卡类采购合同有增值税条款上市公司2014
采购合同范本关于发票
采购合同范本关于发票一、发票的种类和要求1. 卖方应按照国家税收法律法规的规定，向买方提供合法有效的发票。
发票的种类应为增值税专用发票（如买方为一般纳税人）或增值税普通发票（如买方为小规模纳税人或非增值税纳税人）。
2. 发票的内容应真实、准确、完整，包括但不限于购货单位名称、纳税人识别号、货物或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息。
3. 发票上的购货单位名称应与本合同中的买方名称一致，纳税人识别号应准确无误。
二、发票的开具时间1. 卖方应在货物交付或服务完成后的[具体时间]个工作日内，向买方开具发票。
2. 如因特殊原因无法按时开具发票，卖方应提前通知买方，并说明原因和预计开具发票的时间。
经买方同意后，卖方可以适当延期开具发票，但延期时间不得超过[最长延期时间]个工作日。
三、发票的交付方式1. 卖方应将发票以邮寄或当面交付的方式送达买方。
邮寄发票的，应以挂号信或快递的方式寄出，并在邮件中注明发票号码和金额。
当面交付发票的，应由买方签收确认。
2. 发票的交付地址为本合同中买方指定的地址，如买方变更地址，应提前通知卖方。
四、发票的认证和抵扣1. 如买方为一般纳税人，卖方应确保所提供的增值税专用发票能够通过税务机关的认证和抵扣。
如因发票问题导致买方无法认证和抵扣税款，卖方应承担相应的责任，包括但不限于重新开具发票、赔偿买方因此遭受的损失等。
2. 买方应在收到发票后的[认证期限]个工作日内，将增值税专用发票进行认证。
如因买方原因导致发票超过认证期限无法认证，买方应承担相应的责任。
五、发票的管理和保存1. 买卖双方应建立健全发票管理制度，妥善保管发票。
发票的保存期限应按照国家税收法律法规的规定执行。
2. 如发票丢失或损毁，卖方应及时向税务机关报告，并按照税务机关的要求办理相关手续。
如因卖方原因导致发票丢失或损毁，卖方应承担相应的责任。
六、违约责任1. 如卖方未按照本合同的约定开具、交付发票，或发票存在虚假、错误等问题，卖方应按照发票金额的[违约金比例]向买方支付违约金，并承担由此给买方造成的一切损失。
上市公司采购管理制度与内控流程
公司采购管理制度与内控流程物资采购管理制度第一节总则第一条为加强公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
为保证公司正常生产经营活动顺利进行，物资保障部负责第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资的行为，包括：原材料、配套件、计量器具、设备、工装工具等。
付款是指支付购进物资或设备有关的款项的行为。
第三条对采购业务内控制度的基本要求：采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）付款审批人员与付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格业务；具体程序：采购员请款—部门领导审核—董事会批准—总会计师审批—财务财务审核—出纳员付款。
（二）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任。
（三）货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记帐工作。
第二节分工与授权第四条原材料、配套件、计量器具、进口设备、工装工具等由物资保障部负责采购，具体实施办法参照本制度组织实施，坚决杜绝由使用部门直接自行采购所需物资的多头采购现象。
第三节实施与执行第五条采购计划编制（一）采购计划人员依据生产计划部下达的生产计划、产品材料定额或技术部门的材料预提，编制物资采购计划。
（二）采购计划人员依据产品生产进度要求、物资采购计划，明确材料、配套件名称、型号规格和采购的期量要求，结合库存数量分配进货数量。
第六条物资采购的合同签订授权的采购人员在合格供方范围内签订采购合同，合同签订按规定执行。
第七条物资采购（一）VEC部门依据公司批准的价格市场采购招标和评定采购最高限价表、采购合同以及质量体系控制程序要求对采购活动进行审核。
（二）请款人员依据采购计划、资金计划提出请款要求，填写“付款申款单”经总经理批准后报财务由付款人员付款。
（三）采购物品验收入库后，由采购人员依据材料发票及清单、收料单等填写“入库单”，经保管员、VEC、部门领导批准后将整理好的原始凭证报到财务部进行挂帐报销。
工程材料采购合同税点
工程材料采购合同税点在工程项目的实施过程中，材料采购是保障工程质量和进度的关键一环。
为了规范采购行为，避免日后的经济纠纷，编制一份全面的工程材料采购合同显得尤为重要。
在合同中，除了要明确材料的种类、规格、数量、价格、交货期限等基本条款外，税费的处理也是不可忽视的重要内容。
根据国家税务总局的相关规定，工程材料采购合同中的税费通常包括增值税和其他相关税费。
增值税是指对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，按照规定的税率征收的一种流转税。
在合同中，应当明确标注增值税的税率，并指出是由卖方负责缴纳还是买方负责缴纳。
例如，合同中可以规定：“本合同项下的材料采购，增值税税率为XX%，由卖方负责缴纳。
卖方应在开具发票时，将增值税税额单独列明。
”这样的规定既符合税法的要求，也便于双方在结算时清晰地区分材料成本和税费。
除了增值税外，还可能涉及到其他税费，如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
这些税费的比例虽然较小，但也应在合同中予以明确。
例如：“除增值税外，卖方还需按照国家规定缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费，具体费率按照税务机关的规定执行。
”在确定税点的同时，合同还应注明税费的支付方式和时间。
通常情况下，税费可以与材料款项一并支付，也可以单独结算。
如果国家税收政策发生变动，合同中也应有相应的调整机制，以适应新的税收环境。
值得注意的是，税费的计算基础应当是不含税的材料价格。
这意味着在确定材料的总价时，应当先计算出不含税的价格，再根据规定的税率计算出税费，最终得出含税的总价。
这样做不仅符合税法的规定，也有助于买卖双方清晰地掌握各自的成本和支出。
采购合同的涉税签订技巧——合同中必须有明确发票条款!
