八条公司应建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整和及时。
第九条公司应加强对外投资、资产处置、合同签订等事项的内部控制，确保公司资产安全、有效运用。
第十条公司应加强人力资源管理，建立健全员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬和福利等制度，确保公司人才队伍的稳定和素质。
第十一条公司应加强科研项目管理，建立健全科研项目的立项、实施、验收和成果转化等制度，确保公司科技创新能力的提升。
四、信息与沟通第十二条公司应建立信息沟通机制，确保公司内部信息的有效传递和沟通。
第十三条公司应加强信息化建设，建立健全信息化管理制度，提高公司运营效率和管理水平。
第十四条公司应加强与外部沟通协调，维护良好的合作关系，提升公司品牌形象。
五、监督与评价第十五条公司应建立内部控制监督评价机制，定期对内部控制的有效性进行评价，对存在的问题进行整改。
第十六条公司应加强对内部控制责任人的考核，将内部控制纳入绩效考核体系，对内部控制工作成绩显著的单位和个人给予奖励。
内部控制评价管理办法
XXXX股份有限公司内部控制评价管理办法(经XXX会议审议通过)第一章总则第一条为全面评价公司内部控制设计与运行情况，推动内部控制规范工作稳步进行，公司依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引以及中国证监会、深圳证监局关于内控试点通知的要求，结合公司实际情况，制订本办法。
第二条内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第三条内部控制评价的目标是依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引的规定，结合公司内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督要素，全面、客观地评价公司内部控制设计与运行的有效性。
第四条内部控制评价应遵守“全面性”、“重要性”及“客观性”的原则。
全面性原则要求评价工作包括内部控制设计和运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项；重要性原则要求评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位，重大业务事项和高风险领域；客观性原则要求评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性，评价小组成员包括业务部门骨干时，评价本部门内部控制有效性应回避。
第二章评价范围第五条根据中国证监会上市公司监管部【2011】031号函《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》要求，纳入合并范围的母子公司营业收入、净利润、总资产三项指标应同时达到合并财务报表相应指标的50％以上。
第六条公司通过“重要业务单元”、“重要业务流程”两个方面界定评价的范围。
1.重要业务单元的界定：1.如果业务单元总资产、净资产、营业收入、净利润任何一项指标达到合并报表相应指标的5%，我们认定为该业务单元是重要的；2.如果业务单元存在特殊的风险，可能导致重大（税前利润5%）损失或错报，我们认定为该业务单元是重要的。
3.重要业务流程（事项）的界定：1.如果会计科目余额（或发生额）达到合并报表相应指标的3%，我们认定与该科目直接相关的业务流程（事项）是重要的；2.如果某业务事项存在特别的风险，从性质上判断可能给公司带来重大影响，我们认定该业务流程（事项）是重要的。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法一、目的：1.明确内部控制评价的目标和原则，确保评价工作的科学性、客观性和可靠性；2.规范评价工作的管理流程和操作程序，提高评价工作的效率和准确性；3.加强对内部控制的监督和管理，提高企业资源的利用效率和经营目标的实现能力；4.为企业内部控制改进提供科学依据。
二、评价主体：1.评价委员会：由企业高层领导组成，负责制定内部控制评价的策略、目标和计划，监督评价工作的进行；2.评价组织：由内部控制部门和相关部门组成，负责评价工作的具体实施；3.被评价对象：即企业的各个部门和岗位，负责日常运营和内控管理工作；4.内控审计：由内外部审计机构组成，负责对内部控制评价工作进行审计和监督。
三、评价过程：1.制定评价计划：根据企业的业务特点和风险情况，制定评价的目标、范围、方法和时间表；2.风险识别：通过调查研究、资料分析、访谈等方式，确定企业的关键风险点；3.风险评估：评价被评价对象的风险管理措施，确定其危害程度和发生概率；4.风险应对：针对风险点提出改进措施，并进行定期检查和追踪；5.风险监控：建立内控指标体系，监控风险控制的有效性和可行性；6.评价报告：对评价结果进行总结和归纳，形成评价报告，提出改进意见。
