财务部2002年度部门目标管理表
设定目标的七个步骤
设定目标的七个步骤【本讲重点】正确理解公司的整体目标并向下属传达制定符合SMART原则的目标检查目标是否与上司的目标一致设定目标的步骤设定一个好的目标，应该有以下七个步骤。
但是许多中层经理在设定目标时往往只重视步骤一、二，步骤三以后的其他步骤常常被忽略，从而造成设定目标失败。
正确理解公司的整体目标并向下属传达【案例】某医药企业制定的2002年公司发展目标是：目标一：公司植物药品的销售占公司销售的50%。
目标二：开发三个以上国家一类新药品种，并进入国家医药目录。
目标三：2002年六月前完成GMP认证。
目标四：公司的营业收入增长60%，达到5亿元。
中层经理只有在正确理解公司整体目标的前提下，才能围绕着这些目标，制定出既符合公司目标，又符合本部门实际情况的部门目标。
例如，他必须了解，为什么公司要把营业目标定在5个亿，为什么比去年增加60%之多。
他必须站在高层领导的角度才能正确理解这些问题。
在理解这些问题后，才能根据整体目标，制定出相应的部门目标。
在制定部门目标时，要点之一是：让你的下属了解公司的目标。
而这往往是中层经理们容易忽略的地方。
一般来说，公司为了让所有的部门，尤其是中层管理人员理解公司的目标，往往要开年度会议，而普通员工则很少有机会了解公司的目标。
员工不了解公司的目标，一是可能削弱他们的积极性；二是理解部门目标及制定个人目标时可能出现偏差。
制定符合SMART原则的目标符合SMART原则的目标才是好目标。
【案例】根据公司2001年度发展目标，任经理制订出人力资源部2002年度工作目标：目标一：在2001年12月底以前制订出2002年度公司人力资源规划。
目标二：在2001年3月底以前完成OTC销售队伍、新药开发队伍的招聘工作。
目标三：在2001年4月底以前制订出公司新的考核制度。
目标四：在2001年3月底制订出公司年度培训计划，并按计划开始实施。
在这一步骤,可能出现两类问题：一是目标难以量化的问题；二是目标太多的问题。
财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知-财企[2002]513号
![财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知-财企[2002]513号](https://img.taocdn.com/s3/m/fb36c4e6900ef12d2af90242a8956bec0975a59c.png)
财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知（财企[2002]513号2002年11月20日）国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，各中央管理企业：企业应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产营运能力。
当前，企业存在应收款项数量较大、变现能力较差、周转速度较慢等问题，隐含着大量的坏账损失，影响了企业整体资产质量，导致企业虚盈实亏。
为了加强企业内部控制，提高财务管理水平，根据《财政部关于印发＜企业国有资本与财务管理暂行办法＞的通知》（财企［２００１］３２５号）的有关规定，企业应当切实加强应收款项的财务管理。
现对企业建立健全应收款项管理制度问题通知如下：一、建立应收款项台账管理制度企业应当按照客户设立应收款项台账，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。
企业财务管理部门应当定期编制应收款项明细表，向企业管理人员和有关业务部门反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，提请有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。
二、建立应收款项催收责任制度企业应当依法理财，对到期的应收款项，应当及时提醒客户依约付款；对逾期的应收款项，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收款项，可以通过诉讼方式解决。
BP：全面预算管理介绍
预算季度调整 预算季度调整 预算季度调整
预算季度调整 预算季度调整 预算季度调整
战略规划
运营计划
预算编制
战略规划审批下达
运营计划审批下达
预算审批下达
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10
“两上两下”的预算管理过程
高管层
D 高管与业务部门 讨论业务发展重点 与相关业务目标 F 财务部汇总数 据，编制预算
• 各部门在充分协商 的基础上，编制预 算并认可公司正式 下发的整体预算， 负责本部门的预算 执行和控制 • 财会部汇总各部门 的预算，编制最后 的预算报表,负责 上报及下发整体预 算和执行中的各种 分析报告 • 稽核部根据预算的 执行状况和其他因 素组织进行绩效考 评工作
• 全面预算管理和 组织架构、部门 职责、业务流程 相互配合，实行 分层授权负责制 • 各层管理人员在 授权范围内，对 日常事务自主决 策，根据市场形 势的变化做出高 效的应对
战略控制
3
目标/考核指标
4 主要流程 业务计划 (3－5年) 3 执行措施 (业务流程、成本、 利益、主要绩效考 核指标、负责人) 未来3个季 度的滚动 预测 5