采购合同的涉税签订技巧——合同中必须有明确发票条款！采购合同的涉税签订技巧（1）必须在合同中有明确发票条款：1、供应商开具发票的具体时间2、发票开具的类型：增值税专用发票还是增值税普通发票3、供应商开具材料一批、汇总运输发票、办公用品和劳动保护用品发票的要求：必须提供供应商防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖财务专用章或者发票专用章。
国税发[2006]156号第十二条规定：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。
汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。
因此，没有供应商开具销售清单的开具材料一批、汇总运输发票、办公用品和劳动保护用品的发票，不可以抵扣进项税金。
4、增值税专用发票丢失的补救措施：在合同中必须明确如果采购方丢失增值税专用发票发票联和低扣联,则必须向采购方提供专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》。
《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）三条规定：如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；5、在合同中明确如果供应商提供的增值税发票是假的或虚开的，被相关政府部门查出，一切责任由供应商承担。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
采购合同发票条款模板
采购合同发票条款模板1. 发票内容1.1 合同编号：（合同编号）1.2 发票日期：（发票开具日期）1.3 买方名称：（买方名称）1.4 卖方名称：（卖方名称）1.5 采购商品服务描述：（商品或服务的详细描述）1.6 数量和金额：（数量、单价、总价等）2. 发票类型2.1 增值税专用发票（VAT Invoice）2.2 增值税普通发票3. 发票金额3.1 合同总金额：人民币（总金额）元整（大写：（金额大写））3.2 税额：人民币（税额）元整（大写：（税额大写））3.3 价税合计：人民币（价税合计）元整（大写：（价税合计大写））4. 发票开具4.1 卖方应在货物交付后的（具体天数，如：30）天内向买方开具发票。
4.2 发票必须真实反映交易情况，不得虚开、伪造。
5. 发票交付5.1 卖方应确保发票的完整性和准确性，并按照买方的要求，提供纸质或电子版的发票。
5.2 发票的交付方式：（具体交付方式，如：快递、自取等）6. 发票认证和抵扣6.1 买方应在收到发票后（认证期限，如：30）天内完成发票的认证。
6.2 买方可将发票用于增值税抵扣。
7. 违约责任7.1 如一方未按照约定提供发票，应承担违约责任。
7.2 如因发票问题导致买方无法抵扣增值税或造成其他损失，违约方应承担相应的赔偿责任。
8. 争议解决8.1 本合同的签订、解释、适用及争议解决均适用中华人民共和国法律。
8.2 若双方在合同履行过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。
采购合同发票条款模板（1）1. 发票内容1.1 发票应准确反映采购合同的所有条款，包括但不限于商品名称、规格、数量、单价、金额等。
1.2 发票应包含供应商的完整名称、地址和纳税人识别号（如适用）。
2. 发票开具时间2.1 供应商应在货物交付后的合理期限内向采购方开具发票。
2.2 如遇退货或折扣等情况，发票的开具应相应调整。
3. 发票形式3.1 供应商应提供纸质发票或电子发票，具体形式应根据采购方的要求确定。
采购合同涉税条款分析与风险防范
《采购合同涉税条款设计与风险防范》供应商是企业税务风险的源头之一，防范采购的税务风险，企业应规范采购合同：一、合同中约定价款必须价税分离增值税属于价外税，合同价款必须明确是含税价和不含税价，最好做到价税分开约定；另外，合同还需特别注明：合同执行过程中，如遇国家税收政策发生变化，合同各方应按照税收法律法规的规定承担纳税义务。
二、明确按规定提供发票的义务企业向供应商采购货物或代收代付费用，必须在采购合同中明确供应商按规定提供发票的义务；同时，还应在合同中明确区分混合销售、兼营行为，并对发票的开具做出约定。
三、供应商提供发票的时间要求购买、销售货物，有不同的结算方式，企业在采购时，必须结合自身的情况，在合同中明确结算方式，并明确供应商提供发票的时间，即约定收到发票后付款还是付款后提供发票。
同时，企业可在采购合同中明确，供应商在开具发票时必须通知企业，企业在验证发票符合规定后付款。
四、明确提供发票类型、税率的要求企业应在合同中明确供应商（承包商）提供发票的类型和适用税率；同时明确汇总开具增值税专用发票时必须提供供应商防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。
五、明确发票不符合规定所导致的赔偿责任和义务为防止发票问题所导致的损失，企业在采购合同中应当明确供应商对发票问题的赔偿责任和应履行的义务，明确以下内容：1.明确因供应商不及时提供、交付发票或提供的发票不符合规定或私自作废发票而造成本企业损失的，供应商负有民事赔偿责任，包括但不限于税款、滞纳金、罚款及其相关损失。
2.明确企业因供应商提供的发票而被税务机关调查，供应商有协助配合企业做好调查、解释、说明工作的义务。
3.明确若存在退货退款、返利、折让等事项，供应商应提供证明和开具红字专用发票的义务。
4.明确如果供应商开具的增值税专用发票在送达采购方后如发生丢失、灭失或被盗，供应商应按照税法规定和采购方的要求及时向采购方提供丢失发票的存根联复印件，以及供应商所在地主管税务机关开具的“已抄报税证明单”，积极协助采购方在税法规定期限内办理有关的进项税额的认证申办手续，否则由此造成的经济损失，由双方分担。
外贸设备采购合同CIP有增值税条款上市公司2014
采购合同指引注：请各位合同经办人在填写前仔细阅读各条指引，提交审核时把本指引删除。
起草采购合同应注意以下几方面：1、审查合同对方主体的合法性对一般买卖合同的乙方，需审查其营业执照的合法有效性，许可经营或限制经营的货物，还需审查乙方是否具备并提供了相关的许可证照。
