物业财务财务档案管理专项制度(20篇范文)

物业财务财务档案管理专项制度（20篇范文）
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序言
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物业财务财务档案管理专项制度（20篇范文）【第1篇】物业财务财务档案管理专项制度
物业财务管理专项制度之财务档案管理
1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

具体包括:
1.1会计凭证类:原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

1.2会计帐簿类:总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿。

1.3财务报告类:月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

1.4其他类:银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

2、管理处每年形成的会计档案，必须由财务部按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

3、财务出纳人员不得兼管会计档案。

4、各管理处的会计档案不得借出。

如有特殊需要，需经公司总部有关领导批准，可以提供查阅或者复制，并必须办理登记手续。

查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

5、财务部必须建立健全会计档案查阅、复制登记制度。

6、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。

定期保管期限分
为3年、5年、10年、15年、25年5类。

会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

各管理处的会计档案按照《会计档案保管期限表》的规定期限保管。

7、会计档案的销毁按照有关规定执行。

8、保管期满但未结清的债权、债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，必须单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。

单独抽出立卷的会计档案，必须在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

9、采用电子计算机进行会计核算的，必须保存打印出的纸质会计档案。

【第2篇】物业财务财产清查盘点专项制度
物业财务管理专项制度之财产清查盘点制度
1、各管理处所有财产均必须定期清查盘点。

清查盘点的具体内容包括:
1.1、现金;
1.2、各项银行存款;
1.3、各项存货;
1.4、各项固定资产。

1.5、各项低值易耗品
1.6、各项其他资产
2、财务部负责财产清查盘点的组织工作。

3、各项财产清查盘点的期限和方法:
3.1、现金:必须作到日清月结，月末编制《现金盘点表》;
3.2、银行存款:必须定期与银行对帐，月末必须按照各开户银行打印的银行对帐单分别编制《银行存款余额调节表》;
3.3、各项存货:必须建立健全各项存货的出、入库手续，月末进行清查盘点，并编制《存货盘点表》;
3.4、各项固定资产:必须建立健全各项固定资产的购买、领用手续，建立固定资产保管卡片，月末进行清查盘点，并编制《固定资产盘点表》。

3.5、各项低值易耗品:必须建立健全各项低值易耗品的辅助帐，完善低值易耗品的购买、领用手续，月末进行清查盘点，并编制《低值易耗品盘点表》。

4、各管理处对于清查盘点后出现的各项资产的溢余或短缺情况，必须立即编制《资产溢余报表》及《资产短缺报表》，连同溢余或短缺资产的分析报告上报公司总部。

经公司总部有关领导批准后方可进行帐务处理。

5、总部财务经理必须定期抽查各项财产的清查盘点情况，监督、检查各项财产在管理中存在的问题，及时加以解决。

【第3篇】物业财务财务报告与分析专项制度
物业财务管理专项制度之财务报告与分析制度
1、财务部应当于年度终了编报各管理处年度财务会计报告。

2、财务部编制财务会计报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的帐簿记录等资料，并按照国家统一的会计制度规定的编
制基础、编制依据、编制原则和方法。

3、财务部应当依据国家统一的会计制度规定，对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量标准。

4、财务部应当根据规定的结帐日进行结帐，不得提前或者延迟。

年度结帐日为公历年度每年的12月31日;每月结帐日为每月的31日。

5、财务部在编报年度财务报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务;
5.1、结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致;
5.2、库存材料的实际数量与帐面数量是否一致，是否有报废损失;
5.3、固定资产的实存数量与帐面数量是否一致;
5.4、需要核实、清查的其他内容。

6、财务部会计在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作:
6.1、核对各会计帐簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记帐方向是否相符;
6.2、结帐日进行结帐时，结出有关会计帐簿的余额和发生额，并核对各会计帐簿之间的余额;
6.3、检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行;
6.4、对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关帐务处理是否合理;
6.5、检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。

7、编制年度财务会计报告时，对经查实后的资产、负债有变动的，应当按照资产、负债的确认和计量标准进行确认和计量，并按照国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。

8、财务部应当按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。

9、会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致;会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。

10、财务部每月的财务会计报告包括:
10.1、资产负债表
10.2、损益表
10.3、现金日记帐
10.4、现金盘点表
10.5、银行存款日记帐
10.6、银行存款余额调节表
10.7、银行存款对帐单
10.8、物业管理费收支汇总表及明细表
10.9、待摊费用明细表
10.10、固定资产、累计折旧明细表
10.11、预提费用明细表
10.12、应交税金明细表
10.13、应收、实收、预收、欠收管理费明细表
10.14、其他应收款明细表
10.15、其他应付款明细表
10.16、应收帐款明细表
10.17、应付帐款明细表
10.18、代收款项明细表
10.19、存货盘点表
10.20、固定资产盘点表
10.21、代收款项汇总表
10.22、欠费追款计划表
【第4篇】物业财务固定资产管理制度
物业财务管理制度之固定资产管理
1、固定资产的标准和分类
a.固定资产的标准
单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、运输工具、机械、器具工具等。