根据确认的执行措施编制预算
执行 将确认的主要的行动及相应的业绩 考核指标作为目标数据，并与前述 制定的战略目标和考核指标进行对 比修正 对预算执行情况按月进行检查，并 将目标数据和实践数据进行差异分 析找到问题的原因从而加以改进
A 预算准备
B 预算启动 总结/计划模板 及所附表单
各部门上报业 务总结、明年 业绩预期与粗 预算
领导批示下达 目标，下发详 细的预算表单 财务预算表单
各个部门上 报详细工作 计划和预算
审批下发 预算
财政部财建[2002]394号文件
![财政部财建[2002]394号文件](https://img.taocdn.com/s3/m/81c3ca2c10a6f524ccbf855b.png)
基本建设财务管理规定财政部财建[2002]394号文件第一条为了适应社会主义市场经济体制投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付效益。
理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
第七条经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资（以经批准的动态投资计算）中筹集一定比例的非负债资金作为项目本金。
本规定中有关经营性项目和非经营性项目划分，由财政部门根据国家有关规定确认。
第八条经营性项目筹集的资本金，须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。
投资者以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非货币资产投入项目的资本金，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、行政法规评估作价。
经营性项目筹集的资本金，在项目建设期间和生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
第九条：经营性项目收到投资者投入项目的资本金，要按照投资主体的不同，分别,个清理，清理出来的结余资金按下列情况财务处理：经营性项目的结余资金，相应转入生产经营企业的有关资产。
非经营性项目的结余资金，首先用于归还项目贷款。
如有结余，30%作为建设单位留成收入，主要用于项目配套设施建设、职工奖励和工程质量奖，70%按投资来源比例归还投资方。
第十五条：项目建设单位应当将应交财政的竣工结余资金在竣工财务决算批复后30日内上交财政。
财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知[2002]394
![财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知[2002]394](https://img.taocdn.com/s3/m/1fcf182be2bd960590c6772c.png)
财政部文件财建…2002‟394号财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知党中央有关部门、国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、各地区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》(财基字…1998‟4号)的有关内容进行了修订。
现印发你们，请认真贯彻执行。
并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。
附件：基本建设财务管理规定二○○二年九月二十七日1附件：基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。
第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计2的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。
17设定目标的七个步骤
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正确理解公司的整体目标并向下属传达
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【案例】
某医药企业制定的2002年公司发展目标是：
目标一：公司植物药品的销售占公司销售的50%。
目标二：开发三个以上国家一类新药品种，并进入国家医药目录。
目标三：2002年六月前完成GMP认证。
目标四：公司的营业收入增长60%，达到5亿元。
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【心得体会】
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任经理实现自己所制定的目标，需要的知识和技能有：
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人力规划技能；
?
?
招聘与面试技术（已具备）
目标管理考核技术
…… 在同行业中寻找一份人力资源规划书；
聘用专业的人力资源公司；
?
参加专题培训，尽快学会应用；
…… ?
列出为达成目标所必需的合作对象和外部资源
?
