国际结算件
国际结算名词解释
国际结算(International settlement):是指两个处于不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行进行的货币收付业务。
汇票(Bill of Exchange):是由一人向另一人签发的书面的无条件的命令，要求其立即、或定期，或在将来可以确定的时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
本票(Promissory Note):是一项书面的无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。
支票(Cheque):是一种以银行为付款人的即期汇票。
汇款(Remittance):由汇款人委托给银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式，是一种顺汇方式。
托收(Collection):是委托收款的简称。
卖方在装船后根据贸易合同的规定，委托当地银行通过买方所在地银行向买方收取货款的行为。
信用证(Letter of Credit):是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
商业发票(COMMERCIAL INVOICE):是出口商向进口商开立的发货价目清单，记载有货物名称、数量、价格等内容，是卖方向买方计收货款的依据。
海运提单(Marine/Ocean Bills of Lading):是要求港至港（Port to Port)的运输单据。
是由承运人或其代理人根据海运合同签发给托运人的证明文件，表明货物已经装上指定船只或已经收妥待运，约定将货物运往载明的目的地，交给收货人或提单持有人。
保险单(INSURANCE policy):是保险公司对被保险人的承保证明，又是双方之间权利义务的契约，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。
分行(Branch Bank):到国外开设自己的分支机构。
国外分行是其总行在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算案例--保函
国际结算案例--保函国际结算案例20世纪八十年代末，中国A公司向国外银行借款5亿日元用于支付进口设备款项。
国外银行的贷款条件是必须由金融机构出具保函。
为此，A公司向B银行申请借款保函，并提供了当地省建委出具的反担保函。
B银行经审查无误后，便对外开立了不可撤销的借款保函。
在贷款期内，A公司因经营不善，出现亏损，只付了第一期本金和利息，余下的几期无力偿还。
国外银行便根据保函向担保银行索赔。
担保银行B找到反担保单位(省建委)要求赔款。
但省建委属政府机关，本身不具备经济实力，经过再三交涉未果。
为了维护银行信誉，B银行不得不向贷款银行赔付到期应付的本息，且其余的还款仍无着落。
为了避免遭受更大的损失，B银行要求A公司与其签订设备抵押合同，要求A公司把全部的设备抵押给B银行。
但是，受汇率变化等因素影响，抵押物的价值也弥补不了B银行对外承担的债务。
当时，日元汇率已较借款签约是上升了近50%，银行蒙受了严重的经济损失。
(借款保函:银行应借款人要求向贷款方开立的保证借款人到期归还贷款本息，否则由保证人进行赔付的书面担保文件。
借款保函的担保金额一般为贷款总额及其利息之和，保函自开立之日起生效，至借款人偿清全部本利总和之日失效。
保函的担保责任随借款人的偿还而自动递减。
)分析:B银行之所以如此被动，关键是没有抓住适当的反担保，根据最高人民法院规定，政府部门出具的担保不具有法律效力。
事实上政府部门也没有经济实力来承担这样的或有负债。
另外，没有考虑到汇率风险，更没有采取预防措施。
企业对外借的是日元。
而与国内银行都是用美元结算。
这样，美元贬值、日元升值，都会给企业带来汇率风险。
因此，B银行在项目开始时，应建议企业用叙做远期外汇交易等方式进行保值。
(远期外汇交易，是指客户与交通银行在交易日约定汇率，并在约定的日期进行交割的外汇交易。
通过叙做外汇远期交易，客户可以事先将外汇成本固定，或锁定远期外汇收付的换汇成本，从而达到锁定汇率风险的目的。
国际结算
国际结算（International Settlement）是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
商品买卖产生贸易结算（占国际结算的大部分）国际非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动而引起的货币收付，称为非贸易结算。
服务供应产生非贸易结算（如佣资本借贷金、船检费、旅游、利息、资金调拨捐赠等）国际结算方式1、汇款（电汇、票汇、信汇）(1)电汇（ Telegraphic Transfer，T/T）概念：电汇是汇出行应汇款人的申请，通过报发加押电报、电传或Swift给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
特点：电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。
而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。
但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
（快、准确、收费高）电汇的业务流程：A、债务人填具电汇申请书递交给汇出行，并向其交款付费。
B、汇出行将电汇回执交给汇款人。
C、汇出行根据电汇申请人的指示，用电传或Swift方式向国外代理行发出汇款通知。
D、汇入行收到电传或Swift，核对密押无误后，即可缮制电汇通知书，通知收款人取款。
Ｅ、汇入行将付讫借汇通知书邮寄汇出行。
（2）票汇（Demand Draft，D/D）概念：票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。
汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外亲自去取款，或由汇款人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款。