b.固定资产的分类
公司的固定资产按自然属性和经济用途分为以下七大类:
房屋及建筑物;运输设备;家用电器;电脑设备;办公设备;机械设备;其他。

c.说明
房屋及建筑物是指用于公司办公及员工生活的永久性房屋及建筑物，不包括发展商无偿提供的管理用房，管理处利用架空层、地下室改造等管理用房。

运输设备是指汽车和摩托车等机动车辆。

家用电器包括电视机、电冰箱、洗衣机、空调机和音响设备等。

电脑设备包括计算机、打印机等。

办公设备包括照相机、通讯设备、复印机、保险柜和仪器仪表、电话机、传真机、传呼机和对讲机等。

机械设备包括清洁、绿化机具、维修机具等。

2、固定资产的实物管理
a.固定资产的主管部门
（1)公司机关各部门使用的固定资产实物主管部门为公司办公室;专业公司使用的固定资产实物主管部门为各专业公司办公室;各分公司(管理处)使用的固定资产实物主管部门为分公司(管理处)办公室。

(2）公司有关部门、子公司对公司范围内专业设备实行专业管理，包括审批、选型、采购等环节的管理。

b.主管部门的主要责任
（1)审核固定资产的购置申请书;
(2）电脑、对讲机、大型机具等固定资产由公司有关部门或子公司集中采购，其他小型低值固定资产经公司有关部门和专业公司同意，
可由使用部门、管理处自行采购。

(3）固定资产主管部门应建立固定资产卡片，登记固定资产明细表。

（4)固定资产的修理。

（5)固定资产内部调拨及转移登记。

（6)固定资产报废的申报。

(7)固定资产的清查。

c.固定资产的保管
（1)在用的固定资产由使用单位负责保管，使用单位应向主管部门负责，其中职工宿舍由入住者负责保管。

(2）未使用的固定资产由主管部门负责保管。

d.固定资产的配置原则
主管部门根据实际需要合理配置固定资产，充分发挥固定资产的功能，在无法实现内部调剂的情况下，方可购置固定资产。

c.固定资产配置的程序
（1)固定资产使用部门根据实际需要填写《固定资产配置申请表》(见附表二)，报主管部门审批。

(2）主管部门根据固定资产的内部配置情况，作出处理意见，或进行内部调配或批准购买，并将《固定资产配置申请表》送交财务部门。

(3）内部调剂时财务部门根据《固定资产配置申请表》及有关固定资产转移凭证，办理固定资产内部转移手续。

如需采购，财务部门
根据审批权限呈报公司主管领导或董事会审批。

（4)财务部门将批复后的《固定资产配置申请表》转主管部门。

（5)主管部门按批文执行，申请未获批准时，主管部门将结果通知使用部门。

申请获准后，主管部门负责购买，或委托公司专业管理部门购买(其中:房屋由公司办公室负责购买)。

（6)固定资产购入后，主管部门应建立《固定资产卡片》，登记《固定资产明细表》，并将固定资产移交使用部门，办理移交手续。

(7)办理报销手续。

主管部门填写报销凭证，经分公司(管理处主任)经理(部门经理)、主管领导签字后，附带发票、申请表等到财务部编号、登记后方予报销。

3、固定资产购置、报废的审批权限
a.办公及生产用固定资产:单位价值低于50000元以下的由总经理审批，单位价值超过50000元(含50000元)以上的报公司董事会审批。

b.生活康乐用固定资产:单位价值低于10000元以下的由公司总裁审批，单位价值超过10000元(含10000元)以上的报公司董事会审批。

c..自用房屋、轿车、大屏幕电视机必须报公司董事会审批。

d.固定资产的编码方法:固定资产由财务部统一编码。

e.固定资产的内部转移:主管部门根据实际情况，合理调拨固定资产。

固定资产内部转移必须通过主管部门，使用部门不得自行转移。

f.固定资产的调入:主管部门根据需要将固定资产移交使用部门
时，应办理以下手续:
（1)登记《固定资产分布情况登记簿》，使用部门盖章签;
(2）登记《固定资产使用情况登记簿》主管部门盖章签字;
(3）登记《固定资产卡片》，随同固定资产移交使用部门;
（4)主管部门持《固定资产分布情况登记簿》到财务部门登记，以便财务部门作帐务调整。

4、固定资产的调出
固定资产因不需用或报废而调出使用部门时，应办理以下手续:
a.登记《固定资产分布情况登记簿》，使用部门盖章签字;
b.登记《固定资产使用情况登记簿》，主管部门盖章签字;
c.登记《固定资产卡片》，随同固定资产移交主管部门;
d.主管部门持《固定资产分布情况登记簿》到财务部门登记，以便财务部门作帐务调整。