四、评价结果及改进措施：1.评价结果：根据评价的结果，对内部控制的有效性进行评估，确定内部控制的强弱项；2.改进措施：根据评价结果的反馈，针对性地制定改进措施，优化内部控制制度和流程；3.改进推进：制定改进计划和时间表，推动改进措施的落实和实施；4.监督检查：对改进措施的实施情况进行监督和检查，确保改进效果的达成；5.反馈总结：定期总结评价工作的经验和做法，不断提高评价工作的水平和质量。
通过内部控制评价管理办法，可以有效的加强对企业内部控制的监督和管理，提高资源的利用效率和经营目标的实现能力。
同时，也为企业的内部控制改进提供科学依据，帮助企业做到持续改进和提升。
雪峰科技：内部控制评价管理制度(2018年10月)
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司管理制度
内部控制评价管理制度
（2018年10月修订）
1
内部控制评价管理制度
第一章总则
第一条为规范集团公司内部控制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，依据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规的规定，并结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的，对公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
内部控制有效性是指公司建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证。
第三条公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则：
（一）全面性原则。
评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖集团公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
（三）客观性原则。
评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
第四条内部控制评价的职责
（一）董事会和内控领导小组负责公司内部控制的设计、运行和评价工作。
（二）董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，并审阅集团公司审计部提交的内部控制评价报告。
（三）监事会对董事会实施内部控制评价进行监督。
2。
XX公司内部控制评价工作方案
XX公司20XX年度内部控制评价工作方案为做好****公司****年度内部控制评价工作，特制定本工作方案。
一、评价目的1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有效执行国家有关法律法规及***公司、***公司各项管理制度;2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价;3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因，落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、评价依据XXXX公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、范围1.评价期间:XXXX年1月1日—XXXX年12月31日,如有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围: ***公司所属各单位、部门四、评价内容1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况;3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制，是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定，是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度.是否严格执行,管控是否有效。
内部控制评价管理办法
XX股份有限公司内部控制评价管理办法第一章总则第一条为加强公司内部控制，提高内控管理水平，有效评价内部控制，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的有关规定，特制定本办法。
第二章内部控制评价组织第二条公司总经理办公会负责内部控制评价的组织和领导，其主要职责包括：（一）批准年度内部控制评价方案；（二）审议年度内部控制评价报告；（三）对内控评价过程中出现的相关重大事项，按照董事会授权进行决策。
