合同审查培训课件一PPT学习教案

合同起草和审查关注点
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目录
合同审查定义 合同起草和审查定义
合同起草和审查关注点 合同起草和审查原则
合同起草和审查方法 合同审查分类
合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工
常见问题分析及处理
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合同起草基本原则
1、缔约责任全面审查原则 •防止合同违反《合同法》等国家法律 法规的 规定 •防止合同存在无效或效力待定等情况
合同起草和审查方法 合同审查分类
合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工
常见问题分析及处理
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合同审查基本分类（一）
•对合同审查内容中非法律问题部分的 审查。 •主要包括对合同资料的完整性、文字 表述的 准确性 、格式 的规范 性等形 式方面 的内容 进行的 审查， 目的是 保证合 同的规 范性、 严谨性 。 •合同的形式审查主要由合同起草部门 负责把 关，但 其他环 节的审 批人发 现问题 时，均 可提出 修改意 见。
并行结构
•参与合同审查的部分环节按照各自职 责同时 进行合 同审查 •基本流程为：经办部门-需求部门或执 行部门 、项目 主管部 门、财 务计划 部门、 法律部 门-公 司领导
串行结构有利于审查部门对合同作出 全面分析，包括其他部门的分析意见 ，能够保证合同审查质量。但在该种 结构设计下，一旦前置环节作出否定 评价后，合同审查流程即告中止，退 回经办部门修改，对于前期沟通不够 充分，需要进行多次审查的合同，审 查效率不高；
形 式 审 查
•即狭义上的合同法律审查，主要是对 合同文 本内容 的合法 性、完 整性等 进行的 审查， 是合同 审查的 核心内 容，对 于法律 风险的 控制、 合同目 的的实 现具有 关键性 作用。 •合同的实质问题主要由法律人员及相 关专业 人员负 责提出 相应的 修改意 见。
实 质 审 查
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合同审查培训课件一
会计学
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目录
合同起草和审查定义合同审查定义 合同起草和审查关注点 合同起草和审查原则
合同起草和审查方法 合同审查分类
合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工
常见问题分析及处理
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合同起草的定义
定义
合同起草是指根据公司各方面工作的需要,与其他民事法律 主体签订合同前,将双方的权利和义务表诸于文字的过程
5、对异议进行解释说明
•负责对其他审查人员有疑义的内容部 分予以 解释说 明， •对其他审查人员提出的修改意见根据 情况合 理取舍 并协商 完善 •应按照审查人员的要求补充相关材料 。
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合同起草审查的主体及分工——协办部门职责（一）
1、需求部门或执行部门 •需求部门对合同文本与其需求是否一 致进行 审核， 如提出 采购需 求的部 门应对 采购合 同中有 关采购 的标的 物、数 量、规 格、质 量等内 容进行 审核、 确认。 •合同执行部门对合同中有关执行的部 分有审 核责任 ，如对 合同内 容是否 具有可 操作性 ，是否 能及时 履行等 进行确 认、审 核。
2、意义明确原则 •合同条文必须清晰明了，没有歧义， 能够准 确的反 映双方 权利义 务，具 有可操 作性
3、全面周到原则
•起草合同前，要全面考虑合同签订、 履行等 全过程 可能发 生的各 种情况 4、区别对待原则
•要根据对方情况、合同需求内容、双方既有合作情况，对合同内容进行相应的 调整。如对信用较好，双方长期合作的企业，在主要权利义务明确的前提下，其 他内容可以相对简略；而对一些首次合作的企业，则需要更加详尽。
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•在经办部门负责对 合同合规性进行实 质把关的原则下， 进行合规性的辅助 审查 •如合同的审批权限 问题、采购管理办 法对采购合同的特 殊要求等
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合同起草和审查定义 合同起草和审查目的 合同起草和审查原则 合同起草和审查方法 合同审查分类 合同起草审查流程 合同审查主体及分工 常见问题分析及处理
公司领导
的基础上，出具最终意见
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合同审查的流程——并行结构
项目主管部门
经办人起草合同 经办部门
财务/计划部门
需求/执行部门
法律部门
公司领导
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06 合同起草审查主体及分工