若乙方为销售代理商，除了进行上述审查外，还需要审查其代理资格的合法性，审查其是否提供代理销售的有效证明文件等。
2、审查合同条款约定是否完整除《合同法》第12条规定的一般条款外，双方还可以约定包装条款、检验条款等。
设备采购类合同较为复杂，风险较大，合同的条款要求相对较高，一般应包括：合同当事人，合同的标的物名称、规格、数量，价格及付款方式，运输与包装，交付、开箱检验、安装及验收，软件更新及版本升级，保修与维修，承诺与保证，保密责任，违约责任，不可抗力，通知与送达，法律适用和争议解决，合同生效、终止及其他。
如果是设备采购合同，还需要增加系统测试、移交、联网、初验、试运行和终验、培训等条款。
3、审查合同标的条款是否清楚明确合同标的是《合同法》规定的合同必备条款之一，如果约定不明，易发生纠纷。
应审查标的物的品名、规格、型号、等级等信息是否明确，是否有确切的数量及计量单位，质量标准是否明确，如是否写明具体的国家标准、行业标准或其他标准。
4、审查价格条款是否具体明确价格条款是采购合同的核心条款，须重点审查：金额是否具体明确，是否与中标或谈判价格以及附件清单一致，价格是否含税，税费负担是否合法。
5、审查付款条件、付款方式及期限是否约定明确采购合同应明确约定付款条件、方式和期限。
常见问题如付款以验收合格为前提的，未约定验收条款；或分期付款以初验、终验为条件的，仅约定验收条款，未分别约定初验和终验条款。
关于付款方式，应明确约定采用现金、电汇、支票等方式的哪一种，同时应明确是一次性付款还是分期付款，是否留有一定比例的质保金，质保金何时付清等。
6、审查包装及运输条款规定是否明确设备需要包装的，应明确包装的材质、规格，并注意审查是否有特殊的包装要求（如防潮、防震、标注要求等）；设备需要运输的，应明确运输方式、责任方及运费的负担等。
供应商采购合同涉税条款标准模板
供应商采购合同涉税条款标准模板一、完善合同签订方的企业信息甲方：(须填写营业执照登记的单位全称)注册地址：(以营业执照为准) 邮编：通讯地址：(以实际办公地址为准) 邮编：法定代表人：职务：纳税人身份：（一般纳税人或小规模纳税人或其他，关于本项是必填项，不能擅自删除）纳税人识别号（国税代码，15 位；若完成“三证合一”登记，需提供统一社会信用代码，18 位。
）开户银行名称：开户银行账号（必须是在主管国税机关备案的帐号）乙方：(须填写营业执照登记的单位全称)注册地址: (以营业执照为准) 邮编：通讯地址：(以实际办公地址为准) 邮编：法定代表人：职务：纳税人身份：（一般纳税人或小规模纳税人或其他，关于本项是必填项，不能擅自删除）纳税人识别号（国税代码，15 位；若完成“三证合一”登记，需提供统一社会信用代码，18 位。
）开户银行名称：开户银行账号（必须是在主管国税机关备案的帐号）二、合同金额及税额条款(一) 单项（货物/劳务/服务）合同合同金额为人民币：【】元，上述金额为含税价格。
其中，不含税金额为【】元，增值税率为【】%，税款为【】元。
(二) 多项（货物/劳务/服务）合同合同金额为人民币：【】元，上述金额为含税价格。
其中：1.【】货物，含税价款为【】元，不含税金额为【】元，增值税税率为【】%，税款为【】元。
2.【】劳务，含税价款为【】元，不含税金额为【】元，增值税税率为【】%，税款为【】元。
3.【】服务，含税价款为【】元，不含税金额为【】元，增值税税率为【】%，税款为【】元。
产品名称规格型号产地单位数量不含税单价（元）增值税税率增值税税额价税合计（元）如为浮动单价，则价格浮动计算公式人民币大写金额注1：如适用不同增值税税率，按不同税率分别填写。
注2：如适用相同增值税税率，采购项目可以合并也可以分拆。
注3：该表格适用于材料采购，其他类型的采购参照使用。
三、发票开具要求及责任（一）每批货物经甲方验收合格后【】日内，乙方应按甲方要求出具合法有效的增值税【】发票。
采购合同范本(15篇)
采购合同范本(15篇)采购合同范本1甲方单位名称(需方)：乙方单位名称(供方)：根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，为明确合同双方的权利义务，经过双方友好协商，现达成以下条款：1.产品名称、型号、数量、价格：产品名称__型号__数量__单价=总价合计（大写）：2.付款时间与方式：2.1甲方于收到乙方产品日内支付乙方%货款，剩余货款个月内付清。
2.2乙方于货款入账后提供甲方全额增值税发票。
3.交货方式、交货日期及交货地点：3.1交货日期：合同生效后日内乙方交付甲方产品。
3.2交货地点：甲方指定地点。
4．质量标准：4.1甲方所提供产品的技术指标应符合国家或部颁标准。
5.违约责任5.1除不可抗拒事件，任何一方不得违反本合同条款。
6、争议的解决：凡因执行本合同所发生的争议，或与本合同有关的一切争议，双方应通过友好协商解决。
如果协商不能解决，依照《中华人民共和国合同法》，由双方认可的仲裁部门解决或向人民法院起诉。
本合同一式二份，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。
合同附件与本合同具有同等法律效力。
甲方单位名称(需方)：签字：（盖章）：日期：乙方单位名称(供方)：签字：（盖章）：日期：采购合同范本2甲方：乙方：甲乙双方本着平等、互惠互利的原则，经友好协商，达成如下花岗山购销协议：一、甲方采购乙方花岗山，合同价款总计人民币万元，大写金额整。
二、合同价款包含下列费用：1、乙方向甲方转移标的物所有权的对价；2、乙方将安装固定完毕的合格的标的物在交付地点交付甲方前所发生的所有费用，包括各个环节的运费、装卸费、安装费等费用；3、乙方在本交易中应当承担的各种税收；4、乙方向甲方转移标的物所有权所支出的其他费用三、交货时间及地点：交货时间：20__年7月15日前交货地点：__x厂区四、包装和运输1、乙方应当妥善包装标的物，确保标的物在运输途中的安全。
2、乙方应当妥善运输标的物，将标的物安全准时运抵甲方指定的安装地点。
发票合同采购合同范本
发票合同采购合同范本【发票合同采购合同范本】在商业交易中，发票合同和采购合同是非常重要的文件。
发票合同是指一方向另一方明确表示购买商品或服务，并要求开具发票的文件。
采购合同是指在商业活动中，双方就商品或服务的购买、销售、交付和支付等条款达成一致的书面协议。
本文将介绍发票合同和采购合同的范本。