特点：由于汇票本身是一张独立的票据，它可以通过背书流通转让，不象信汇那样，收款人只能向汇入行一家取款。
【国际结算】名词解释
1国际结算INTERNATIONAL SETTLEMENT 是一项国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国(地区)货币收付活动2信用工具FINANCIAL INSTRUMENTS,是以书面形式发行和流通,用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书.3清算CLEARING是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。
4票据bill是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。
5追索Recourse指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或付款，正当持票人为维护其权利，有权通过法定程序向所有债务人起诉，追索，要求得到票据权利。
6对价持票人HOLDER FOR VALUE对价持票人就是指其本人或其前手在取得票据时付出过适当代价的持票人。
7善意持票人BONAFIDE HOLDER他必须是可流通票据的善意受让人；其取得的票据必须票面完整合格且未过期；而且他必须在取得票据时并不知道该票据曾被退票或其任何前手有权利缺陷。
8正当持票人HOLDER IN DUE COURSE善意的对价持票人即为正当持票人9汇票BILL OF EXCHANGE出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
10光票CLEAN BILL指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。
11跟单汇票DOCUMENTARY BILL指附带商业单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票。
12支票CHEQUE OR CHECK是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。
13本票notes是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。
14背书ENDORSEMENT是将汇票权利转让他人为目的的一种行为。
通过背书，票据权利从背书人转让给被背书人。
国际结算案例
第一部分一、案例分析1．香港汇丰银行通过中国银行大连分行通知信用证给出口公司。
后因急于传递修改书，选用汇丰银行大连办事处通知修改书，修改货物规格。
由于修改书未及时通知至受益人，受益人按原规格装运货物并议付，结果遭到开证行拒付。
开证行拒付是否合理？分析：信用证修改通过原通知行传递开证行这样做不合理。
UCP规定：“如一家银行利用一家通知行的服务将信用证通知给受益人，它也必须利用同一家银行的服务通知修改。
”因此，由于未及时通知受益人而造成单证不符的责任应由开证行承担。
再者，该修改未经受益人同意，修改并未生效，原信用证有效，开证行不得拒付。
2．某外贸公司出口货物一批，国外买方通过开证行按时开来信用证。
该证规定有效期为7月31日，但没有规定运输单据出单日期后须交单议付的特定期限，证内注明按UCP600办理。
外贸公司于7月4日将货物装船完毕取得提单，签发日期为7月4日。
问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付？为什么？分析：交单特定期限：21天外贸公司最迟应在7月25日将单据送交银行议付。
UCP600规定：信用证规定交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限。
如未规定该期限，银行将不予接受迟于运输单据出单日21天后所提交的单据。
据此，本案外贸公司不得晚于7月25日交单。
3．某外贸专业公司从外国某商行进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。
第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商行议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。
我方收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行的拒绝。
开证行这样做是否有理？分析：不可撤销信用证未经有关当事人的同意，开证行不得单方面撤销或修改。
开证行拒绝有理。
因为开立的是不可撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人的同意，开证行不得单方面撤销或修改。
国际结算概述
国际结算概述国际结算是指跨国贸易和投资活动中的付款与清算的过程。
随着全球经济的发展和国际贸易的不断增加，国际结算扮演着越来越重要的角色。
本文将概述国际结算的基本概念、主要方式以及对国际贸易的影响。
一、国际结算的基本概念国际结算是国际贸易和投资过程中的资金交收和清偿的活动。
它包括货币兑换、资金划拨、付款结算等操作。
通常，国际结算需通过跨国银行或金融机构进行，以完成支付和结算的过程。
二、国际结算的主要方式1.现金支付：即通过实际资金的交付来完成国际交易的结算。
这种方式在小额交易中较为常见，但存在现金安全风险和物流成本较高的问题。
2.信用证支付：信用证是国际贸易中最常用的付款方式之一。
买方的银行（开证行）向卖方的银行（通知行）出具信用证，以保证买方的支付义务。
卖方按照信用证要求向开证行提供相应的货物和文件，买方的银行在检核无误后进行支付。
3.托收支付：托收是指卖方将货物和相关文件委托给银行以便向买方收取款项的方式。
卖方的银行作为中介，提供相关服务并协助完成支付的手续。
与信用证支付不同，托收方式的付款寄托于买方的信用，买方可在交单后支付货款。
4.电汇支付：电汇是指通过银行间网络进行的电子资金转账。
买方和卖方的银行分别与国际结算银行进行电子资金交割，实现快速、安全的资金支付和结算。