由于目标是从上至下，层层分解形成的，因而，作为公司的一员，在目标的执行上不存在讨价还价的余地。你的目标必须与上司的目标一致，这是确定无疑的。所以，在目标制定和执行过程中，你要检查你的目标是否与上司的目标发生偏差。主要从两个方面检查你的目标是否与上司的目标发生偏差：一是与谁保持一致；二是针对目标的计划在具体执行方面也应该保持一致。
财政部财建[2002]394号文件资料
![财政部财建[2002]394号文件资料](https://img.taocdn.com/s3/m/6ffd36e5f5335a8103d22050.png)
基本建设财务管理规定财政部财建[2002]394号文件第一条为了适应社会主义市场经济体制投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。
第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同极财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确定后，作为安排项目年度预算的依据。
建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，向同极财政部门提交有关文件、资料的复制件。
第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按照规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
第七条经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资（以经批准的动态投资计算）中筹集一定比例的非负债资金作为项目本金。
成本部门年度计划表格
成本部门年度计划表格
1. 引言
本文档旨在为成本部门的年度计划提供一个清晰的表格结构，以便于记录和追踪部门的目标和预算。
该表格将包含关键信息，如目标设定、预算分配和实际执行情况等，以帮助成本部门实现高效的资源管理和成本控制。
2. 计划目标
目标编号目标描述目标达成指标
1 实现成本降低10% 成本降低率达到10%
2 提高成本效率成本效率提升20%
3 优化资源配置资源利用率提高15%
3. 预算分配
预算项目预算金额（人民币）
人员成本500,000
物料采购200,000
设备维护100,000
培训费用50,000
其他费用150,000
总预算金额1,000,000
4. 实施计划
4.1 人员成本
•人员成本是成本部门最主要的开支，为了降低成本并提高效率，我们计划采取以下措施：
–优化组织结构，确保人员配比合理；
–建立绩效考核制度，激励员工提高工作效率；
–定期培训提升员工技能，提高绩效水平。
4.2 物料采购
•物料采购是成本部门必不可少的一项工作，为了节约成本，我们计划采取以下措施：
–与供应商谈判，争取更有竞争力的价格；
–定期评估供应商绩效，保证物料质量和供货稳定性；
–优化库存管理，减少库存积压和物料报废。
4.3 设备维护
•设备维护是保证成本部门正常运转的关键环节，为了降低维护成本，我们计划采取以下措施：
–定期保养设备，延长设备使用寿命；
–建立设备故障预警机制，提前采取维修措施；
–定期与设备供应商合作，。
部门目标管理指标表格模板
序号
指标名称
目标值
权重
实际完成情况
1
销售额
100万30%2Fra bibliotek客户满意度
90%
25%
3
成本控制
-10%
20%
4
员工培训率
100%
15%
5
安全生产事故率
0%
10%
在表格中，首先列出了指标的序号、指标名称、目标值、权重和实际完成情况。目标值是各部门在一定时间内需要达到的目标，权重表示该指标在整体目标中的重要程度。实际完成情况用于记录各部门实际完成的情况，并在考核时与目标值进行比较，计算完成率。可以根据实际情况，添加或删除指标，并根据需要进行调整。
财务部目标责任书
财务部目标责任书1、财务部目标责任书根据公司20XX年度经营管理工作目标的要求,加强各项工作目标及措施的落实和成本控制，完善各项规章制度和操作规程，结合财务部的实际情况，特制定公司20XX年度财务目标责任书：一、责任目标:1、销售收入全年实现5000万元。
2、回款率确保95%,力争100％。
3、融资3000万元.4、错帐率为零。
5、做好全年度企业运营分析、成本核算及经营过程中产品及工程成本控制。
6、确保成本目标控制在最低限度。
二、目标要求：1、负责公司所有财务的把关，监督和核算管理工作，按月及时向董事会和总经理提供会计报表和公司财务状况分析表,按年度向股东会做财务决算报告，为董事会和总经理提供决策依据.2、负责公司资金运营的安全，做好财务保密工作.3、组织实施财务监督，促进企业的增产节约，增收节支工作，对公司的耗费和经济效益做出正确、及时的反馈。
4、负责对公司所有的固定资产进行盘存及账簿的管理、核算和监督公司各项财务物资的收发存以及保管和使用情况。