一、发票合同范本为了明确商品或服务的购买交易，并确保开具正确的发票，以下是一个简单的发票合同范本：发票合同编号：【填写发票合同编号】日期：【填写签署日期】甲方：【填写甲方公司名称】乙方：【填写乙方公司名称】一、合同目的与内容本合同的目的是为乙方提供相应的商品或服务，并要求甲方开具相应的发票。
二、商品或服务描述1. 商品或服务名称：【填写商品名称或服务描述】2. 规格型号：【填写商品规格型号或服务详细描述】3. 数量：【填写商品或服务数量】4. 单价：【填写商品或服务单价】5. 总价：【填写商品或服务总价】三、发票开具要求1. 发票类型：【填写所需发票的类型，如增值税普通发票、增值税专用发票等】2. 发票抬头：【填写发票的抬头，一般为甲方公司名称】3. 发票金额：发票金额应与本合同约定的商品或服务总价一致。
四、付款方式【填写双方约定的付款方式，如预付款、货到付款等】。
五、交付日期与方式【填写商品或服务的交付日期和交付方式，如快递、上门交付等】。
六、违约责任1. 一方未按本合同约定履行义务的，应承担违约责任。
2. 若因不可抗力或其他不可预见的因素导致无法履行合同，应及时通知对方，并互相协商解决。
七、争议解决本合同的解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国相关法律法规。
二、采购合同范本为了保证商业交易的双方权益，以下是一个简单的采购合同范本：采购合同编号：【填写采购合同编号】日期：【填写签署日期】甲方：【填写甲方公司名称】乙方：【填写乙方公司名称】一、合同目的与内容本合同的目的是明确乙方向甲方采购商品或服务的条款，并确保按照合同的约定交付和支付。
上市公司采购流程管理制度
上市公司采购流程管理制度一、采购需求确定阶段：1.采购计划编制：公司各部门根据业务需求，编制采购计划，并提交给采购管理部门进行审核和汇总。
2.需求评审：采购管理部门对各个部门提交的需求进行评审，确保需求的合理性和真实性。
3.需求分析：采购管理部门根据评审结果进行需求分析，确定采购品类、数量、质量要求等细节。
4.采购预算确定：根据需求分析结果，采购管理部门给出采购预算，并报经公司领导层审批。
二、供应商评估与选择阶段：2.供应商评估：采购管理部门根据一定的评估标准，对已登记的供应商进行综合评价，形成供应商评估报告。
3.供应商选择：采购管理部门根据供应商评估报告，结合采购需求，选择符合要求的供应商，进行邀请投标或直接洽谈。
三、采购合同签订与履行阶段：1.投标邀请或洽谈：采购管理部门向符合要求的供应商发出投标邀请或进行洽谈，明确采购条款与条件。
2.投标评审：采购管理部门组织评标委员会，对投标文件进行评审，确定中标供应商。
3.合同签订：中标供应商与公司签订正式的采购合同，并安排履行计划。
4.供应商绩效管理：采购管理部门对供应商在履行合同过程中的绩效和服务质量进行评估，建立供应商绩效档案。
四、采购过程监督与控制阶段：1.采购执行监督：采购管理部门对采购过程进行监督，确保执行的合法性和规范性。
2.质量控制：采购管理部门对采购的产品或服务进行质量把关，确保符合质量要求。
3.采购费用控制：采购管理部门对采购费用进行控制和预算管理，以确保资金的有效使用。
4.检查与验收：采购管理部门对采购的产品或服务进行检查和验收，并提交验收报告。
五、采购档案管理阶段：1.采购档案建立：采购管理部门按照要求建立采购档案，包括采购合同、采购凭证、验收报告等相关文件。
2.档案管理与归档：采购管理部门对采购档案进行日常管理、整理和归档，确保档案的完整和便于查阅。
上市公司采购流程管理制度的目的是为了规范采购流程，提高采购的效率和准确性，降低采购风险，确保公司的利益最大化。
建筑工程采购合同税点
建筑工程采购合同税点我们需要明确建筑工程采购合同中涉及的主要税种。
通常，这包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。
其中，增值税是最为常见的税种，其税率根据不同的材料和服务类别而有所不同。
在合同中，关于税点的约定应当明确无误。
例如，可以在合同中注明：“本合同项下的所有费用均为含税价格，增值税税率为XX%。
”这样的表述既清晰又具有法律效力，有助于避免后续因税率问题产生的争议。
合同中应详细列出各项税费的计算方式和支付责任。
例如，可以规定：“甲方应按照国家税法规定的税率，对乙方提供的材料和服务支付相应的增值税。
乙方负责向甲方提供相应的增值税专用发票。
”这样的条款既符合税法规定，又能够保证交易的透明性。
为了确保税务合规，合同中还应包含关于发票的开具和交付的规定。
例如：“乙方应在收到甲方付款后5个工作日内，向甲方提供等额的增值税专用发票。
”这一条款有助于规范双方的发票管理，防止因发票问题导致的税务风险。
在实际操作中，还应注意以下几点：1. 确保合同中的税务条款与最新的税法规定相一致，避免因法律法规变化而产生的税务风险。
2. 双方应当保留好所有的交易记录和税务凭证，以备日后可能出现的税务审计。
3. 在合同执行过程中，如遇到税务政策的调整，应及时修改合同条款，并取得双方的书面同意。
4. 如果涉及到跨地区采购，还需要考虑不同地区的税收政策差异，合理规划税务成本。
建筑工程采购合同的税务条款是合同管理中的重要环节，它直接关系到企业的成本控制和税务合规。
通过以上范本的解析，希望能够帮助读者更好地理解和运用建筑工程采购合同中的税点，确保合同的顺利执行和企业的稳健发展。
工程采购合同税率
工程采购合同税率我们要明白税率在工程采购合同中所扮演的角色。
税率直接关联到采购成本，因此在合同中明确税率的类型和计算方法，有助于双方准确预算项目成本，规避经济风险。
通常情况下，工程采购合同会涉及增值税、关税等不同种类的税。
我们来具体看一个工程采购合同税率范本的内容。
在合同的"税率及税收处理"条款中，应明确以下几个关键点：1. 税率的确定：根据国家税法规定，列出适用的各项税率，包括但不限于增值税率、关税及其他可能适用的税种。
2. 计税基础：明确各项税款的计算基础，比如是否包含运输费用、保险费等在内的总金额。
3. 税收责任：指出哪方负责缴纳相关税款，以及税款的支付时间点和方式。
4. 发票开具：约定供应商需提供符合国家规定的合法有效发票，以便采购方进行税务抵扣。
5. 税收调整：若遇国家税率调整，应说明合同价格是否作相应调整，以及调整的方式和依据。
