金蝶课件之(5)期末处理

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本章复习题
1、简述固定资产核算业务期末处理的主要内容。 2、如何进行银行存款日记账与银行对账单的对账。 3、如何查询往来对账单? 4、如何进行期末调汇? 5、进行自动转账的基本步骤有哪些? 6、进行期末结账的条件有哪些?
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在执行自动转账功能时，要先设 置自动转账的凭证格式，其操作方法 如下： （1）在【期末处理】窗口中单击【自 动转账】按钮，打开“自动转账凭证” 设置对话框，该对话在第一次打开时 为空白。
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（2）单击“增加”按钮，打开“自动 转账凭证”格式对话框，在该对话框 中可设置自动转账凭证的格式，设置 凭证名称、转账期间、凭证字及凭证 中各个项目。
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五、其他核算业务期末处理
其他核算业务主要是指期末调汇、 设置自动转账凭证、结转期末损益、 期末结账等期末业务。这些业务具有 综合性，通常是在完成前述具体业务 的本期核算的基础上进行的。
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（一）期末调汇
本功能主要用于对外币核算的自 动进行期末调汇，自动计算汇兑损益， 生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调 整表。
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结账过程如下
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本章小结
本章主要介绍了期末业务处理的主要内容和 方法。从内容上看,期末业务主要是进行有关 费用的计提和分配、损益的结转、以及在处 理完当期核算业务后进行对账和结账;从方法 上看,由于期末的费用计提和分配以及损益的 结转可以通过录入参数实现自动处理。
20核算业务期末处理
固定资产期末处理工作主要是进 行固定资产折旧和减值准备的计提。 计提折旧是固定资产核算的重要 内容，在金蝶2000中，计提折旧是一 件十分轻松的工作。
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三、出纳业务期末处理
出纳业务的期末的主要是进行出 纳对账和轧账，并输出与银行对账产 生的余额调节表。
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四、往来业务期末处理
对于一个往来账款管理严密的企 业来说,对客户定期发送对账单,及时 分析客户的信用状况,对欠供应商货 款及时清偿,是企业信用管理和资金 管理的重要内容。围绕企业的信用管 理需要，期末往来业务的工作内容主 要是进行往来对账和账龄分析。
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（一）往来对账
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（二）生成余额调节表
余额调节表是月末证实银行日记 账与银行实有存款账实相符的主要账 表，编制和输出银行存款余额调节表 是月末银行对账工作的成果体现。在 输入了期初单位未达账项、银行对账 单，并对已达账项全部勾对完毕之后， 就可以输出银行存款余额调节表了。
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（三）出纳轧账
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2、自动生成凭证
自动转账凭证格式设置完成后， 如果需要生成相应的转账凭证时，在 “自动转账凭证”对话框中，双击要 生成的自动转账凭证格式，在选择栏 中“＊”符合，然后单击“生成凭证” 按钮即可。
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（三）结转损益
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（一）对账
针对出纳对账的业务需要，在 金蝶2000中提供了相应的“现金盘点 与对账”和“银行存款对账”两个功 能模块。
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1、现金盘点与对账
现金的盘点可以定期或不定期 进行，以确保现金账面余额与实际库 存相符。
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2、银行对账
（1）自动对账 （2）手工对账
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（一）设置自动转账格式
在期末处理窗口中，单击「自动 转帐」按钮，系统即弹出自动转帐凭 证设置窗口。在此窗口中，您可以增 加、删除、修改自动转帐凭证的凭证 格式。可以生成指定格式的记帐凭证， 也可以生成全部设定格式的自动转帐 凭证。
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（二）自动生成凭证
自动转账所生成的凭证与普通凭 证一样，可以按普通凭证的处理方法 进行修改、审核和删除。
＊系统执行此功能时，是根据在 会计科目中的科目属性来进行的，只 有在会计科目中设定为期末调汇的科 目才会进行期末调汇处理。
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（二）自动转账
自动转账功能用于生成可按比例 转出指定科目的“发生额”、“余 额”、“最新发生额”、“最新余额” 等项的数值。
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1、设置自动转账格式
使用金蝶2000提供的往来账单可 以查询往来单位的业务往来情况，系 统根据所输入的查询条件生成往来对 账单。
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（二）账龄分析
账龄分析是对往来账款延续时间 长短所进行的分析，通过账龄分析， 可以更好地了解各项往来业务发生时 间长短结构，便于及时全面地掌握往 来业的开展情况。
＊系统只对已过账的凭证账龄分析。
期末处理
主要内容： ＊计提福利费、工会经费、职工教育经费 ＊计提折旧和减值准备 ＊出纳轧账与对账 ＊往来对账和账龄分析 ＊期末调汇与编制自动转账凭证、结转损益 ＊期末结账
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一、工资核算业务期末处理
工资核算业务期末处理的主要 内容是进行与工资有关的费用计提, 内容包括:按工资总额计提应付福利 费、工会经费、职工教育经费，以及 其他需要按工资总额计提的费用。
期末财务人员需要对本期的经营 成果进行核算，也就是要将所有损益 类科目的本期余额全部转入本年利润 科目，编制结转损益的记账凭证，使 用金蝶2000结转损益功能，可以自动 生成凭证，计算出本期损益。
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（四）期末结账
为了总结某的一会计期间（年度 或月度）的经营活动情况，必须定期 进行结账，结账就是在一定时期内发 生的经济业务在全部登记入账的基础 上，将各种账簿记录结出“本期发生 额”和“期末余额”，从而根据账簿 记录编制会计报表。在本期所有的会 计业务全部处理完毕之后，就可以进 行期末结账处理了。
出纳轧账，就是在期末将出纳系 统所涉及的现金日记账余额、银行存 款日记账余额及银行对账单未达账项 资料等结转至下一期，并对现金日记 账、银行日记账加注发生额的工作。 执行执行金蝶2000的出纳轧账功能可 以轻松的完成这一工作。
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出纳轧账（1）
注意 ： ＊出纳轧账后，轧账日期以前的出纳资料将 无法再输入，已轧账的出纳资料将不能进 行修改，所以本期的出纳资料要全部输入 完毕并审核无误之后才能进行出纳轧账。 ＊系统允许在任意期间内进行轧账操作，但 在实务中，出纳轧账必须在期末的最后一 天进行，这样才符合期末轧账的意义。 ＊如果上期期末未进行轧账，在本期的轧账 中会出现提示信息。但为了确保余额调节 表的正确性，建议逐期进行出纳期末轧账。
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（3）如果设置“转账方式”为“按公 式转出”，则必须在“本位币额公式” 栏中设置公式，其方法是选择“本位 币金额公式”栏后，在工具栏中单击 按钮打开“自动转账公式设置”对话 框，在该对话框中可设置公式并设置 公式在账上取数范围。 （4）在“自动转账凭证”格式设置对 话框中单击“关闭”按钮即可。