三、国际结算对国际贸易的影响1.便利性提升：国际结算方式的多样化和电子化的推广，加速了资金的流动和结算速度的提升，使国际贸易更加便捷高效。
2.减少风险：使用信用证等方式进行结算的买卖双方，可以在合同中规定对方的履约义务和结算方式，避免了支付和履约的风险。
3.促进贸易平衡：国际结算的发展使得跨国贸易更加平衡和公平，减少了支付方面的不确定性，增强了买卖双方的信任，促进了国际贸易的发展。
4.货币结算与汇率风险：国际结算中的货币兑换和汇率波动直接影响着结算金额，买卖双方需要关注和管理汇率风险，以减少不可控因素对结算的影响。
总结：国际结算作为国际贸易和投资中的关键环节，对于全球经济的发展具有重要的意义。
国际结算方式选择
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温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 １、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 ２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 ３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确， 2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证 3、必要时，技巧性地运用软条款
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险， 从银行获得的融资款项可保留现 汇，也可结汇入帐，增强资金的 流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
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托收
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或 提供有关的单据委托银行（托收委托行）向 付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
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汇款的种类：
3、电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快， 是一种最常用的汇款方式。
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汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了 解（包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等）、相互信任的情况下，或境内外母 子公司之间，跨国公司的不同子公司之间 的货款清算，汇款是最为理想的一种结算 方式。
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信用证项下贸易融资业务
授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使 用。
国际结算
第一章国际结算的含义：(International Settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
它是一项国际间的综合经济活动。
国际结算的内容：支付工具及结算方式的选择与运用；各种商业单据的处理与交接；商品货款及劳务价款的索取与偿付；国际间资金单方面的转移与调拨；短期或中长期贸易的融资与运营；信用担保的提供与应用；国际清算系统及支付体系的建设与运行；国际银行间资金的转账与划拨等。
国际结算实质上是货币的跨国收付活动，是极其重要的跨国经济行为，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。
国际结算的分类：在实务中通常把国际结算分为国际贸易结算和非贸易国际结算两大类(一)国际贸易结算：是国际结算的1、有形贸易结算。
指有形贸易(Visible Trade)引起的货币收付活动。
有形贸易即商品的进出口贸易。
2、记账贸易结算。
也称为协定贸易结算。
它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。
4、综合类经济交易中的商品贸易结算。
在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。
(二)非贸易国际结算：主体是服务贸易。
结算范围有：1、无形贸易结算。
指由无形贸易(Invisible Trade)引起的货币收付活动。
它包括：(1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；(2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；(3)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。
2、金融交易类结算。
主要指国际间各种金融资产买卖的结算。
3、国际间资金单方面转移结算。
指发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款以及各种资金调拨行为。
4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。
5、其他非贸易结算业务。
国际结算的性质(一)从金融学科的角度看国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉及的知识领域极为广泛，是以金融、贸易为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。
国际结算业务简介
03
国际结算业务工具
票据
票据概述
票据是一种法律规定的、可以流通转让的、代表某种 权利或支付义务的有价证券。
票据种类
票据包括汇票、本票和支票等，每种票据都有其特定 的用途和特点。