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合同起草和审查定义 合同起草和审查目的
合同起草和审查原则 合同起草和审查方法
•严格的全面审查：部门或 个人独立负责的全面审查 ，对合同的所有内容和程 序承担严格的审查责任。
•有限的全面审查：职能部 门分工协作的全面审查， 合同管理部门从公司整体 角度对合同进行全面把控 。职能部门根据职责对不 同的事项进行审查。
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合同审查的基本分类（三）
•范本合同条款规定相对成熟，同时兼 顾了双 方利益 ，具有 一定的 规范性 、权威 性和稳 定性。 •范本合同审查相对简便，但有自身的 特点和 规律， 忽略范 本合同 的审查 有一定 法律风 险。
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合同起草及审查方法
•以在法律前提下，争取利 益最大化为原则。
•对合同的内容进行综合分 析，考虑公司利益、法律后 果及风险成本之间的关系， 采取相应的处理方法。
•对照《合同法》及其司法解释 •对照《民法通则》、《担保法》等法 律法规
法律 分析法
•对照国家、行业及公司的范本合同
范本对比法
2、财务部门
•支付能力：注册资本、资金来源、银 行存款 、偿付 能力等 •生产经营能力：生产能力、生产规模 、技术 水平、 产品质 量、交 货能力 等 •在招投标及商务谈判的过程中，应仔 细审查 对方的 履约能 力，必 要时， 可以考 虑通过 工商登 记机关 查询对 方的相 关信息
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0101合同起草和审查定义03合同起草和审查原则04合同起草和审查方法05合同审查分类06合同起草审查流程07合同起草审查主体及分工08常见问题分析及处理02合同起草和审查关注点3实现公司利益最大化平衡双方的权利义务避免合同陷阱或不合理的合同义务根据公司业务需求定制最符合公司利益的合同条款1保证合同的合法有效防止合同违反合同法等国家法律法规的规定防止合同存在无效或效力待定等情况2保证合同符合公司内部管理要求符合公司内部规章制度的规定符合公司内部管理流程4保障合同顺利履行通过专门拟定的法律条款如设置较高的违约代价避免对方违约通过设置较为合理的争议解决条款保障合同的顺利履行合同审查定义0102合同起草和审查关注点01合同起草和审查定义04合同起草和审查方法05合同审查分类06合同起草审查流程07合同起草审查主体及分工08常见问题分析及处理03合同起草和审查原则3全面周到原则起草合同前要全面考虑合同签订履行等全过程可能发生的各种情况1缔约责任全面审查原则防止合同违反合同法等国家法律法规的规定防止合同存在无效或效力待定等情况2意义明确原则合同条文必须清晰明了没有歧义能够准确的反映双方权利义务具有可操作性4区别对待原则要根据对方情况合同需求内容双方既有合作情况对合同内容进行相应的调整
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合同起草和审查定义 合同起草和审查目的 合同起草和审查原则 合同起草和审查方法 合同审查分类 合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工 常见问题分析及处理
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合同审查流程的结构设计
串行结构
•参与合同审查的各环节按照各自职责 依次进 行合同 审查 •基本流程为：经办部门-需求部门或执 行部门 -项目 主管部 门-财务 计划部 门-法律 部门- 公司领 导
合同审查分类 合同起草审查流程
常见问题分析及处理
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合同起草审查的主体及分工
主办部门
主办部门
协办部门
分工
•各部门进行合同审查工作的主要依据 是《公 司合同 管理办 法》以 及部门 职责的 设置。 •原则上由法律部门重点负责合同合法 有效性 的全面 审查及 法律风 险防范 ，其他 部门负 责各自 职能涉 及的审 查事项 。
利益 分析法
征求意 见法
•在了解合同的背景、目的的基础上， 就合同 有关内 容的修 改征求 经办人 员的意 见
专家确
认法
•通过座谈会、研讨会或书 面咨询等方式，征求专家、 学者、律师、国家有关主管 部门或专业权威机构的意见
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合同审查定义 合同起草和审查定义 合同起草和审查目的 合同起草和审查原则
并行结构由于各审查部门同时开展工 作，各 自独立 出具意 见，不 利于审 查部门 的综合 判断， 但是在 前期沟 通比较 充分的 情况下 ，能够 比较大 幅度缩 短审查 时间， 提高审 查效率 。
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合同审查的流程——串行结构
负责填写合同审批表，提交合同
经办人起草合同
审查资料，并就相关信息予以说明
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合同审查的定义