负责公司的成本核算、设备折旧、费用摊提、原材料报损工作，保护企业财产安全。
5、做好项目资金的执行计划，及时调整项目资金预算及实际执行情况的差异。
负责对项目负责人每月经济责任执行情况的详细考核，并做出季度、年度兑现数额。
每月及时向销售部门提供工程项目的财务费用和回款数据，服务销售工作。
6、每月定期检查现金出纳的库存现金和往来账目是否相符,检查材料会计输票的及时性和对各部门目标的经济责任考核的准确性。
7、负责对工商、税务、银行等职能部门组织的检查、年审、审计、转贷及交办的表格、报表的编制工作,处理好与职能部门的工作关系。
8、对企业投放的新产品做好成本核算，提出产品投放指导价格。
9、做好融资工作及科研项目的申报工作。
10、做好本部门信息上报及与公司其他部门的相互配合工作。
11、做好安全生产（包括资金安全和生产安全、做好公司的保密工作）。
三、奖罚办法：1、根据公司年度经营目标及岗位管理要求的绩效考核指标，结合同期部门经营目标完成情况综合评定，每季考核兑现。
财政部财建[2002]394号文件
![财政部财建[2002]394号文件](https://img.taocdn.com/s3/m/2400da0fa5e9856a56126062.png)
基本建设财务管理规定财政部财建[2002]394号文件第一条为了适应社会主义市场经济体制投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按照规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
第七条经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资（以经批准的动态投资计算）中筹集一定比例的非负债资金作为项目本金。
本规定中有关经营性项目和非经营性项目划分，由财政部门根据国家有关规定确认。
第八条经营性项目筹集的资本金，须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。
投资者以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非货币资产投入项目的第十二条：建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资，冲减工程成本。
第十三条：经营性项目在建设期间的财政贴息资金，作冲减工程成本处理。
第十四条：建设项目在编制竣工财务决算前要认真清理结余资金。
应变价处理的库存设备、材料以及应处理的自用固定资产要公开变价处理，应收,应付款项要及时清理，清理出来的结余资金按下列情况财务处理：经营性项目的结余资金，相应转入生产经营企业的有关资产。
非经营性项目的结余资金，首先用于归还项目贷款。
如有结余，30%作为建设单位留成收入，主要用于项目配套设施建设、职工奖励和工程质量奖，70%按投资来源比例归还投资方。
第十五条：项目建设单位应当将应交财政的竣工结余资金在竣工财务决算批复后30日内上交财政。
毕马威全面预算管理介绍
业务管理
战略控制
主要流程 业绩考核指标
战略
业务计划 (3－5年)
预算 (1年)
目标数据
差异分析
未来3个季度的滚动预测
根据商业环境和内部的能力制定公司战略 将战略细化到目标和考核指标 为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门 根据确认的执行措施编制预算 执行 将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正 对预算执行情况按月进行检查，并将目标数据和实践数据进行差异分析找到问题的原因从而加以改进
各部门在编制预算时以公司的经营目标为最终目标，以资金预算为编制的基础 各部门的预算必须与其他部门相互配合，明确相互之间的权责关系
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全面预算时间表
预算审批下达
战略规划审批下达
运营计划审批下达
预算季度调整
预算季度调整
Apr
30
May
31
July
31
Aug
财务费用预算
预计损益表
预计资产负债表
运营计划
预算总表和
预算总表和预算分析Fra bibliotek营业预算
营业预算
资本预算
资本预算
销售预算
战略目标分解
应收帐款预算
生产预算
库存预算
材料采购预算
人力资源预算
直接人工预算
制造费用预算
产品成本预算
新增固定资产投
资预算及折旧
管理费用预算
销售费用预算
长期投资及投
长期投资及投
财政部财建[2002]394号文件
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基本建设财务管理规定财政部财建[2002]394号文件第一条为了适应社会主义市场经济体制投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。