票据功能
票据在国际结算中发挥着重要的功能，如支付、信用 和融资等。
汇票
01
汇票概述
汇票是一种由出票人签发的、要 求付款人在见票时或一定期限内 支付一定金额给持票人的票据。
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电子支付工具
电子支付工具概述
电子支付工具是一种利用电子技术进行资金转移和支付的工具， 如网上银行、移动支付等。
电子支付工具特点
电子支付工具具有方便快捷、安全可靠、成本低廉等特点，逐渐成 为国际结算业务中的重要工具。
电子支付工具应用
电子支付工具广泛应用于跨境电子商务、国际汇款、国际信用卡交 易等领域。
影响，导致交易受阻或资金无法回流。
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国际结算业务案例分析
跨境贸易结算案例
总结词
跨境贸易结算涉及进出口双方在跨国交易中的资金收付 ，是国际结算业务的重要组成部分。
详细描述
跨境贸易结算通常涉及国际贸易合同、支付条款、运输 安排等方面的协商。在交易过程中，双方需要选择适当 的结算货币、支付方式和风险转移机制。此外，跨境贸 易结算还可能涉及外汇风险管理、税务处理和合规性问 题。
国际结算的重要性
01
02
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促进国际贸易
国际结算是国际贸易中不 可或缺的一环，有助于保 障交易双方的权益。
降低交易成本
通过集中支付和清算，国 际结算可降低跨境交易的 成本。
增强资金流动性
国际结算业务介绍
国际结算业务介绍一、国际结算业务的基本概念和作用国际结算业务，是指在跨国贸易和投资活动中，银行通过各种支付方式，将购买商品或服务的货币支付给出售方并完成结算的过程。
它不仅涉及到货币的国际支付，还涉及到支付的结算、清算和储蓄等过程。
国际结算业务在国际贸易中起到了关键作用，其主要作用如下：1. 促进跨国贸易：通过国际结算业务，可以快速、安全地完成跨国货币支付，提高了跨国贸易的效率，促进了贸易的发展。
2. 降低交易风险：国际结算业务可以降低跨国交易的付款和结算风险。
银行作为支付的中介，承担了信用风险和付款风险，确保了交易双方的权益。
3. 支持跨国投资：国际结算业务为跨国投资提供了必要的金融服务，包括资金清算、外汇兑换等，为企业的跨国扩张提供了支持。
二、国际结算业务的主要形式国际结算业务有多种形式，包括电汇、信用证、托收和付款保证等。
下面对这些主要形式逐一进行介绍。
1. 电汇：电汇是最常用的一种国际结算方式，是指一方通过银行向另一方的银行发出指令，要求将一定金额的货币从一方账户划入到另一方账户。
电汇快速、方便，适用于较小额的跨国支付。
2. 信用证：信用证是指购买方的银行对出售方的银行发出的付款保证，以确保出售方按照合同要求向购买方提供货物或服务。
信用证可以更好地减少交易风险，在跨国贸易中被广泛使用。
3. 托收：托收是指银行作为中介，代表出口商收取进口商的付款，并将款项交予出口商，同时提供交单和其他文件的服务。
托收适用于较复杂的跨国支付，可以确保交易双方的权益。
4. 付款保证：付款保证是指银行向国际供货商提供支付保证，以帮助供货商获得融资，并确保供货商按时收款。
付款保证可以提高供货商的信用度，促进更多的贸易合作。
三、国际结算业务的流程和要点国际结算业务的流程可以分为如下几个步骤：1. 验证合同：银行需要详细了解合同的内容，包括交付日期、货物或服务的描述、付款方式等，以确保支付的准确性和合法性。
2. 确认货币：银行需要确认双方约定的货币，并进行外汇兑换。
国际结算重点内容
国际结算各章重点与难点第一章国际结算概述通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇要求学生重点掌握的问题是：1` 国际结算如何分类?2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？3` 国际结算有什么特点?4` 国际结算的基本条件有哪些？要求学生一般掌握的问题是：1` 国际结算的产生和发展第二章国际结算中的票据通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据要求学生重点掌握的问题是：1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何?2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些?各有什么作用？3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务4` 说明汇票背书的种类及涵义5`汇票到期日有哪几种计算方法?6`结算与清算的含义是什么?7`银行转帐的原则是什么？8`票据是如何清算轧差的？9` 持票人如何行使追索权？要求学生一般掌握的问题是：1` 说明汇票的种类及含义2 本票与汇票有何异同点？3` 什么是拒付或退票行为?拒付通知和拒绝证书的作用是什么？4` 什么是保证行为?该票据行为的特点及作用如何?第三章国际贸易结算方式（一)汇款通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸要求学生重点掌握的问题是：1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同2` 汇款业务的主要当事人是谁？3` 汇款头寸偿付的方法有几种？4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？要求学生一般掌握的问题是：1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？2` 汇款退汇的业务程序如何?3` 电汇`信汇`票汇的异同点第四章国际贸易结算方式（二）托收通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）出口押汇要求学生重点掌握的问题是:1` 跟单托收有哪几种交单方式?简述各自的一般做法2` 简述跟单托收基本当事人的责任和权利3` 我国是否接受D/P远期托收？为什么？