北京 2023年理财规划师专业能力真题模拟汇编(共114题)

北京 2023年理财规划师专业能力真题模拟
汇编
（共114题）
1、下列符合《税收征管法》规定的有()。

（多选题）
A. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.3‰的滞纳金
B. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.5‰的滞纳金
C. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款
D. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，情节严重的，可处以2000元以上1万元以下的罚款
E. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，情节严重的，可处以2000元以上2万元以下的罚款
试题答案：B,C,E
2、名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。

下列哪一项属于名义税率的形式()。

（多选题）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
E. 实际税率
试题答案：A,B,C
3、()的作用就是通过由面临相同风险的许多人缴纳的保费来支付不幸的少数人的损失以应对不幸事故。

（单选题）
A. 保险
B. 风险分散
C. 风险转移
D. 风险衡量
试题答案：A
4、证券资产一年后支付100元，在2年后支付200元，3年后支付300元。

该证券的期望收益率为14%，则该证券现在的价格接近于（）元。

（单选题）
A. 430
B. 444
C. 478
D. 510
试题答案：B
5、下列哪一项不属于退休养老基金的保存方式（）。

（单选题）
A. 银行存款
B. 债券
C. 基金
D. 股票
试题答案：D
6、下列哪一项不属于夫妻的个人债务（）。

（单选题）
A. 夫妻双方约定由其中一方承担的债务。

夫妻既然可以对财产的归属进行约定，自然也可以对债务的负担进行约定，双方约定归一方承担的债务为个人债务
B. 一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。

没有抚养义务，指的是没有法定的抚养、赡养、扶养义务。

没有法定义务，也未经对方同意，对他人进行抚养所负的债务为个人债务
C. 一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务
D. 夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债
试题答案：D
7、下列支出属于转移性性支出的有()。

（单选题）
A. 教育事业支出
B. 卫生事业支出
C. 捐赠支出
D. 基础设施建设支出
试题答案：C
8、纳税人在销售成套产品时如果成套产品中既包含应税消费品又包含了非应税消费品，则（）
（单选题）
A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税
B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税
C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税
D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税
试题答案：D
9、客户的基本财务表格主要包括()。

（单选题）
A. 个人资产负债表和个人现金流量表
B. 投资组合细目表
C. 客户目前收入结构表
D. 客户投资需求与目标表
试题答案：A
10、下列关于退休养老规划工具的可规划性的说法，正确的是（）。

（多选题）
A. 职业规划是退休养老规划的前提
B. 个人所在国家、地区或行业的社会保障状况也是影响退休养老规划的重要因素
C. 退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较强
D. 在搭建即期积累和远期消费之间桥梁的一个非常重要的途径是退休养老基金
E. 将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段
试题答案：A,B,C,D,E
11、通常遗产计划小组由下列哪些成员构成()。

（多选题）
A. 律师
B. 保险专家
C. 信托人员
D. 会计师
E. 理财规划师和投资顾问
试题答案：A,B,C,D,E
12、小刘打算买入一只电信股票，价格为55元，这时国债的收益率为5%，市场资产组合的期望收益率为15%，该电信股票的β系数为1.5，红利按50%进行分配。

该电信股票的近期收益为每股5元，并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。

从以上的数据可以得出，小刘对该电信股票的预期收益率为（）。

（单选题）
A. 5%
B. 10%
C. 15%
D. 20%
试题答案：D
13、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。

该电器公司的效益良好，并根据《企业年金试行办法》在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。

该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。

我们知道，企业年金的性质是补充性的养老保险，下列关于企业年金与基本养老保险关系的说法，正确的是()。

（单选题）
A. 所有企业都必须建立企业年金计划
B. 效益良好的企业可以建立企业年金计划
C. 企业可以选择企业年金和基本养老保险其中之一建立
D. 企业年金和基本养老保险缺一不可
试题答案：B
14、保单贷款为保单所有者提供了灵活性，贷款不需要审批，并且是保密的。

贷款利率优惠并且由合同设定。

可贷金额通常由()决定。

（单选题）
A. 投保金额
B. 资产价值
C. 保单现金价值
D. 贷款人信用
试题答案：C
15、下列属于综合理财规划建议书前言中的有（）。

（多选题）
A. 致谢
B. 理财规划建议书的由来
C. 公司义务
D. 建议书所用资料的来源
E. 客户义务
试题答案：A,B,C,D,E
16、在全面理财规划中，理财规划师可通过与客户的沟通得出合理的各阶段分期目标，其中期目标的时间是()。

（单选题）
A. 5年
B. 10～20年
C. 20年
D. 30年
试题答案：B
17、下列关于遗嘱信托的处理，错误的是()。

（多选题）
A. 受托人在报纸上刊登公告向死者的债权人发出正式通知，要求债权人在指定的期限之内出示其对死者的债权凭证，据以掌握和清偿债务
B. 受托人没有为受益人进行财产再投资的义务
C. 遗嘱信托的受托人首先要确知信托人对于财产的所有权
D. 受托人向死者的继承人和被遗赠人两种利害关系人发出正式通知
E. 支付与遗产有关的税款不属于受托人的职责
试题答案：B,E
18、下列属于增值税征税范围的有（）（多选题）
A. 销售热力
B. 进口天然气
C. 家电维修部进行洗衣机维修
D. 咨询公司提供咨询
试题答案：A,B,C
19、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。