5、固定资产的使用和日常维护
使用部门应正确使用固定资产，并妥善保管，应做好日常的维护和保养工作。

固定资产因使用或保管不善而发生的毁损或损失，有关责任人应负担赔偿责任，按情节从工资或奖金中扣除原价的10%-50%。

违章驾驶车辆造成的罚款由当事人负责。

6、固定资产的保险
固定资产的保险、续保工作一律由财务部负责。

固定资产被盗或丢失，或遭受不可抗力的原因毁坏，主管部门应及时报案追查并负责索赔，同时办理固定资产的清理手续，财务部协助主管部门完成此项
工作。

7、固定资产的修理
固定资产发生故障，不能正常使用时，在经济合理情况下，应尽可能修复使用。

使用部门应及时通知主管部门，不得擅自修理，主管部门接到通知后，应及时到现场查明原因，指定有关部门或单位负责修理。

固定资产修理发生的费用，由负责修理的部门填写报销单。

8、固定资产的清理报废
固定资产因出售、转让或因正常和非正常原因不能继续使用时，主管部门应查明原因，并办理固定资产清理报废手续。

办理固定资产清理报废手续:主管部门填写《固定资产报废申请表》，一式两份，详细说明报废原因及处理意见，交财务部;财务部根据审批权限，呈报公司主管领导审批，经批准后的《固定资产
报废申请表》返回财务部门;财务部门将已作批复的申请表一份转发主管部门，另一份留作固定资产报废帐务处理的
凭证。

9、固定资产清查
公司定期或不定期地对固定资产进行盘点清查。

年度终了前，必须进行一次全面的盘点清查。

主管部门日常应不定期地对所管固定资产进行抽查，检查固定资产的使用情况和完好程度，发现问题要及时反映并按照规定进行处理。

固定资产年终全面清查工作由公司财务副总裁负责，具体工作由财务部牵头，会同各主管部门和单位对固定资产进行全面清点。

清查盘点后，主管部门、单位填写〈固定资产清查
盘点表〉，报财务部门进行帐实核对。

对帐实不符、有帐无物、有物无帐的情况，必须查明原因，主管部门、单位提出具体处理意见，填制〈固定资产盘盈表〉、〈固定资产盘亏(报废)表〉，交由财务部门按照固定资产的审批权限，上报公司董事会审批。

主管部门、单位根据审批结果办理有关手续。

10、固定资产的核算
a.固定资产核算的内容:正确及时地登记〈固定资产明细表〉，以反映固定资产增减变动、结存以及清理报废情况，并定期进行清查，协助主管部门合理调配固定资产，提高固定资产利用率;正确计算固定资产的入帐价值，及时作出帐务处理;正确计算固定资产折旧，合理分配固定资产折旧。

b.固定资产的计价应当以原价为准。

固定资产的原价，按照下列规定确定:
（1)购入的固定资产，按照实际支付的买价或售出单位的帐面原价(扣除原安装成本)、包装费、运杂费、保险费和安装成本等记帐;
(2）自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出记帐;
(3）投资转入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价格加运杂费、包装费、安装成本、保险费和安装成本等记帐;
（4)融资租入的固定资产，按照租赁协议确定的价款、运杂费、安装成本、保险费等记帐;
（5)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按照原
有固定资产帐面原价，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而增加的实际支出记帐;
（6)接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格，或根据捐赠方所提供的有关凭证记帐。

接受固定资产时发生的各项费用应当计入固定资产价值;
(7)盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。

c.为取得固定资产而发生的借款利息支出和有关费用，在固定资产尚未交
付使用或已投入使用，但实际价值尚未确定前发生的各项费用，应当计入固定资产价值;在此之后发生的应当计入当期损益。

已投入使用但尚无法确定实际价值的固定资产，可先按估计价值记帐，待确定实际价值后，再进行调整。

购建固定资产交纳的各项税费，计入固定资产价值。

e.固定资产帐面价值的调整:已经入帐的固定资产价值除发生下列情况外，不得随意变动:
（1)根据国家规定对固定资产价值重新估价;
(2）增加补充设备或改良装置;
(3）将固定资产的一部分拆除;
（4)根据实际价值调整原来的暂估价值;
（5)发现原记固定资产价值有错误。

e.固定资产折旧
（1)下列固定资产计提折旧:房屋及建筑物;在用以及季节性停用
和大修停用的其他固定资产;以经营租赁方式租出的固定资产，以融资租赁方式租入的固定资产;
(2）下列固定资产不计提折旧:房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产;以经营租赁方式租入的固定资产;帐面已提足折旧仍继续使用的固定资产，提前报废的固定资产;
(3）固定资产的折旧方法:固定资产的折旧方法一律采用平均年限法，预计净残值率为固定资产原价的10%，计算公式如下:年折旧率=(1-预计净残值率)/(折旧年限X100%);月折旧率=年折旧率/12;月折旧额=固定资产原价X月折旧率。

f.固定资产的折旧年限:固定资产的折旧年限详见附表一，不得随意变更。

g.固定资产折旧的计提:固定资产折旧按月计提。

月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;月份内减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。