第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同极财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确定后，作为安排项目年度预算的依据。
建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，向同极财政部门提交有关文件、资料的复制件。
第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按照规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
第七条经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资（以经批准的动态投资计算）中筹集一定比例的非负债资金作为项目本金。
毕马威-全面预算管理介绍(1)
预算涉及公司所有分、子公司和部门以及各项经营活动，其有效推行为各分、 子公司和部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了他们必须共同遵守的 行为规范
预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理层在过程中控制和监 督业务执行情况，及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小，预算是执行 过程中进行管理监控的基准和参照
预算也是分、子公司和部门绩效考核的基础和比较对象
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6
计划与预算的作用
战略上
▪ 激发与价值创造相一致的长期行为举止 ▪ 保证整个组织的目标一致，战略相互联接 ▪ 明确原因与结果的关系 ▪ 验证战略的计划假设
战术上
▪ 沟通协调战略目标的实施 ▪ 根据自己的能力排列方案改进的优先级，完成非财务目标 ▪ 接收反馈，修改业绩改进计划以达到营运目标 ▪ 通过奖惩系统保证一贯的表现和目标的达成 ▪ 以增值的计划活动为中心
高管层
A 预算准备
D 高管与业务部门 讨论业务发展重点 与相关业务目标
B 预算启动
总结/计划模板 及所附表单
各部门上报业 务总结、明年 业绩预期与粗 预算
领导批示下达 目标，下发详 细的预算表单
财务预算表单
F 财务部汇总数据， 编制预算
各个部门上 报详细工作 计划和预算
审批下发 预算
事业部/职 能部门
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2
我们预想中的计划和预算管理的未来
战略层面: 通过平衡绩效指标来具体定义战略期望 向所有人传达与共享同一个清晰的企业战略愿景
运营层面: 战略目标被转化和订制为清晰的计划和预算目标；通过财务模型进行不同的情景模型，使得经理们 可以在对全部关键成功因素进行有效关联的基础上进行预测 根据运营情况变化进行调整的方法得以运用 以由上至下的战略方向为指导，将底层的业务活动与战略建立直接的关联，建立从下到上的实施计 划
财务部年度工作计划时间安排表
财务部年度工作计划时间安排表1月份：1. 审查和分析上一年度财务状况，编制年度财务报告。
2. 对财务部员工进行培训和评估，确保他们具备相关知识和技能。
3. 制定并发布新财务政策、流程和制度。
2月份：1. 开始编制年度预算，根据以往的经验和公司战略目标进行调整和制定。
2. 与其他部门沟通，收集预算需要的数据和信息。
3. 审核预算申请，确保其合规性和可行性。
3月份：1. 完成年度预算，准备与管理层审查和讨论。
2. 向管理层提供关于预算的解释和建议。
3. 筹备公司年度财务总结报告的制作和发布。
4月份：1. 开始进行季度财务分析和报告。
2. 检查和监控预算执行情况。
3. 根据实际情况，对预算进行必要的调整。
5月份：1. 参与公司的年度审计，提供必要的财务文件和信息。
2. 协助审计师完成他们的工作，解答他们的问题。
3. 根据审计结果，改进和优化财务管理的制度和流程。
6月份：1. 更新和维护财务系统和数据库。
2. 提供财务数据和报告，支持其他部门的决策和工作。
3. 定期对财务系统进行检查，确保其稳定性和安全性。
7月份：1. 进行中期财务分析和报告，评估公司的财务状况和业绩。
2. 根据分析结果，制定相应的对策和改进措施。
3. 开始进行下半年度预算的编制和评估。
8月份：1. 准备并发布公司的中期财务报告和分析报告。
2. 参与年度薪酬评估，为员工确定合理的薪酬水平。
3. 准备税务申报材料，并确保其准确性和及时性。
9月份：1. 开展下半年度预算的审查和讨论。
2. 提供对预算的建议和解释。
3. 根据公司的需要，协助其他部门进行预算调整。
10月份：1. 开始进行季度财务分析和报告。
2. 检查和监控预算执行情况。
3. 根据实际情况，对预算进行必要的调整。
11月份：1. 参与公司的年度预算评估和制定。