•公司各部门，从公司合同管理工作要 求，对 合同相 关内容 进行全 面审核 。
广义
狭义
•法律部门从法律角度对合同文本内容 的合法 性等进 行的审 核。
狭义定义
在合同签订之前，公司各部门依据法 律法规 及公司 规章制 度的要 求，就 合同中 存在的 法律问 题及其 他缺陷 提出修 改、增 删、调 整等意 见建议 的专业 活动。
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目录
合同起草和审查定义 合同起草和审查关注点
合同起草和审查原则 合同起草和审查方法
合同审查分类 合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工 常见问题分析及处理
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1、保证合同的合法有效 •防止合同违反《合同法》等国家法律 法规的 规定 •防止合同存在无效或效力待定等情况
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合同起草审查的主体及分工——主办部门职责（一）
1、审查主体合法性 •资质证明文件是否有效，是否符合项 目要求 ，如《 营业执 照》、 《事业 单位法 人证书 》等 •涉及特殊经营许可、特殊资质或授权 的，对 方是否 具备相 应证书 ，如施 工资质 证书、 系统集 成资质 证书、 工程咨 询资质 证书、 产品入 网许可 证书、 产品代 理/授权 证书等
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合同审查基本原则
依法合规审查 公平利益兼顾
与缔约过程结合
风险控制促成交易结合
全面审查与专项审查结合
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合同审查定义 合同起草和审查定义
合同起草和审查目的 合同起草和审查原则 合同起草和审查方法
合同审查分类 合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工 常见问题分析及处理
2、保证合同符合公司内部管理要求 •符合公司内部规章制度的规定 •符合公司内部管理流程
3、实现公司利益最大化
•平衡双方的权利义务，避免合同陷阱 或不合 理的合 同义务 •根据公司业务需求定制最符合公司利 益的合 同条款
4、保障合同顺利履行 •通过专门拟定的法律条款如设置较高 的违约 代价避 免对方 违约 •通过设置较为合理的争议解决条款保 障合同 的顺利 履行
2、考察合同履约能力
•支付能力：注册资本、资金来源、银 行存款 、偿付 能力等 •生产经营能力：生产能力、生产规模 、技术 水平、 产品质 量、交 货能力 等 •在招投标及商务谈判的过程中，应仔 细审查 对方的 履约能 力，必 要时， 可以考 虑通过 工商登 记机关 查询对 方的相 关信息
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合同起草审查的主体及分工——协办部门职责（二）
3、法律部门 公司的法律部门为合同的归口管理部 门，是 合同审 查必经 的部门 ，实际 中一般 由公司 内部法 律顾问 及/或外 聘律师 等法律 人员负 责具体 审查工 作。通 过法律 人员对 合同内 容的合 法性、 有效性 进行分 析审核 ，实现 对合同 风险的 事前控 制。
负责就合同内容及背景文件的
经办部门
真实性及完整性出具意见
负责就合同内容涉及
需求/执行部门
本部门工作部分出具意见
负责就合同项目的合规性出具意见
项目主管部门
负责就合同中的财务相关内容出具审批意见
财务/计划部门
负责就合同内容的合法性、相关资料的完整性及
法律部门
其他部门负责部分内容的形式审查结果出具意见
在综合上述各环节意见
合同审查的基本分类（二）
•是指审查部门从专业角度对合同的部 分事项 进行的 审查， 审查范 围仅限 于部分 条款或 问题。 •如业务部门对合同商务条款的审查， 财务部 门对合 同财税 条款的 审核， 技术部 门对技 术条款 的审查 等。
专 项 审 查
全 面审 查
•是指对与合同审查有关的 所有程序及事项全面审查 。
范 本 合 同 审 查非
范 本 合 同 审 查
•是指除范本合同以外的其他合同，根 据项目 具体情 况专门 拟定， 其内容 、形式 没有固 定模式 。 •非范本合同审查起来相对复杂，需要 结合法 律分析 法、利 益风险 分析法 、范本 比对法 及征求 意见法 等方法 综合分 析。
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合同起草审查的主体及分工——主办部门职责（二）
3、真实性合规性审查
•对合同项目内容、前置性审批文件及 背景资 料进行 真实性 、合规 性审查
4、全面性审查
•从商务角度，审查条款的周密性、有 利性； •从形式角度，审查流程的合规性、文 字的准 确性、 格式的 规范性 等。
（详细的形式审查要点参照《合同审查通用指引》“形式审查”相关内容）
1
•对合同形式方面内 容进行补充审查。 •当法律部门审查发 现合同资料不全、 合同文本的形式存 在较大错误纰漏等 问题时，可退回合 同经办部门进行补 充、修改，对于简 单、明显的问题、 错误，也可以直接 修改。
2
•对合同文本及其附件内容的实质审查 •审查合同内容的合法性等内容，详细 请见《 合同审 查通用 指引》