提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧，提前报废的固定资产其净损失计入营业外支出，不再补提折旧。

按照规定提取的固定资产折旧，应根据不同的使用部门，计入相应的成本、费用。

h.固定资产的修理:发生的固定资产修理支出，计入有关费用。

修理费用发生不均衡、数额较大的，可以采取待摊的办法，分期计入有关费用。

i.固定资产的清理:固定资产的清理，应设固定资产清理专户进行核算。

固定资产有偿转让或者清理报废的变价净收入以及保险公司
或者责任人的赔偿收入与其帐面净值的差额，计入营业外收入或支出。

固定资产变价净收入是指转让或者变卖固定资产所取得的价款减清理费用后的净额。

固定资产净值是指固定资产原价减累计折旧后的净额。

【第5篇】物业财务会计工作交接管理制度
物业财务管理制度之会计工作交接
1、会计人员工作调动或离职，必须将所经管的会计工作移交给接替人员，没有办理移交手续的不得办理调动或离职结算。

2、会计人员办理移交前应处理完成有关业务，并对未了事项写出书面材料。

3、编制移交清册时应逐项列明移交材料，包括会计凭证、帐册、报表、印章、证券、发票收据、支票、文件、软件、磁盘等实物资料。

4、一般会计人员办理移交手续由财务部经理或会计主管人员负责监交，按移交清册逐项登记点交，发现问题要限期清查。

财务负责人移交时应由上一级财务负责人监交，移交人应对会计工作、重大收支、重要事项、遗留问题写出书面材料。

5、接交完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签字，一式三份，每人各执一份。

6、接替人员应继续使用移交帐簿，不得另立新帐，以保持会计记录的连续性。

7、单位撤消、分立、合并时，相关工作比照上述手续办理。

【第6篇】物业财务仓库管理专项制度
物业财务管理专项制度之仓库管理制度
1、为了加强、完善仓库的管理，提高工作效率，严格把好每一道关口，使工作更加统一化、程序化、规范化，特制定公司仓库管理制度。

2、各管理处要以本单位利益为重，严格管理，认真执行公司颁布的各项规章制度及出入库管理细则。

出入库管理细则如下:
2.1、入库的管理:
2.1.1、管理处各项经批准采购的物资必须办理入库手续。

2.1.2、管理处各项物资在入库前必须设专人严格进行验
收，货物的名称、数量、型号、质量、价格必须与经批准的采购申报表内容相符。

严禁私自换购物品。

对货物数量大，且不便全部验收的物品必须按随机抽样法对货物进行抽验。

2.1.3、货物的名称、型号、数量、质量、价格不符或审批手续不全的，仓库管理员有权拒收入库。

2.1.4、管理处仓库管理员对验收合格的物品应在办理入库手续时，必须签字，财务部门应将经库管员签字验收的入库单作为依据之一办理报销及入帐。

2.1.5、管理处的入库单应一式三联:
第一联:仓库存档，作为收货的记帐依据;
第二联:随同发票报销(财务部保存);
第三联:由采购部门保存。

2.2、出库的管理:
2.2.1、各管理处所有已办理入库的物资在领用时必须办理领用出库手续。

2.2.2、各管理处各部门在领用办理出库手续时，必须提交部门经理、物业经理审批后的物品申领
单，仓库管理员才能办理相应物资出库手续。

2.2.3、仓库管理员在办理出库手续时，必须认真审核物品申领单的内容及审批是否齐全，按照已审批的物品申领单所列明的材料名称、品牌、数量、规格发放。

经涂改的物品申领单无效。

2.2.4、仓库管理员应根据物品申领单和实际领用物品填写出库单，并由领用人和仓库管理员签字。

2.2.5、出库单应一式三联:
第一联:仓库存档，作为发货的记帐依据;
第二联:转交财务部做帐
第三联:由使用部门保存。

2.2.6、管理员在办理货物出库时，必须坚持按照发货程序发货:一查库存量;二先入先出;三当面点清。

发货后及时登记库存明细帐。

2.2.7、已领用的物资，凡质量、规格不符合使用的，应允许使用部门退货。

使用部门应办理退料销帐手续:填写一式三联的红字出库单，使用方法同出库单。

2.2.8、凡属个人领用的工具在办理出库手续时，仓库管理员必须填写《个人保管工具清单》，必须详细写明工具名称、规格型号、数量、新旧程度、领用日期、预计归还日期，并由领用人签字。