2. 提供关于预算的建议和解释。
3. 开始准备下一年度财务报告的数据和信息。
12月份：1. 完成财务部年度工作总结报告，包括成就和问题。
财政部财建[2002]394号文件
![财政部财建[2002]394号文件](https://img.taocdn.com/s3/m/1533bb2576c66137ee0619ef.png)
基本建设财务管理规定财政部财建[2002]394号文件第一条为了适应社会主义市场经济体制投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年效益。
第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按照规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
第七条经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资（以经批准的动态投资计算）中筹集一定比例的非负债资金作为项目本金。
本规定中有关经营性项目和非经营性项目划分，由财政部门根据国家有关规定确认。
第八条经营性项目筹集的资本金，须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。
投资者以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非货币资产投入项目的资本金，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、行政法规评估作价。
经营性项目筹集的资本金，在项目建设期间和生产经营期间，投资者除依法转让外，,个第十四条：建设项目在编制竣工财务决算前要认真清理结余资金。
应变价处理的库存设备、材料以及应处理的自用固定资产要公开变价处理，应收,应付款项要及时清理，清理出来的结余资金按下列情况财务处理：经营性项目的结余资金，相应转入生产经营企业的有关资产。
非经营性项目的结余资金，首先用于归还项目贷款。
如有结余，30%作为建设单位留成收入，主要用于项目配套设施建设、职工奖励和工程质量奖，70%按投资来源比例归还投资方。
财政部(2002)394号文 基本建设财务管理规定
财政部文件财建〔2002〕394号财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知党中央有关部门、国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、各地区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》(财基字〔1998〕4号)的有关内容进行了修订。
现印发你们，请认真贯彻执行。
并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。
附件：基本建设财务管理规定1二○○二年九月二十七日附件：基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。
第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概2算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。
财务部2002年度工作总结及述职报告8篇
财务部2002年度工作总结及述职报告8篇篇1尊敬的领导：感谢您对财务部2002年度工作的关注与支持。
在过去的一年里，财务部全体员工紧密团结，共同努力，取得了一定的成绩。
下面，我将对财务部2002年度的工作进行总结，并汇报我们的述职报告。
一、工作背景与目标2002年，财务部紧紧围绕公司的整体战略目标，以提升财务管理水平、优化财务流程、加强风险防控为核心，努力完成各项工作任务。
我们的目标是确保公司财务状况良好，资金运作高效，为公司的持续发展提供有力支撑。
二、主要工作内容1. 财务管理与核算财务部不断完善财务管理体系，提升会计核算的准确性和时效性。
我们严格执行会计准则，规范会计基础工作，确保财务信息的真实可靠。
同时，我们积极推进财务信息化建设，引入先进的财务管理软件，提高了财务核算的自动化水平，减少了人为错误，提高了工作效率。
2. 资金管理与运作资金是企业的血液，财务部在资金管理方面做了大量工作。
我们通过合理的资金预算，确保了公司各项业务的资金需求。
同时，我们积极拓宽融资渠道，降低了融资成本，为公司的发展提供了有力的资金保障。
此外，我们还加强了应收账款的管理，提高了资金的回笼速度，优化了公司的现金流结构。
3. 成本控制与预算财务部在成本控制方面下了大力气。
我们通过强化成本控制意识，完善成本控制体系，降低了公司的运营成本。
同时，我们加强了预算管理工作，严格按照预算执行，确保了公司各项业务的顺利进行。
4. 风险防控与内部审计面对复杂的经济环境，财务部高度重视风险防控工作。