6. 税务违规处理：明确若发生税务违规行为，责任方应承担的法律后果和经济赔偿。
通过上述条款的细致规定，可以确保合同双方在税务问题上的权利和义务得到明确，减少因税率问题引发的争议。
仅有文字规定是不够的。
在实际执行过程中，合同双方还应密切关注税务政策的变化，及时调整合同条款以适应新的税务环境。
同时，建议与专业的税务顾问合作，对合同中的税务条款进行审查和完善，确保合同的合法性和有效性。
需要指出的是，虽然本文提供了一个工程采购合同税率范本的框架，但每个项目的具体情况是不同的。
因此，在实际操作中，应根据项目的具体特点和所在地区的税务法规要求，对合同内容进行个性化定制。
上市公司管理层的法律风险防范与化解
上市公司管理层的法律风险防范与化解在当今复杂多变的商业世界中，上市公司管理层就如同在波涛汹涌的大海中掌舵的船长，稍有不慎，就可能陷入法律风险的漩涡。
作为一名经验丰富的教育工作者，我对这一问题可是有着深入的研究和思考。
先来说说我身边的一件事儿吧。
我有个朋友，在一家上市公司担任高管。
有一次，他们公司为了拓展业务，准备收购一家小型企业。
在这个过程中，由于没有对目标企业进行充分的法律尽职调查，结果在收购完成后，发现这家企业存在大量的未决诉讼和潜在的法律纠纷。
这可把他们公司给坑惨了，不仅投入的资金打了水漂，还因为这些法律问题影响了公司的股价和声誉。
我朋友那段时间愁得头发都白了不少，这让我深刻地认识到，对于上市公司管理层来说，法律风险防范是多么的重要！那么，上市公司管理层可能会面临哪些法律风险呢？首先，就是证券市场相关的法律风险。
比如信息披露违规，这可是个大问题。
如果上市公司在财务报告、重大事项等方面的信息披露不准确、不及时或者不完整，就可能会受到监管部门的处罚，投资者也可能会提起诉讼，要求赔偿损失。
再说说公司治理方面的法律风险。
管理层的权力行使如果不符合法律法规和公司章程的规定，比如滥用职权、关联交易不公平等，都可能引发股东的不满和法律纠纷。
还有合同管理的法律风险。
上市公司在日常经营中会签订大量的合同，如采购合同、销售合同、合作协议等。
如果合同条款不严谨、不合法，或者在履行合同过程中出现违约行为，都可能给公司带来法律麻烦。
既然知道了有这些风险，那怎么防范呢？管理层自己得有强烈的法律意识，不能心存侥幸。
要定期组织法律培训，让大家都了解最新的法律法规和政策动态。
公司内部也得建立健全的法律风险防控体系。
比如说，设立专门的法务部门，让专业的人来干专业的事儿。
在重大决策之前，一定要进行充分的法律论证和风险评估。
在信息披露方面，一定要严格按照规定来，保证信息的真实、准确、完整、及时。
别为了一时的利益，去搞那些虚假披露或者误导性陈述。
工程类采购合同税点
工程类采购合同税点我们需要明确什么是税点。
在采购合同中，税点通常指的是根据国家税法规定，供应商在提供商品或服务时应缴纳的增值税比例。
这个比例直接影响到最终结算金额，因此在合同中明确标出是非常必要的。
我们来看一个具体的合同条款例子：第一条商品信息及价格甲方（采购方）向乙方（供应方）采购以下商品，并按照以下价格进行结算：1. 商品名称：XX型号钢材2. 规格型号：国标XXmm×XXmm3. 数量：100吨4. 单价：每吨XXXX元（含税）5. 总价：XXX,XXX元（含税）6. 税率：增值税专用发票，税率为XX%第二条质量要求与标准乙方提供的商品必须符合国家相关质量标准及甲方的具体要求，包括但不限于...第三条交付与验收商品的交付地点、时间以及验收方式如下：1. 交货地点：XX省XX市XX工地2. 交货时间：自合同签订之日起XX天内3. 验收方式：甲方应在收到货物后XX天内完成验收...第四条付款方式与期限甲方应按照以下方式向乙方支付货款：1. 预付款：合同签订后XX天内支付总货款的XX%作为预付款。
2. 尾款支付：货物交付并通过验收后XX天内支付余款。
第五条税费处理1. 乙方应按照国家规定的税率，对销售的商品开具增值税专用发票。
2. 甲方在支付货款时，应扣除相应的税额后支付给乙方。
3. 如遇税率调整，双方应及时协商调整合同金额。
第六条违约责任若任何一方未能履行合同约定的义务，应当承担违约责任，具体包括...通过上述条款，我们可以看到税点在采购合同中的重要性。
它不仅关系到双方的经济利益，还涉及到合同的合法性和规范性。
因此，在签订工程类采购合同时，双方应充分了解相关税法规定，明确各自的税务责任，确保合同的顺利执行。
工程合同和采购合同的税率
工程合同和采购合同的税率工程合同税率范本甲方（业主）： [公司/个人全称]乙方（承包商）： [公司/个人全称]鉴于甲乙双方就 [工程项目名称] 达成一致，现依据《中华人民共和国民法典》及相关税法规定，就工程款项及税费问题达成如下协议：一、工程款项1. 工程总价款为：[金额]元。
2. 预付款比例为：[百分比]%。
3. 进度款项根据实际完成工程量按月支付。
4. 尾款在工程竣工验收合格后支付。
二、税费条款1. 增值税：乙方应按照国家现行增值税税率对工程款项开具增值税专用发票，税率为 [具体税率]%。
2. 城市维护建设税：按照增值税额的 [具体百分比]%缴纳。
3. 教育费附加：按照增值税额的 [具体百分比]%缴纳。
4. 地方教育附加：按照增值税额的 [具体百分比]%缴纳。
5. 企业所得税：乙方应依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按时足额缴纳企业所得税。
6. 其他相关税费：如有其他依法应由乙方承担的税费，乙方应及时申报并缴纳。
三、发票管理1. 乙方应在收到甲方每期支付款项后的[具体天数]内向甲方提供等额的合法有效税务发票。
2. 所有发票应当注明工程项目名称和合同编号。
四、违约责任若一方未能履行税费条款约定的责任，需承担违约责任，并赔偿对方因此遭受的损失。
五、争议解决因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应通过友好协商解决；协商不成时，可提交至[仲裁机构名称]进行仲裁。
六、其他事项1. 本合同自双方签字盖章之日起生效。
2. 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
以上范本仅供参考，实际工程合同税率应根据国家税务总局的最新规定执行，同时考虑项目所在地的税收政策差异。