第三条公司成立内部控制评价检查小组，由分管内控工作的公司领导任组长，审计部负责人和企管部负责人任副组长，内控员任成员，其主要职责包括：（一）编制年度内部控制评价方案；（二）实施年度全面评价，对各部门和子公司进行现场检查和评价；（三）根据检查和评价情况，分析内控设计和执行的有效性。
第三章内部控制评价形式和内容第四条公司内部控制评价实行总部评价和各单位自查两级评价机制。
年度全面评价在次年的3月底前完成。
第五条内部控制评价工作主要依据公司风险控制矩阵，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素，从公司层面和业务层面，对内部控制设计有效性和执行有效性进行评价。
第六条检查小组成员对本单位的内部控制评价工作实行回避，确保内部控制评价的独立性、客观性、公正性。
第七条各单位半年度自查包括：内控流程执行情况、内控制度执行情况、问题整改措施执行情况。
第八条内部控制评价工作须形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容。
第九条对发生频率较高的控制进行抽样，抽样数量见下表。
第四章内部控制实施步骤第十条年度全面评价实施步骤包括：拟定并下发内部控制评价通知（含方案）、召开年度全面评价启动会、现场检查和评价、检查评价结果复核与确认、编写评价报告、整改落实等六个阶段。
第十一条现场检查评价结束后一周内，被检查单位对内部控制缺陷制定整改计划，严格按照计划的时间要求认真落实整改。
检查小组负责整改效果的验证。
第十二条各单位半年度自查自行组织实施，在每年的7月30日前形成半年度自查报告和工作底稿报企管部。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法一、总则（一）为了加强企业内部控制，规范内部控制评价工作，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本办法。
（二）本办法适用于本企业及所属各单位。
（三）内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
（四）内部控制评价应当遵循全面性、重要性、客观性、适应性和成本效益原则。
二、内部控制评价的内容（一）内部环境评价1、治理结构、机构设置及权责分配。
2、内部审计机制。
3、人力资源政策。
4、企业文化。
（二）风险评估评价2、风险识别。
3、风险分析。
4、风险应对策略。
（三）控制活动评价1、不相容职务分离控制。
2、授权审批控制。
3、会计系统控制。
4、财产保护控制。
5、预算控制。
6、运营分析控制。
7、绩效考评控制。
（四）信息与沟通评价1、信息质量。
2、沟通制度。
3、信息系统。
（五）内部监督评价2、专项监督。
三、内部控制评价的程序（一）制定评价工作方案评价工作方案应当明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。
（二）组成评价工作组评价工作组应当吸收企业内部熟悉情况的业务骨干参加。
必要时，可以聘请外部专家参与评价工作。
（三）实施现场测试评价工作组应当通过访谈、问卷调查、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。
（四）认定控制缺陷内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。
对发现的内部控制缺陷，应当分析其产生的原因和影响程度，并按照规定的标准进行认定。
（五）汇总评价结果评价工作组应当对评价工作底稿进行汇总，综合分析和评价被评价单位内部控制的有效性，形成评价结论。
（六）编报评价报告评价报告应当包括评价目的、范围、依据、程序、方法、结论和建议等内容，并由评价工作组负责人签字确认。
四、内部控制评价的方法（一）个别访谈法通过与被评价单位相关人员进行访谈，了解内部控制的执行情况。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法前言内部控制评价是指组织对其内部控制工作进行自我评价、发现和弥补缺陷、提高内部控制质量的一种管理活动。
内部控制评价管理办法是指根据公司内部控制规范、监管要求和实际情况等因素制定的、旨在规范内部控制评价活动的管理制度。
全面健全的内部控制评价管理制度不仅有助于提高内部控制水平，保障公司健康发展，而且也能提高公司的风险管理能力、增强内部经营审计质效，是公司不可或缺的管理工具。
制定背景和依据内部控制评价管理办法的制定应符合国家相关法律、法规和监管要求，同时考虑组织自身经营特点和需求，确保管理办法的实施有效。
此外，还需参照行业标准、国际通行的内部控制评价标准和最佳实践等，综合考虑和整合各种因素，形成符合组织实际情况的内部控制评价管理制度。
内容和要求内部控制评价管理办法应包括以下内容：明确内部控制评价的目的和任务，即评价公司内部控制措施是否健全、有效和合规，发现和解决控制缺陷和问题，及时改进内部控制，提高管理水平和经营效率。
2. 内部控制评价的组织架构和职责明确内部控制评价的组织机构和职责，包括评价委员会的设立、组成和职责，内部控制评价部门的设置、职责和权限，评价工作的组织方式和流程等。