我们建立了完善的风险防控机制，对财务风险进行全面识别和评估，并采取有效的风险应对措施。
此外，我们还加强了内部审计工作，确保公司财务活动的合规性和规范性。
三、工作亮点与成果1. 财务管理水平显著提升通过不断学习和创新，我们的财务管理水平得到了显著提升。
我们的团队成员不仅掌握了先进的财务管理知识，还具备了一定的实际操作能力。
这为我们提供了有力的保障。
财务工作2年工作总结优质7篇
财务工作2年工作总结优质7篇（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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4．保管好现金、有价证券、印章、空白收据和空白支票，严格按照规定用途使用。
随时
随时
随时
随时
1．加强对“现金管理制度”的学习，努力提高管理水平。
2．必须严格按企业规定办事，未经主管人员批准不予以付款。
3．不许白条子冲帐、报销。
4．严格遵守国家财金制度及法律，不允许挪用公款。
5．特别注意对现金、公章、财务印章、支票等的严格管理。
6．努力学习、积极上进，不断提高自己工作能力。
编制：审核： 批准：
应收回款—未收款
总收款金额
×100%
1．企业供销部已建立起完善的销售制度。
2．企业已建立了完善的财务制度。
3．利用销售人员与回收债务的奖金挂钩。
编制：审核：批准：
岗位职责
编号：QC—02—02版号：A0 NO：
所属部门：财务部
职位/岗位：经理
直属主管：总经理
编号：
本职/岗位工作职责
工作时间
须注意事项和要求
岗位职责
编号：QC—02—02版号：A0 NO：
所属部门：财务部
职位/岗位：出纳
直属主管：财务部经理
编号：
本职/岗位工作职责
工作时间
须注意事项和要求
职务第一代表人
1．认真贯彻国家规定的现金管理制度，负责本企业资金的现金出纳和银行存款日记帐，做到日清月结，款帐相符。
2．严格按照新会计制度中有关规定，根据领导批准，会计人员审核盖章的收、付款凭证进行复核后要在付款凭证单上签章加盖“收讫”的字样。
4．遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争。
全年
随时
随时
随时
1．坚持企业的财务制度，严格执行财经纪律。
2．严格实施财务审批报销制度。
3．必须严格遵守国家和地方的财税制度。
4．保存和标识好所有单据凭证，随时可备领导查阅。
5．努力学习，不断提高业务水平和工作能力。
编制：审核： 批准：
1．对财务部会计、出纳员进行培训，有条件自己培训，不具备培训条件送出去培训。
2．检查财务部在具体操作运行中是否有违反财金管理现象，如有进行批评、教育、纠正。
（资金利用数—不合理应用数）÷资金利用总数
×100％
1．企业已建立起完善的财务管理制度。
2．资金利用大项目必须经过公司领导班子讨论。
3．相互约束，严格执行审批制度。
随时随时Βιβλιοθήκη 随时1．坚持企业的财务制度，严格执行财经纪律。
2．严格实施财务审批报销制度。
3．必须严格遵守国家和地方的财税制度。
4．协调好与各部门之间工作。
5．努力学习培训各业务人员的工作技能技巧。
编制：审核： 批准：
岗位职责
编号：QC—02—02版号：A0 NO：
所属部门：财务部
职位/岗位：会计
直属主管：财务部经理
职务第一代表人
1．负责财务部的各项工作，努力完成目标管理任务。
2．负责对财务部会计、出纳人员的内部培训，有条件自己培训，无条件送出去培训。
3．负责主持财务部人员学习财务管理制度、法律、法规知识。
4．及时向总经理提供各项数据及报表，当好总经理的参谋。
5．坚持原则，按国家法规进行财金管理和纳税。
随时
随时
编号：
本职/岗位工作职责
工作时间
须注意事项和要求
职务第一代表人
1．按现行会计制度规定，正确处理好日常会计业务，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清晰，日清月结，按时呈送报表。
2．做好本企业资金预算工作，及时向领导提供情况和可靠数据。
3．保管好各种凭证、帐册等会计档案，作好空白收据的保管、领用、注销工作，保管好财税部门的各类完税凭证，并做好票证分类出纳帐。
工作部门
上级主管
目标执行人
财务部
总经理
经理
2002年度部门目标管理表
编号：QC-02-01版号：A0 NO：
次序
目标
（项目及数值）
重要性
工作计划
责任人
工作进度（月）
目标达成率计算公式（方法）
提供工作条件
1
资金合理利用98%
50%
1．严格按财务管理制度执行，合理应用资金，拒绝白条项替现金。
2．加强对财务部会计出纳人员的培训和管理。
2
债务回收80%
50%
1．预计每年回收当年债务达80%。
2．鼓励销售人员对企业新旧债务的追收，追收债务与年度奖金挂钩。
3．根据需要制定顾客一次性付款优惠政策。
1．对产品销售合同进行清查，累计未收回债务总数。
2．召开销售人员会议，把债务回收任务分别落实到人头，并与年度奖金挂钩。
3．必要时设置专门收款人员。