在签订合同前，建议咨询专业财税顾问，以确保合同的合法性和合规性。
采购合同税率范本采购合同作为企业日常运营中的常见合同类型之一，涉及商品或服务的买卖双方权利义务。
其中，税费条款是构成采购成本的重要因素。
以下为采购合同税率范本，供企业在实际操作中参考使用。
采购合同(范本)
采购合同(范本)第一部分合同必备条款（提示：以下合同内容，请参考适用，但请勿完全照搬）合同编号:买方（甲方）：法定代表人：地址：卖方（乙方）：法定代表人：地址：甲乙双方在平等自愿的基础上，根据《中华人民共和国合同法》等法律、法规，就甲方向乙方采购事宜，经友好协商，达成如下协议，以资共同遵守。
第一条标的物的基本情况本条描述所购产品的名称、生产厂家、品牌、型号、规格、数量、单价等基本内容，如合同标的物种类较少的，可以表格形式列示如下；如合同标的物种类较多的，可在此作简单描述后，把标的物清单作为合同附件列示。
例如：第二条交货时间及交货地点本条描述产品的交货时间、地点等，例如：2.1 交货时间：乙方应于本合同生效后【】日内向甲方交付本合同项下的全部货物，如本合同约定的最迟交货日为法定节假日或休息日的，乙方应将最迟交货日提前至法定节假日或休息日前的最后一个工作日。
乙方应当在交付货物时向甲方提供货物的单证、产品说明书以及其他相关资料。
2.2 交货地点：甲方的办公场所或甲方指定的交货地点。
第三条产品包装及运输本条根据产品特性描述所需的包装材料及包装方式、包装物是否回收、运输责任等，例如：3.1 乙方向甲方提供的全部产品，均采用国家或专业标准保护措施进行包装，使包装能适应远距离运输、防潮、防震、防锈和防粗暴装卸，确保货物能够无损运输并向甲方交付。
产品包装费用由乙方承担。
产品交付后，乙方对包装物不回收，由甲方自行处理。
3.2 乙方负责将产品运输至合同约定或甲方指定的交货地点，发生的运输费用及装货、卸货等其他与运输有关的一切费用均由乙方承担。
第四条产品质量标准本条描述产品应当达到的相关质量标准或要求，甲方可根据产品的具体情况提出相应的质量要求，例如：4.1 乙方向甲方出售的货物应符合国家颁布的关于该类货物的相关技术、质量标准，如无国家标准的，应当符合行业标准。
4.2 乙方向甲方出售的货物除应符合前款标准外，还应满足以下质量要求：。
上市公司采购流程管理制度
上市公司采购流程管理制度公司采购是企业日常经营活动中的重要环节，良好的采购管理制度是保证采购活动有序进行的重要保障。
为此，制定和实行科学合理的采购流程管理制度，有利于提高采购效率，降低采购成本，保证采购质量和供应稳定性，达到企业的商业目标。
下面，本文将对上市公司采购流程管理制度作一详细阐述。
一、制度目的本制度是依据《中华人民共和国采购法》、《公司法》等法律法规及相关政策要求，针对公司在采购环节中存在的问题，构建适应企业管理需求的科学有效的采购流程管理制度。
该制度的目的在于：1、确保采购活动遵循法律法规、诚信守法，符合公平公正原则。
2、加强采购流程管理，提高采购及供应商管理效率，降低采购成本。
3、保证采购质量和供应稳定性，达到企业的商业目标。
4、严格监督和检查采购流程的执行和效果，及时改进和完善采购管理措施。
二、适用范围本制度适用于公司所有采购活动，包括采购计划、采购招标、定点采购、单一来源采购、公开招标、竞争性谈判等采购方式。
三、采购流程1、采购需求的确定：根据业务发展及生产需要，各业务部门需报送采购计划，包括采购品种、数量、需求时间等。
2、采购预算编制：采购部门应依据采购计划，编制采购预算，拟定采购需求预算及采购预算实行方案。
3、采购方式选择：根据采购计划和采购预算，确定最适合的采购方式，并编制招标编拟书或招标公告，报公司领导部门批准。
4、招标公告发布：根据拟定的招标文件和招标公告，向社会发布采购信息，招标公告应包括公司名称、采购项目名称、招标方式、招标公告发布日期、开标时间、投标截止时间等。
5、投标文件评审：依据评标标准，招标人评审投标文件，并进行综合评定，确保中选供应商的能力和资质符合招标要求。
6、中标通知和合同签订：中选的供应商应获得中标通知，然后按公司要求签署采购合同，并按照合同规定、按时按量交货。
7、验收和结算：公司应定期组织采购物品的验收工作，发现不合格产品及时追究供应商的责任并减少进一步采购；采购，供应商应按时结算采购款项和开具有效的增值税发票。
上市公司 采购部职责
上市公司采购部职责以上市公司采购部职责一、引言随着市场竞争的加剧以及全球化经济的发展，采购部门在企业的运营中扮演着至关重要的角色。
采购部门负责公司所需的原材料、设备、服务和其他商品的采购工作，以满足企业的生产和运营需求。
本文将从以下几个方面介绍以上市公司采购部门的职责。
二、采购战略制定采购部门负责制定和实施采购战略，以确保公司的采购活动与公司的战略目标相一致。
采购战略的制定需要考虑到供应链管理、成本控制、供应商管理、风险管理等方面的因素。
采购部门需要与其他部门密切合作，了解公司的需求并制定相应的采购计划。
三、供应商评估与选择采购部门负责对潜在供应商进行评估和选择。
评估供应商的过程包括对供应商的财务状况、供应能力、质量管理体系、环境保护意识等方面进行综合评估。
通过评估，采购部门将选择最适合公司需求的供应商，并与供应商建立长期的合作关系。
四、价格谈判与合同签订采购部门负责与供应商进行价格谈判，并最终确定采购合同的条款和条件。
在价格谈判中，采购部门需要综合考虑供应商的价格要求、产品质量、交货时间等因素，并与供应商达成双方认可的价格协议。
随后，采购部门将与供应商签订正式的采购合同，确保双方权益得到有效保障。
五、采购执行与供应商管理采购部门负责采购订单的执行和供应商的管理。
在采购订单执行过程中，采购部门需要监督供应商的交货时间、产品质量、服务质量等方面的表现，并及时解决潜在的问题。
同时，采购部门还需要与供应商保持良好的沟通和合作，建立长期稳定的合作关系，以确保供应链的畅通和稳定。
六、市场调研与供应商开发采购部门负责开展市场调研，了解行业内的最新趋势和供应商的动态。
通过市场调研，采购部门可以更好地了解市场价格、供应能力和竞争态势，从而制定更为合理的采购策略。
同时，采购部门还需要积极开发新的供应商资源，以降低采购成本、拓宽供应渠道，并提升公司的供应链竞争力。
七、风险管理与问题解决采购部门需要及时识别和管理采购过程中的风险，并提出相应的措施以降低风险的发生概率和影响程度。