3. 内部控制评价的做法和方法详细描述内部控制评价的做法和方法，包括评价程序和方法、评价基础和内容、评价依据和标准等，确保评价结果客观、公正、可靠。
4. 内部控制评价的周期和范围确定内部控制评价的周期和范围，包括评价时间、评价对象和评价内容等，确保评价覆盖全面、及时。
5. 内部控制评价的结果处理和报告明确内部控制评价的结果处理和报告，包括评价结果报告的撰写、审核和发布程序，评价结果的监督和跟进要求，以及对评价结果的处置和纠正措施等。
明确内部控制评价的监督和保密，包括评价结果的审核和监督、评价工作的质量监控和改进等。
评价工作流程评价工作流程主要包括评价准备、评价实施、评价结果报告等阶段。
评价准备阶段主要工作包括确定评价对象、编制评价计划和编制评价基础等工作。
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XX科技集团公司内部控制评价管理办法
第一章总则
第一条为规范XX科技集团公司(以下简称集团公司)内部控制评价工作，促进内部控制有效运行，依据国家有关法律法规和财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号)、《企业内部控制评价指引》（财会〔2010〕11号)、国务院国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评价[2012]68号）、《XX科技集团公司内部控制体系建设总体方案》（天科办[2012]795号）等，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及所属各级企事业单位、全资及控股公司（以下统称各单位）。
第三条本办法所称内部控制评价，是指各单位董事会或行政办公会等权力机构对本单位内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第四条各单位实施内部控制评价应当遵循以下原则：
（一）全面性原则。
评价工作应当包括内部控制的设计与运行，并涵盖本单位及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
评价工作应当以风险为导向,突出重点,关注影响目标实现的重要单位、重大业务事项和高风险领域。
（三）客观性原则。
评价工作应当准确地揭示内部控制缺陷及经营管理风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
第五条内部控制评价包括年度评价和专项评价。
年度评价是指各单位依法对本单位一个自然年度内部控制
的有效性进行全面评价，出具年度内部控制评价报告。
专项评价是指各单位根据本单位内部控制建设需要，不定期对某单位、某业务、某项目的内部控制的有效性进行评价，出具专项评价报告。
第二章职责与分工
第六条集团公司内部控制评价按照“统一组织，分级负责，业务归口，自评检查”的工作模式开展，即：各单位负责对本单位本部的内部控制进行评价，对所属单位的内部控制进行检查，汇总分析本部及所属单位自评和检查结果，形成本单位年度内部控制评价报告；集团公司对总部的内部控制进行评价，对各院、专业公司、直属单位的内部控制进行检查，汇总分析所属单位自评和检查结果，形成集团公司年度内部控制评价报告。
第七条集团公司董事会是集团公司内部控制评价工作的最高决策机构，其主要职责包括：
（一）批准集团公司内部控制评价组织机构的设置及职责。
（二）批准集团公司内部控制评价相关制度。
（三）批准集团公司年度内部控制评价报告。
第八条集团公司总经理办公会是集团公司内部控制评价工作的领导机构，其主要职责包括：
（一）审议集团公司内部控制评价组织机构的设置及职责。
（二）审议集团公司内部控制评价相关制度。
（三）审议集团公司年度内部控制评价报告。
（四）批准集团公司内部控制评价标准、年度评价实施方案
和专项评价报告。
第九条集团公司审计与风险管理部是集团公司内部控制评价工作的归口管理部门，其主要职责包括：
（一）拟订集团公司内部控制评价相关制度及评价标准。
（二）拟订集团公司年度内部控制评价实施方案。
（三）组织开展集团公司及总部内部控制评价工作，编写集团公司及总部内部控制评价报告。
（四）指导、监督和检查所属单位的内部控制评价工作。
第十条集团公司总部各部门是集团公司各业务领域内部控制评价工作的责任部门，其主要职责包括：
（一）负责主管业务内部控制的建立健全和有效运行。
（二）负责主管业务内部控制自我评价工作，编写主管业务年度内部控制评价报告。
（三）参与并配合集团公司审计与风险管理部开展内部控制评价工作。
（四）针对内部控制评价中发现的缺陷，提出整改方案，并及时、有效进行整改。
第十一条各院、专业公司、直属单位负责建立健全本单位内部控制评价组织机构和人员配置，组织开展本单位的内部控制评价工作，编写本单位年度内部控制评价报告，配合集团公司开展内部控制评价工作。
第三章内部控制评价的内容
第十二条各单位应根据本单位内部控制体系，围绕内部环。