4` 比较D/P既期，D/P远期和D/A对出口商的风险和资金负担的程度要求学生一般掌握的问题是：1` 托收是如何分类的?2` 托收的风险主要在哪一方？有何风险?3` 跟单托收能否进行融资？4` 非海洋运输方式的国际贸易能否使用跟单托收方式结算？为什么?第五章国际贸易结算方式（三）信用证通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：议付不可撤消信用证预支信用证循环信用证对开信用证要求学生重点掌握的是：1` 跟单信用证的性质与作用如何？2` 信用证的当事人主要有哪些？相互关系如何？3` 跟单信用证的基本程序包括哪些环节？4` 议付行如何进行议付？信用证中的议付与托收中的出口押汇有何异同?5` 什么是可转让信用证？如何运行?有何特点?6` 跟单信用证的主要内容是什么？要求学生一般掌握的是:1`《UCP500》对信用证的类型如何规定？2` 什么是假远期信用证？它有什么特点和好处？第六章国际贸易结算中的运输单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：海运提单清洁提单多式运输单据要求学生重点掌握的问题是：1` 海运提单的作用是什么？信用证项下对海运提单有哪些要求?2` 银行如何对海运提单进行审核?3` 多式运输单据与海运提单的异同？4` 航空运单与海运提单的作用有什么区别？要求学生一般掌握的问题是：1` 海运提单涉及哪些主要当事人？2` 银行为什么不接受不清洁提单？3` 海运单与海运提单有什么区别?海运单有什么适用性第七章国际贸易结算中的单据——发票保险单据及附属单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：商业发票仓至仓条款 GSP产地证要求学生一般掌握的名词是:海关发票领事发票要求学生重点掌握的问题是：1` 商业发票在进出口业务中有什么作用？2` GSP产地证有什么作用？3` CIC规定的保险险别有哪些?4` 保险单有什么作用？5` 保险单涉及的当事人及相互关系如何？要求学生一般掌握的问题是：1` 海关发票 ` 领事发票各有什么作用？2`产地证明书有哪几种类型？第八章信用证结算实务：信用证审核单据审核寄单索汇信用证融资通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是: 打包放款出口押汇开证额度要求学生重点掌握的问题是:1` 通知行在收到国外来证时如何进行审证？2` 议付行应如何对出口方交来的单据进行审核？若发现单据不符`单单不符的情况,应如何处理?3`开证银行对不符单据如何处理要求学生一般掌握的问题是：1` 信用证的受益人申请叙做出口押汇时应具备什么条件?2` 信用证项下的索偿办法有几种类型？第九章国际贸易结算方式（四）银行保函教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：银行保函见索即付备用信用证要求学生重点掌握的问题是：1` 银行保函的性质？它与跟单信用证的异同？2` 保函的基本内容是什么？3` 保函业务的主要当事人有哪些？保函业务的基本程序如何?4` 银行在办理对外保函时可能会遇到哪些风险?应采取哪些措施？5` 备用信用证是如何产生的？它与跟单信用证有什么异同？要求学生一般掌握的问题是:1` 出口保函产生的原因是什么？出口保函主要有哪几种？各有什么内容?2` 进口保函主要有哪几种？各有什么内容？3` 保函的到期日如何规定？国际结算一，名词解释部分国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人，单位，企业或政府间因为商品买卖,服务供应,资金调拨,国际借贷而需要通过银行办理的两国间的收汇收付业务。
国际结算和外汇管理的基本知识
国际结算和外汇管理的基本知识随着全球经济的发展和国际贸易的增加，跨国公司、金融机构等在国际贸易、投资、融资等方面需要进行跨境结算和外汇管理。
因此，了解国际结算和外汇管理的基本知识，对实现中国企业的国际化战略目标具有重要意义。
一、国际结算国际结算是指跨国贸易或投资双方的货款及交换资金的结算方式。
根据结算方式不同，国际结算可以分为预付款、货到付款、信用证等多种方式。
其中，信用证是一种风险最小的结算方式。
信用证是银行在客户委托下，根据对合同的约定，向受益人开出的一种保证付款的文件。
信用证由发行银行、通知银行、受益人、申请人等多方组成。
发行银行承诺在收到符合信用证条款的单证时按照信用证规定支付货款，通知银行是受益人与发行银行联系的桥梁，申请人则是信用证的申请方。
在国际贸易中，双方可以通过信用证的方式保证交易安全，并且将风险降到最小，但信用证的操作也需要了解一定的规则和流程。
二、外汇管理外汇管理包括对外汇市场、外汇交易、外汇储备等的管理、监督和调控。
外汇交易是进行跨国贸易、借贷、投资等业务中必须进行的资金流动活动。
外汇交易主要分为现货交易、远期交易、掉期交易等多种方式。
对于中国企业来说，外汇管理是其海外业务发展和融资活动的重要组成部分。
与此同时，外汇管理也是实现经济增长方式转变的重要抓手。
中国政府的相关政策和法规严格规范了境内企业的外汇管理行为，境外投资企业也需要遵守其所在国的相关法规。
三、结论综上所述，了解国际结算和外汇管理的基本知识对于中国企业的海外业务发展和融资活动至关重要。
在进行交易时，选择适当的结算方式可以降低交易风险，保障交易安全；而在进行外汇交易时，了解相关政策和法规也能够规避一些风险。
因此，加强对国际结算和外汇管理的学习和掌握，对企业在国际市场中的竞争力和稳健性具有重要影响。
国际结算操作细则
国际结算操作细则第一节：国际结算基本原则1.信用原则：国际结算的基本原则是建立在信用的基础上，包括信用卡、信用证、保函等。
2.付款原则：国际结算需要确保付款的准确性、及时性和合规性。
3.外汇原则：国际结算需要根据不同国家的法律和规定进行外汇兑换，确保跨国支付顺利进行。
4.申报原则：国际结算的过程中涉及到外汇风险、贸易规定和税务等问题，需要按照相关规定进行申报。
第二节：国际结算方式1.现金付款：一般适用于小额贸易和不同国家之间的个人投资，需要保证货币的真实性和安全性。
2.电汇：一种直接将资金从一个银行账户转移到另一个银行账户的方式，适用于大额贸易和跨境投资。
3.托收汇票：一种通过银行作为中介，将汇票转交给买方付款的方式，适用于信用等级较低的交易。