上市公司采购方案
上市公司采购方案概述随着企业的不断发展壮大，各种物资不可避免地被需要采购，尤其是上市公司，不仅需要采购基本的生产物资，还需要定期进行大宗物资采购和设备更新等等。
因此，制定一套科学合理的采购方案，对于上市公司的成本和效益管理至关重要。
采购流程1.寻找供应商：企业通过多种方式，如搜索引擎、网络平台、询价、招标、直接联系等等方式，寻找物资/设备供应商。
2.报价：供应商根据上市公司提供的采购需求单，提供相关的物资/设备的报价。
3.评估：评估各家供应商的报价，并综合考虑口碑、产品质量、信誉等诸多因素，细致分析得分结果，选出最终合作供应商。
4.签订合同：提供选定的供应商与上市公司签订采购合同，约定数量、质量、交货时间、价格等各种条款。
物资/设备采购的考虑因素质量要求物资/设备的质量是企业使用中的重要考量中的一项，商品质量不达标常常会引起因质量原因发生的种种麻烦，如设备被迫停工、生产成品不符合质量标准等等，同时这些问题往往带来的是整个企业内部成本的不断累加和滋生。
供货周期供货周期也是考虑物资/设备采购的重要因素。
供货周期长会影响企业的正常生产，因此物资/设备的供货周期应该与上市公司的生产计划相符合。
如果不能满足企业的生产计划，会造成生产进程的延迟或者停滞，影响企业的生产效益。
价格因素价格因素是一切商业活动中都必须重点考虑的问题。
在企业采购物资/设备时，与每一位供应商商量好价格，并且以价格增值率的方式定价，企业在此过程中，要明确它们购买的商品所花费的成本，考虑商品的售价是否合理，同时也要考虑双方合作的长远利益。
采购过程中需要注意的几点市场调查在采购前，公司可以通过了解供应市场的动态信息，了解商品的种类和价格水平，从而有利于提高企业物资/设备采购的决策水平，降低企业采购成本，使企业获得最佳利益收益。
供应商的资质审核在企业采购商品时，一定要审核定位供应商的身份并且对供应商的资质进行审核，这能够保证商品的质量和运作过程中合法性。
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采购合同指引注：请各位合同经办人在填写前仔细阅读各条指引，提交审核时把本指引删除。
起草采购合同应注意以下几方面：1、审查合同对方主体的合法性对一般买卖合同的乙方，需审查其营业执照的合法有效性，许可经营或限制经营的货物，还需审查乙方是否具备并提供了相关的许可证照。
若乙方为销售代理商，除了进行上述审查外，还需要审查其代理资格的合法性，审查其是否提供代理销售的有效证明文件等。
2、审查合同条款约定是否完整除《合同法》第12条规定的一般条款外，双方还可以约定包装条款、检验条款等。
设备采购类合同较为复杂，风险较大，合同的条款要求相对较高，一般应包括：合同当事人，合同的标的物名称、规格、数量，价格及付款方式，运输与包装，交付、开箱检验、安装及验收，软件更新及版本升级，保修与维修，承诺与保证，保密责任，违约责任，不可抗力，通知与送达，法律适用和争议解决，合同生效、终止及其他。
如果是设备采购合同，还需要增加系统测试、移交、联网、初验、试运行和终验、培训等条款。
3、审查合同标的条款是否清楚明确合同标的是《合同法》规定的合同必备条款之一，如果约定不明，易发生纠纷。
应审查标的物的品名、规格、型号、等级等信息是否明确，是否有确切的数量及计量单位，质量标准是否明确，如是否写明具体的国家标准、行业标准或其他标准。
4、审查价格条款是否具体明确价格条款是采购合同的核心条款，须重点审查：金额是否具体明确，是否与中标或谈判价格以及附件清单一致，价格是否含税，税费负担是否合法。
5、审查付款条件、付款方式及期限是否约定明确采购合同应明确约定付款条件、方式和期限。
常见问题如付款以验收合格为前提的，未约定验收条款；或分期付款以初验、终验为条件的，仅约定验收条款，未分别约定初验和终验条款。
关于付款方式，应明确约定采用现金、电汇、支票等方式的哪一种，同时应明确是一次性付款还是分期付款，是否留有一定比例的质保金，质保金何时付清等。
6、审查包装及运输条款规定是否明确设备需要包装的，应明确包装的材质、规格，并注意审查是否有特殊的包装要求（如防潮、防震、标注要求等）；设备需要运输的，应明确运输方式、责任方及运费的负担等。
7、审查交货方式、交货时间、交货地点的约定是否清楚交货方式（送货或者提货）、交货时间、交货地点应具体明确，如交货地点应写明具体到门牌号码的准确地址，如签约时不能确定交货地点，也可约定为甲方指定的地点，而不宜笼统约定为某省、某市。
若为分次交货，还应明确每次交货的时间及地点。
8、审查验收标准、验收程序、验收条件约定是否明确公司采购的设备、工程材料等往往需要在安装、集成、调试甚至试运行后方可确定产品、设备及其集成后系统的整体可用性、符合性，因此在此类采购合同中应有到货检验、初验、试运行后的终验等条款，且往往与付款相挂钩，以便于以付款制约乙方履行交付合格标的物的主要合同义务。
因此，验收条款除应按照《合同法》第157条、第158条的规定进行审查外，还应当根据公司采购标的物的上述特点进行审查。
验收标准应注明是国家标准、行业标准或其他标准，礼品、宣传品等一般依据样品质量标准验收的，应封存样品。
此外应审查验收的地点、期限、程序等是否已约定明确。
如果允许分阶段部分验收的，应明确规定全部标的物验收合格的标志，以便与违约责任条款相对应。
9、审查违约条款约定是否明确审查时要注意违约条款是否明确具体，如承担违约责任的方式是否合理，违约金的比例、赔偿范围是否对公司有利等。
10、审查保修条款是否明确审查是否规定了质量保修期，保修期限、起止时间点以及质保期结束后设备的维修问题等是否约定明确。
11、审查特殊买卖形式下的权利义务是否有特别约定如试用买卖合同，按照《合同法》第171条的规定：甲方在试用期内可以购买标的物，也可以拒绝购买。
试用期间届满，甲方对是否购买标的物未作表示的，视为购买。
因此，试用买卖合同需审核是否按照上述法律规定进行了更具体的约定：如试用期间起止时间、试用后购买是否仍需另行签订买卖合同、买卖的条件如何确定、如何通知对方是否购买的决定、试用人拒绝购买标的物时乙方需承担费用自行收回标的物、标的物毁损灭失的风险承担等。
甲方合同编号：乙方合同编号：卡采购合同甲方：中国移动通信集团西藏有限公司分公司乙方：年月日于①①请填写签订合同的地点。