他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。

两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。

王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。

王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。

另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。

二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。

王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。

王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。

因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。

备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，
财务数据截止时间为2006年12月31日。

分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。

教育基金投资方面的投资收益率为6%。

退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。

在此案例中，王先生家的投资与净资产比率为（）。

（单选题）
A. 0.07
B. 0.08
C. 0.09
D. 0.10
试题答案：A
20、下列关于婚前按揭购买房产的"购房"时间点的说法，正确的是()。

（单选题）
A. 应当以开始偿付按揭贷款的时间为"购房"时间点
B. 应当以办理产权证的时间为"购房"时间点
C. 应当以签订购房合同的时间为"购房"时间点
D. 以上答案均不正确
试题答案：C
21、下列哪一项不能使个人的净资产增加（）。

（单选题）
A. 所持股票增值
B. 债券还本付息
C. 受到税收优惠
D. 房屋增值
试题答案：B
22、下列关于理财规划师对人寿保险的建议，正确的是（）。

（多选题）
A. 人寿保险产品在财产传承规划中也起着很大的作用
B. 人寿保险影响客户遗产的总值
C. 人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产
D. 人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化
E. 人寿保险信托是一种单独的产品
试题答案：A,B,C,D
23、根据下列题目已知条件，回答下列题目。

某财经大学秦教授准备出版学术著作一本，预计稿酬所得为21000元假设秦教授以4本作为一套的系列丛书出版，其中每本的稿酬5250元，则他应该交纳的个人所得税与只出1本的情况相比，所交纳的个人所得税有何变化（）。

（单选题）
A. 增加
B. 减少
C. 不变
D. 不一定
试题答案：C
24、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。

他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。

两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。

王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。

王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。

另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。

二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。

王先生夫妇目前的财产状况如下：日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。

王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。

因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。

备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。

分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。

教育基金投资方面的投资收益率为6%。

退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。

在此案例的现金流量表中，"支出总计"项的数值应为()元。

（单选题）
A. 62000
B. 62600
C. 63600
D. 65000
试题答案：C
25、行政管理属于（）（单选题）
A. 纯公共产品
B. 准公共产品
C. 私人产品
D. 准私人产品
试题答案：A
26、小明出差之前为自己投了一份意外伤害险，在这里，小明的行为属于（）。

（单选题）
A. 风险自留
B. 风险转移
C. 风险回避
D. 损失控制
试题答案：B
27、下列哪一项不属于团体保险机制的优势（）。

（单选题）
A. 能够非常有效地满足员工福利的需求
B. 集中分配技术的使用将保障扩展到大量拥有很少或根本没有寿险和健康保险的人身上
C. 保障扩展到大量的不可保的个人身上
D. 往往不需要支付大部分成本
试题答案：D
28、下列关于CAPM和APT的区别的说法，正确的是()。

（多选题）
A. AFT强调的无套利均衡原则，其出发点是排除无套利均衡机会，若市场上出现非均衡机会，市场套利力量必然重建均衡，从而使得无套利均衡分析是现代金融学的基本研究方法，为金融资
产定价提供了一种基本思想；而CAPM是典型的风险-收益均衡关系主导的市场均衡，是市场上众多投资者行为结果均衡的结果
B. CAPM是建立在一系列假设之上的非常理想化的模型，这些假设包括马柯维茨建立的均值-方差模型时所作的假设；而APT的前提假设则简单得多，从而使得APT不但大大减少了CAPM有效前沿的计算量，而且使APT更符合金融市场运行的实际
C. CAPM仅考虑来自市场的风险，强调证券的风险时用某一证券的相对市场组合的β系数来解释，这只能告诉投资者风险的大小，但无法告诉投资者风险来自何处。

而APT不仅考虑了市场本身的风险，而且考虑了市场之外的风险，尤其是多因素套利定价理论考虑证券收益受到多个因素的影响，这对证券收益率的解释性较强
D. APT强调无套利原则，这种无套利均衡定价是通过充分分散化的投资组合的分析而得到的，对单项资产的定价结论并不一定成立。

而根据CAPM强调的市场均衡原则，当单项资产在市场上失衡时，在CAPM条件下所有的投资者都会同时调整自己的投资头寸以重建均衡
E. CAPM假定了投资者对待风险的类型，即属于风险规避型的投资者；而APT未对投资者的风险偏好作出规定，因此套利定价理论的适应性大大增强
试题答案：A,B,C,D,E
29、企业投资权益的性质、种类及分配都会影响财产分配规划的制定，并且针对不同的权益形态有不同的风险规避措施。

