行政事业单位内部控制规范

行政事业单位内部控制规范
财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的
情况报告
______ 财政局：
按照文件通知要求现将我局贯彻实滋《行政事业单位内部控
制规范（试行）》情况报告如下。

一、基本情况
《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布实施以来局领导高度重视高位推进建立了较完善的内部控制规范。

机构设置集中在财务部门其他部门结合岗位廉能管理分头抓落实部门间职能分工控制较明确做到了相互监督相互制约。

今年以来局班子会明确将单位内部控制列入领导实绩考核内容并突出抓好各职务分离定责关键岗位定期轮换。

经过一年多的运行较有效的防止了错误和舞弊行为控制作用得到了有效的发挥。

在业务层面已全面推进公务卡交易结算集中支付系统能够完成重要开支事项的事前申报审批功能；坚持重大支出环节走支出审批流程、重大物资采购实行政府采购招标；电子信息技术应用较广泛。

基本全面实现会计电算化原始凭证取得、填制、传递、审批比较规范。

使用会计科目符合会计制度要求编制的手续依据完备。

二、存在问题
在实际工作中也出现了了一些新情况和新问题。

主要表现在以下几个方面：
一是财会人员的角色定位存在问题。

在现实中财务会计人员仅仅扮演“付款员”的角色致使财务监督与控制流于形式无权参与单位的重要决策乃至业务管理活动对单位重要事项的决策和结果均不了解。

二是内部控制方法体系不够完善。

业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。

许多单位内部财务与会计控制方法体系很不完主要表现在：岗位设置问题较多不合理兼岗现象较为普遍。

在实际工作中基于编制有限、人手紧张等原因仍存在着不合理不合法的兼岗现象。

为进一步提高单位内部管理水平规范内部控制加强廉政风险防控机制建设2021年12月11日绥江县财政决算工作及行政事业单位内部控制规范培训会召开后我局及时召开了局长办公会研究贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》的相关工作成立了由局长任组长副局长任副组长各股室（单位）负责人为成员的“绥江县人社局《行政事业单位内部控制规范》领导小组”。

领导小组下设办公室在局办室由陈昱同志兼任办公室主任陈
慧同志等为成员负责单位内部控制规范相关工作。

二、强化宣传培训为加强对《行政事业单位内部控制规范》
的宣传培训工作使内部控制理念深入人心在单位内部形成人人注重风险防范处处强化责任意识的良好氛围《行政事业单位内部控
制规范》出台后我局首先在局领导、中层干部中开展了培训学习并印发到各股室（单位）。

之后我们又通过职工会议组织全局职工进行了广泛深入的宣传学习使之人人皆知个个了解。

三、完善规章制度
（一）自查前制度建立情况为确保单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行提高资金的使用效率保障单位财务会计管理的合法合规财务报告及相关信息真实完整根据《绥江县人民政府办公室关于转发行政事业单位内部控制规范（试行）
的通知》（绥政办发（2021） 124号）文件精神按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》的有关要求结合我局实际于2021年1月研究制定了《绥江县人力资源和社会保障局内部控制规范制度》本制度是一个全面的、规范的指导性文本涵盖了财务管理制度、收费管理制度、往来款管理制度、账务处理程序制度、会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度、行政事业单位收入管理、行政事业单位支出管理等制度。

（二）经自查制度完善情况根据《绥江县财政局关于开展（试行）贯彻实施情况监督检查工作的通知》（绥财通
（2021） 67号）文件的时间安排和步骤6月10日以来我局又对贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》的情况进行了全面的自查并针对监督检查的内容进一步健全和完善了组织机构和相关规
章制度。

1、成立有关组织机构。

为防范单位内部风险隐患提高单位内部管理水平建设服务型、节约型机关成立了由局长任组长副局长任副组长各股室（单位）负责人为成员的“绥江县人社局部门预算工作领导小组”和“绥江县人社局风险评估工作小组”。

部门预算工作领导小组负责审批上报本单位的年初预算和调整预算。

领导小组下设办公室（财务部门）在局办室由陈昱同志兼任办公室主任陈慧同志等为成员负责部署年初预算编制调整预算和决算编制工作收集各部门预算材料进行分类汇总审核后上报预算工作领导小组按预算批复执行。

部门预算工作领导小组办公室为风险评估工作牵头部门由陈昱、陈慧同志等具体负责经济风险评估工作。

风险评估工作小组建立经济活动风险定期评估机制对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评估。

当外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化时风险评估工作小组将及时对经济活动风险进行重估。

2、完善有关规章制度。

为了夯实内部控制相关责任完善有关制度我局在认真对照《内控规范》的内容和要求以及绥财通〔2021）67号文件
-3 -监督检查的内容在做好单位经济活动风险评估、梳理优化业务流程的基础上建立健全了单位层面的一系列规章制度。

主要有《部门预算管理制度》、《固定资产管理制度》、《物品采购管理制度》、《经济合同管理制度》、《建设项目管理制度》等这些制度的建立对于全面贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》进一步夯实内部控制相关责任防范单位内部风险隐患提高单位内部管理水平规范内部控制建设服务型、节约型机关加强廉政风险防控机制建设奠定了坚实的基础。