4.信用证：银行在客户的要求下开立，保证在一定条件下支付货款的方式，适用于贸易安全性较高的交易。
5.转让信用证：将原始信用证转让给另一个受益人的方式，适用于中间商或代理商的贸易。
第三节：常用结算文档1.发票：详细列明交易的货物或服务、数量、价格等信息，作为交易的依据和付款的凭证。
2.装箱单：说明货物的包装、数量和重量等信息，与发票一同出具。
3.提单：货物运输的凭证，详细记录货物的数量、品质和装运情况等。
4.保险单：导出商购买海运保险或其他商业保险的凭证。
5.起运通知书：通知买方货物已经起运的文件，提醒买方及时做好准备工作。
第四节：国际结税务处理1.税款计算：根据国际贸易规则和相关税率计算应缴纳的关税和增值税。
2.税款申报：按照国家的税务规定将需要缴纳的税款申报给税务部门。
3.报关手续：按照国家的海关规定进行报关手续，确保货物合法进出口。
4.税款支付：在规定时间内将应缴纳的税款支付给税务部门。
5.税务备案：根据国家的要求进行税务备案，确保税务部门能够及时获取相关信息。
第五节：国际结算风险管理1.外汇风险：涉及到不同国家的货币兑换，可能会受到汇率波动的影响，需要采取外汇风险管理措施。
国际结算的几种方式
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（二）承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）
承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交 给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。
D/A只用于远期汇票的托收
付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后，才将货运单据交给
进口商的一种交单方式。
1、即期付款交单（D/P at sight） 出口商发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口商提示， 进口商见票后立即付款，在付清货款后向银行领取商业单据。 2、远期付款交单（D/P after xx days sight）代收行向付款人提示跟 单汇票要求承兑，付款人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提 示付款，付款人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式。
第三，付款单位不需要事先支付货款，节省了资金的占用，收款 单位只要根据交易合同即可主动发货，工业企业还可取得结算货款， 资金运动与物资运动紧密结合，加速了物资和资金的周转。
托收结算的缺点 本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不 当之处，请联系本人或网站删除。
托收对出口人的风险较大（D/A比D/P的风险更大）。跟单托收方式 是出口人先发货，后收取货款，因此对出口人来说风险较大。进口人付款靠 的是他的商业信誉，如果进口人破产倒闭，丧失付款能力，或货物发运后进 口地货物价格下跌，进口人借故拒不付款，或进口人事先没有领到进口许可 证，或没有申请到外汇，被禁止进口或无力支付外汇等，出口人不但无法按 时收回货款，还可能造成货款两空的损失。如果货物已经到达进口地，进口 人借故不付款，出口人还要承担货物在目的地的提货、存仓、保险费用和可 能变质、短量、短重的风险，如果货物转售它地，会产生数量与价格上的损 失，如果货物转售不出去，出口人就要承担货物运回本国的费用以及承担可 能因为存储时间过长被当地政府贱卖的损失等。虽然，上述损失出口人有权 向进口人索赔，但在实践中，在进口人已经破产或逃之夭夭的情况下，出口 人即使可以追回一些赔偿，也难以弥补全部损失。
国际结算SWIFT等介绍
国际结算SWIFT等介绍一、SWIFT系统简介：SWIFT是一家总部位于比利时的国际银行间金融电讯协会。
该协会成立于1973年，旨在以安全、高效、可靠的方式进行国际金融电讯传输。
SWIFT系统通过与全球各大银行和金融机构建立连接，实现了金融电讯的互联互通。
该系统使用标准化的消息格式和安全的数据传输通道，确保了国际支付和结算的安全性和准确性。
SWIFT系统所提供的服务主要包括国际支付、外汇交易、跨境借贷和证券结算等。
通过SWIFT系统，用户可以实现实时的资金转账和结算，加快交易的执行速度，并降低操作风险。
此外，SWIFT系统还提供了全天候的客户服务，确保用户可以随时得到支持和帮助。
二、其他国际结算系统：除SWIFT系统外，还有一些其他国际结算系统与之相互竞争或补充。
1.TARGET2系统：与SWIFT系统不同，TARGET2系统是在欧洲央行之间建立的一种集中式的支付系统。
该系统具有高度自动化和实时性的特点，能够确保交易的及时结算和资金的实时转移。
由于目标2系统是由欧洲中央银行体系运营，因此其安全性和可靠性得到了高度保障。
2.CHIPS系统：CHIPS（Clearing House Interbank Payments System）是美国金融清算所所提供的国际支付和结算系统。
该系统是美国大额支付系统的核心组件，用于处理美国之间和全球各地银行之间的大额支付和结算。
CHIPS系统通过与美国银行和全球多家大型银行建立直接连接，实现了大额支付和结算的高效性和安全性。
该系统在美国境内被广泛应用，在全球范围内也有一定影响力。
与SWIFT系统相比，CHIPS系统更注重大额、重要性交易的处理，其处理速度相对较慢。
3.XRP系统：XRP是由Ripple Labs提供的一种数字货币，其所采用的区块链技术被用于处理跨境支付和结算。
XRP系统通过区块链技术实现了资金的快速转移和结算，具有实时性和低成本的特点。
与传统的国际结算系统不同，XRP系统基于区块链技术，去除了中间银行的角色，实现了直接的点对点支付和结算。
国际结算 章节案例分析及答案
案情：A国的进口公司向B国的出口公司进口机器设备。
他们决定用第三国货币支付。
但在实际支付货款时，发现两国的银行在第三国没有碰头行，在支付货款过程中延误了不少时间。
国际结算中，从支付清算的便利角度来说，在选择支付货币时应该分析哪些因素？分析：在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。