目录第一条合同标的及价格 (4)第二条付款方式 (5)第三条运输与包装 (6)第四条交付、开箱检验及验收 (7)第五条质量保证期 (8)第六条知识产权 (8)第七条保密责任 (9)第八条违约责任 (10)第九条不可抗力 (12)第十条法律适用和争议解决 (13)第十一条合同生效、终止及其他 (14)卡采购合同本合同由下列当事人于年月日在②签订。
买方：中国移动通信集团西藏有限公司分公司（以下简称甲方）法定地址：法定代表人或负责人：联系人：联系电话：卖方：（以下简称乙方）法定地址：法定代表人或负责人：联系人：联系电话：第一条合同标的及价格1.1甲方同意向乙方购买，乙方同意向甲方出售及其相关附件、辅件和服务。
合同标的（以下统称为“货物”）相关信息如下：注:上表总价是指不含税价格与增值税税额之和。
1.2 制作要求：。
1.3 乙方保证所提供货物符合甲方招标或询价时的技术应答要求，保证所提②请填写签订合同的地点。
供货物与本合同中所规定的型号、规格和数量完全相符，且保证为全新、完整、未使用的产品，质量是优良的，并符合中国移动通信集团公司《业务卡资源管理办法》中的有关标准。
如以上标准有调整，以中国移动通信集团公司的标准为准。
第二条付款方式2.1 本合同项下确定的合同总价由甲方向乙方按如下方式及比例支付：2.1.1 第一笔付款：即合同总价的 %，计人民币元整（大写：圆整），由甲方在后日内向乙方③支付；2.1.2 第二笔付款：即合同总价的 %，计人民币元整（大写：圆整），由甲方在后日内向乙方支付；2.1.3 第三笔付款：即合同总价的 %，计人民币元整（大写：圆整，由甲方在后日内向乙方支付；2.1.4 余款即合同总价的 %，计人民币元整（大写：圆整），由甲方作为质量保证金暂扣。
保修期满后日内由甲方扣除应由乙方承担的保修费用和/或赔偿费用后无息支付给乙方。
2.2 乙方在甲方支付合同款项前，应按各期付款数额以及甲方的要求向甲方开具符合国家法律法规和标准的增值税专用发票，乙方承诺其开具发票的形式与内容均合法、有效、完整、准确，不开具或开具不合格的，甲方有权迟延支付应付款项直至乙方开具合格票据之日且不承担任何违约责任，且乙方的各项合同义务仍应按合同约定履行。
2.3 乙方应在接到甲方开票要求后开具发票，并须在开具发票之日起5个工作日内将增值税专用发票送达至甲方，甲方签收发票的日期为发票的送达日期。
乙方开具的增值税专用发票不合格的，应在接到甲方要求后的5个工作日内重新开具合格的增值税专用发票并送达至甲方，乙方自行承担相关费用。
2.4 如果乙方有赔偿和/或支付违约金的责任，则甲方有权从最近一笔付款中扣除相应金额。
如果最近一笔付款不足以抵扣违约金的，则可从下一笔付款中③请填写支付方式。
支付方式包括现金、支票、转帐、电汇。
与西藏自治区以外的单位签订合同，如果没有特殊约定，请选择电汇方式。
下同。
继续扣除。
2.5 由于乙方未足额缴纳应缴税款和开具发票不真实、不合格而引起的一切责任（包括商业责任和法律责任）和损失，由乙方承担。
2.6 甲乙双方各自承担因执行合同所发生的银行费用及各项税费。
2.7 双方结算相关信息如下：甲方名称：国税纳税人识别号：户名：开户行：帐号：地址：联系电话：乙方名称：国税纳税人识别号：户名：开户行：帐号：地址：联系电话：任何一方如需改变上述账户，应提前十（10）日以书面通知另一方。
如一方未按本合同规定通知而使另一方遭受损失的，应予以赔偿。
第三条运输与包装3.1 将货物运送至甲方指定交货地点并交付给甲方指定收货人之前的货物运输由乙方负责，相关的运输费用、保险、保管、货物灭失及毁损的风险亦由乙方承担。
3.2乙方负责按中国移动通信集团公司封装要求进行出厂包装，乙方应根据货物特点进行坚固包装使其防水、防潮、防腐、防锈、防震等，并在正常情况下适于水运、空运和长途内陆运输及反复装卸和搬运的要求。
专用、特殊安装工具材料和易磨损部件应进行适当的包装并采取特别保护措施。
包装费用由乙方承担。
乙方需在每一包装箱/物表面显著位置以显著方式标明合同号、箱号、收货人、目的地、内件品名、尺寸规格、数量、重量等内容。
并对每一包装箱内货物附以标签，标明其在安装图纸中的编号。
另外乙方应根据货物的特点及其对装卸操作的要求在包装箱显著位置以英文或中文标明“保持干燥”，“小心轻放”，“此面向上”等国际惯用图示。
3.3 对因运输和包装不当产生的货物灭失与损毁的责任，均由乙方承担。
3.4 甲方有权不接收未按上述规定包装的合同设备、附件、辅件、技术文件。
第四条交付、开箱检验及验收4.1交货时间为：。
4.2甲方指定的地点及收货人：。
4.3甲方变更交货地点和收货人的，应提前日书面通知乙方。
4.4 乙方交货后应立即与甲方和/或甲方指定收货人进行到货检验，检验内容为包装是否完整、无损、清洁、数量是否与本合同一致，并共同签署到货检验记录。
4.5乙方将货物运送至甲方指定交货地点后日内，乙方、甲方和/或甲方指定收货人应指派代表共同对货物进行开箱检验，共同根据检查货物的数量。
甲方应在开箱检验前日通知乙方开箱检验的日期。
乙方应派其人员到甲方指定地点参加开箱检验，费用自理。
乙方在上述日期内拒绝或未参加检验的，甲方和/或甲方指定收货人有权单独进行检验。
对检验结果，视为乙方自动接受。
4.6 各方应共同签署一个详细的检验报告，该报告应详细列明检验结果记录，包括检验合格或发现的任何货物短缺、毁损或与合同规定有不符之处。
对检验中发现货物短缺、毁损或与合同规定有不符之处的，即为检验不合格。
甲方和/或甲方指定收获人有权拒收货物，乙方应在接到甲方通知的日内免费修理、更换或补足以上货物。
因此产生的一切费用，包括额外的运输费用等，将由乙方承担。
如在甲方通知的期限内，乙方未能进行修理、更换或补足，则乙方应承担本合同第8.1.1款逾期交货的违约责任。
4.7甲方和/或甲方指定收货人签署上述货物检验合格报告的日期视为乙方正式交付货物的日期，此后有关保管、保险、灭失与毁损的风险由甲方承担，货物所有权亦同时转移给甲方。
4.8开箱检验合格的结果仅视为货物在外观、数量、型号、规格上完好无缺失的证明及乙方履行其义务的必要证据，检验合格证书的签署不使甲方丧失因质量问题而向乙方索赔和求偿的权利，同时不解除乙方对于货物质量缺陷或瑕疵负有的相应担保责任。
第五条质量保证期5.1 乙方对于产品向甲方提供的质量保证期为个月，自到货验收合格第二日起算。