下列哪一类不属于在夫妻财产中的企业投资权益（）。

（单选题）
A. 合伙企业合伙份额
B. 个人独资企业
C. 有限责任公司股权
D. 无限责任公司股权
试题答案：D
30、某钢铁公司在1995年1月1日发行每张面值100元的新债券，采取平价发行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（计算结果取整数）。

根据久期的定义，如果市场利率处于下降的阶段，短期固定利率债券价格的上升幅度()长期债券价格的上升幅度。

（单选题）
A. 大于
B. 小于
C. 等于
D. 不确定
试题答案：B
31、下列哪一项不属于损失敏感型合同()。

（单选题）
A. 有限风险型产品
B. 经验费率保单
C. 巨额免赔保单
D. 回溯型费率保单
试题答案：A
32、下列哪几项属于遗嘱执行人的职责（）。

（多选题）
A. 是否合法真实按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人
B. 为了更好地管理遗产，将遗产转到自己名下
C. 查明遗嘱
D. 清理遗产
E. 管理遗产
试题答案：A,C,D,E
33、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。

目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。

张先生预计退休后每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己的身体状况还是很好的。

在进行投资规划时，他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。

如果张先生退休后进行消极的投资策略，假设退休后的投资回报率为3%，则张先生在他65岁退休时的基金规模必须达到()万元。

（单选题）
A. 183.89
B. 188.53
C. 193.65
D. 198.78
试题答案：A
34、下列关于期权投资策略的说法，错误的是（）。

（单选题）
A. 即将大涨，买入看跌期权利润最高
B. 涨不上去，卖出看涨期权，赚取期权费
C. 跌不下来，卖出看跌期权，赚取期权费
D. 看小涨，买入多头价差
试题答案：A
35、生产企业将委托加工收回的货物用于()的，应视同销售货物计算缴纳增值税。

（多选题）
A. 在建工程
B. 职工福利设施
C. 分配给投资者
D. 生产应税产品
试题答案：A,B,C
36、在不违反法律规定的前提下，下列哪一项不属于参与客户家庭财产分配的主要家庭成员()。

（单选题）
A. 子女
B. 父母
C. 兄弟姐妹
D. 同事
试题答案：D
37、下列哪一项是影响退休养老规划的客观因素（）。

（多选题）
A. 退休时间
B. 性别差异
C. 人口结构
D. 经济运行周期
E. 利率及通货膨胀的长期趋势
试题答案：A,B,C,D,E
38、小刘打算买入一只电信股票，价格为55元，这时国债的收益率为5%，市场资产组合的期望收益率为15%，该电信股票的β系数为1.5，红利按50%进行分配。

该电信股票的近期收益为每股5元，并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。

根据上题，小刘持有该股票一年时间的收益率为（）。

（单选题）
A. 24.78%
B. 25.46%
C. 26.25%
D. 27.45%
试题答案：B
39、理财规划师在对家庭房屋财产进行规划时，要充分考虑到如果家庭解体可能导致的房产分割的问题。

下列关于房产分割的说法，错误的是（）。

（单选题）
A. 夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房产证，那么该房屋是婚前财产，另一方无权要求分割
B. 夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务
C. 夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产
D. 如果夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻双方共同还贷，或一方用个人财产还贷且房屋又升值，而房屋的产权证在需要对财产进行分配时还没有拿到。

这种情况下，在实践中可以界定房屋的归属权
试题答案：D
40、下列哪一形属于抚养支出的费用（）。

（多选题）
A. 生活费
B. 医疗费
C. 结婚嫁妆
D. 教育费
E. 购买房屋的费用
41、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。

某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。

张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。

2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。

下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。

如果从价值上进行界定，下列哪一项遗产不属于张杰（）。

（单选题）
A. 1/2的其他财产
B. 1/2的银行存款
C. 1/2的车子
D. 1/2借王华朋友的5万元
试题答案：D
42、下列哪一项的货物中应征收消费税（）。

（单选题）
A. 商店销售自制啤酒
B. 商店销售外购啤酒
C. 商店销售化妆品
D. 商店销售卷烟
试题答案：A
43、对于客户投资的长期目标，下列哪项资产是客户在资产配置中应该侧重的()。

（多选题）
A. 活期存款
B. 股票
C. 房产
D. 货币市场基金
E. 古董和艺术品收藏
44、无论使用何种计划，总是要制定一些条款以保证经理人员和其他高薪员工的保险金额与整个团体的保障水平相一致。

因此，尽管有些保险人愿意承保的最低保额可以达到2000元，但是大部分保险人要求的最低保额为5000元或()元。

（单选题）
A. 6000
B. 10000
C. 8000
D. 9000
试题答案：B
45、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。

他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。

两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。

王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。

王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。

另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。

二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。

王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。

王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。

因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。

备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。

分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。

教育基金投资方面的投资收益率为6%。

退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。

在此案例的资产负债表中，"现金与现金等价物小计"一栏的数值应为（）元。

（单选题）
A. 91000
B. 90000
C. 89000
D. 87000。