有的货币的收付不用通过票据交换所，有的必须通过票据交换所。
（1）付出口国货币。
进口国的某银行在出口国某银行总行开有出口国货币的存款账户。
出口国账户行在其来账上划转（借记），或通过交换进行转账。
前者不涉及出口国的票据交换所，而后者要涉及出口国的票据交换所。
（2）付进口国货币。
出口国的某银行在进口国某银行总行开有进口国货币的存款账户。
进口国银行可直接收进（贷记），或通过交换收进。
前者不涉及进口国的票据交换所，而后者要涉及进口国的票据交换所。
（3）付第三国货币。
如果进出口国的银行同在第三国同一家银行开有当地货币的存款账户，就形成了碰头行转账结算。
由第三国银行直接借记进口国的第三国货币存款，转而贷记出口国的第三国货币存款，不用通过票据交换所转账。
如果进出口国的银行在不同的代理行开立了存款账户，而没有碰头行，那么就要通过第三国的货币清算中心的票据交换所转账，完成收付。
启示：在选择结算货币时，除了考虑汇率因素外，还应考虑银行结算的便利性，必要时可以向有业务关系的银行咨询银行之间开立账户的情况，尽可能选择支付便利的货币，提高贸易结算的效率。
案例2：案情：我国某出口商出口货物，结算货币为美元，结算方式为托收。
货物出运后，出口商将全套的单据送给A 银行，委托其办理托收，在托收指示中，出口商指定B银行为代收行。
A 银行在接到托收指示后，发现其与B银行没有账户关系，但A 银行的纽约分行与B银行同为CHIPS的参加行。
于是A 银行在给B银行的托收委托书中写明如下指示：“When collected, please remit the sum to our New York Branch via CHIPS ( ABA: ) for credit of our account( UID: ) with them.”那么，CHIPS是怎么运作的？什么是ABA号码？什么是UID 号码？分析：CHIPS是一个贷记清算系统。
国际贸易流程以及四种国际结算方式LC、DP、DA、TT的区别
国际贸易流程以及四种国际结算方式-LC、DP、DA、TT的区别国际贸易流程一、推销进出口商要将产品打进国际市场，必须先开拓市场，寻找合适的交易对象。
可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。
二、询盘又称为询价。
进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘(Inquiry)，以期达成交易。
三、发盘又称为报价。
出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。
这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。
四、签订合同国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同(Contract或Agreement)。
外销合同可以由出口商起草，也可以由进口商起草，注意起草与确认合同时双方都需填写预算表。
五、领核销单为保证企业严格按照正常贸易活动的外汇需要来使用外汇，杜绝各种形式的套汇、逃汇、骗汇等违法犯罪行为，我国规定企业对外付汇要通过国家审核，实行进口付汇核销制度。
采用信用证结算方式时，进口商须在开证前到外汇指定银行领取《贸易进口付汇核销单(代申报单)》，凭以办理进口付汇手续；其他结算方式下则在付款前领此单。
六、申请开信用证进口商填妥付汇核销单后，再开具《不可撤销信用证开证申请书》(Irrevocable Documentary Credit Application)，向其有往来的外汇银行申请开立信用证。
七、开信用证开证银行接受申请并根据申请书开立信用证(Letter of Credit；L/C)，经返还进口商确认后，将信用证寄给出口地银行(在出口国称通知银行)，请其代为转送给出口商。
八、通知信用证出口地银行填妥《信用证通知书》(Notification of Documentary Credit)，将信用证通知出口商。
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如何理解国际结算的含义
1、范围：国际间 2、国际结算的分类：国际贸易结算和国际非贸
易结算 （1）贸易——货物进出口 （2）非贸易——国际间政治、文化以及其他 经济活动，如国际旅游、国际租赁、劳务输出、 侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等
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购
开
买
出
汇
汇
票
票
佛罗伦萨C商
表示货物流向
表示资金流向
布鲁塞尔B商
提
示
付
汇
款
票
布鲁塞尔D商
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从直接结算到银行结算 贸易范围和规模的扩大 银行功能的丰富和完善 优点是快速、便捷、安全
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从货物买卖到单据买卖
原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱， 钱货两清。
举例：票据结算
假设在佛罗伦萨的A从布鲁塞尔的B 那里购买十万元的商品，而佛罗伦萨的C 又销售10万元的商品给布鲁塞尔的D，于 是A可以通过汇票兑换经纪人购买一张由 C开具的令D支付的汇票，用以支付给B， 由B持该汇票向D收回货款。
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表示票据流向
佛罗伦萨A商
从人工结算到电子结算
随着高新电子技术特别是计算机技术和通讯技术 在银行业务处理中的应用，人工处理与票据的国际结 算转向电子化，使得国际结算不断朝着安全、经济、 方便、迅速的方向前进。
目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、 CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。通过 电子计算机来完成国际结算中的资金调拨。
环球同业银行金融电讯协会
1、名称：环球同业银行金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设
在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国 家的 239家银行发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业 间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。 由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的 传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。
当贸易商与运输商有了分工以后，卖方将货物 交给运输商承运至买方，运输商将货物收据交 给卖方转寄给买方向运输商取货，海上运输继 续扩大，简单的货物收据发展变化成为比较完 善的海运提单。由于提单有物权单据的性质， 它把货物单据化了。交单等于交货，持单等于 持有货物的所有权。
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国际结算沈瑞年 中国人民大学出版社 (1999-08出版)
国际结算案例评析 高洁 对外经济贸易大 学出版社 (2006-07出版)
国际结算(第3版) 张东祥 武汉大学出版社 (2006-03出版)
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国际贸易结算
绪论
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国际结算概述
电子单据——EDI无纸结算的使用
EDI（Electronic Data Intercharge）电子数据交换，是 一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是运 用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算 机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无 纸贸易。
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从现金结算到票据结算
1、现金结算 ---直接用运送金属铸币或条块 的方法进行。风险大、运费高、时间长、点钱 不方便。 2、票据结算---用代替现金起流通手段、支付 手段的信用工具（票据）来结算国际间的债权 债务关系。
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等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如 产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等 根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另 外提供的单据。
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第9页间债权债务的清偿 形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和 方法一般规律的学科。 注意：
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如何理解国际结算的含义
3、基本要素：结算工具+结算方式+单据
（1）结算工具——包括货币现金、票据（汇票、 本票、支票等）。
（2）结算方式——主要包括现汇结算中的（属 于商业信用的无证支付即）汇款和托收与（属 于银行信用的有证支付即）信用证。
（3）单据——国际贸易中的物权凭证和附属凭 证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单
教学安排
课时:32课时（1-8） 学习方式：课堂讲授为主,结合提问、讨论。 学习要求：1.理论与实际、思考与观察相结合；
2.阅读教材、作好笔记与课外参考资料 相结合。
考试要求: 本课程的期末总成绩 =
平时成绩（20分）+ 期末考试成绩（80分） 备注:平时成绩 = 作业（作业10分）+ 出勤 率（10 分）(点名缺1/3取消考试资格)
1、角度：国际银行业务 2、内容：支付手段（票据）
结算方式（汇款、托收、信用证)
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二、国际结算产生与发展
国际结算随着国际贸易和国际金融业的发展逐渐演 变，大概经历了四大变革，即： 1.首先是从现金结算发展到票据结算 2.从买卖直接结算发展到通过银行结算 3.货物买卖变为单据买卖 4.从人工结算变为电子结算
国际结算的含义 国际结算的产生与发展 国际结算的特点 国际结算的作用 国际结算的发展趋势
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一、国际结算的含义
国际结算是对国际间债权债务进行了 结和清算的一种经济行为。
国际结算就是运用一定的金融工具 （汇票、本票、支票等），采取一定的方 式（汇托、托收、信用证等），利用一定 的渠道（计算机网络等），通过一定的媒 介机构（银行等），进行国与国的货币支 付行为，从而使国际间债务债权得以清偿。
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教学内容
绪论 第一篇 国际结算中的票据
汇票、本票和支票 第二篇 国际结算的传统方式
汇付、托收和信用证 第三篇 国际结算中的单据
运输单据、保险单据和商业发票 第四篇 国际结算中的融资担保
银行保函、备用证和福费廷
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参考书目
国际结算(第4版) 苏宗祥、徐捷 中国金融 出版社 (2008-11出版)