科华控股2021年一季度财务状况报告

科华控股2021年一季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
科华控股2021年一季度资产总额为420,819.63万元，其中流动资产为211,273.13万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的24.56%、23.25%和21.26%。

非流动资产为209,546.5万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的72.41%、17.5%和5.03%。

资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.87%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.56%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)
项目名称
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
178,764.75 100.00 140,730.6 100.00
211,273.13
100.00
应收账款51,615.48 28.87 42,085.58 29.91 51,896.01 24.56 存货35,972.05 20.12 42,976.57 30.54 49,115.32 23.25 货币资金57,507.53 32.17 24,594.07 17.48 44,924.36 21.26 其他流动资产1,666.11 0.93 2,095.44 1.49 30,425.78 14.40 应收票据30,582.53 17.11 27,721.24 19.70 13,958.3 6.61 预付款项1,098.32 0.61 525.83 0.37 2,257.81 1.07 一年内到期的非流动
资产
0 - 450.2 0.32 763.16 0.36
3、资产的增减变化
2021年一季度总资产为420,819.63万元，与2020年一季度的324,985.92万元相比有较大增长，增长29.49%。

4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加28,330.34万元，固定资产增加21,855.45万元，货币资金增加20,330.28万元，应收账款增加9,810.43万元，存货增加6,138.74万元，在建工程增加3,184.5万元，预
付款项增加1,731.98万元，长期应收款增加901.86万元，递延所得税资产增加371.73万元，长期待摊费用增加315.97万元，一年内到期的非流动资产增加312.96万元，共计增加93,284.25万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少46.01万元，其他应收款减少281.67万元，其他非流动资产减少1,162.51万元，应收票据减少13,762.94万元，共计减少15,253.12万元。

各项科目变化引起资产总额增加95,833.7万元。

资产主要项目变动情况表(万元)
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
科华控股2021年一季度负债总额为287,061.12万元，实收资本为13,340万元，所有者权益为133,758.51万元，资产负债率为68.21%。

在负债总额中，流动负债为206,291.28万元，占负债和权益总额的49.02%；
非流动负债为80,769.84万元，占负债和权益总额的19.19%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额
347,896.56 100.00
324,985.92
100.00
420,819.63
100.00
所有者权益
127,094.61 36.53
130,545.55
40.17
133,758.51
31.79
流动负债
139,127.17 39.99 134,137.9 41.27
206,291.28
49.02
非流动负债81,674.77 23.48 60,302.47 18.56 80,769.84 19.19
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的60%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债占流动负债的18.1%。

3、负债的增减变化情况
2021年一季度负债总额为287,061.12万元，与2020年一季度的194,440.37万元相比有较大增长，增长47.63%。

2021年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)
总负债
194,440.37 -26361.57 -11.94
287,061.12
92,620.74 47.63
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加63,973.17万元，递延收益增加16,060.08万元，应付账款增加12,148.59万元，长期借款增加10,210.77万元，其他流动负债增加1,163.43万元，应交税费增加404.99万元，共计增加103,961.02万元；以下项目的变动使负债总额减少：其他应付款减少124.84万元，应付职工薪酬减少361.43万元，递延所得税负债减少530.03万元，应付票据减少2,312.06万元，一年内到期的非流动负债减少3,821.18万元，共计减少7,149.53万元。

各项科目变化引起负债总额增加92,620.74万元。

5、权益的增减变化情况
2021年一季度所有者权益为133,758.51万元，与2020年一季度的130,545.55万元相比有所增长，增长2.46%。

所有者权益变动表(万元)
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加3,113.3万元，盈余公积增加210.48万元，共计增加3,323.78万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少134.14万元，共计减少134.14万元。

各项科目变化引起所有者权益增加3,212.96万元。

三、偿债能力分析
1、流动比率
2021年一季度流动比率比2020年一季度下降的主要原因是：2021年一季度流动资产为211,273.13万元，与2020年一季度的140,730.6万元相比有较大增长，增长50.13%。

2021年一季度流动负债为206,291.28万元，与2020年一季度的134,137.9万元相比有较大增长，增长53.79%。

流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。

2、速动比率
2021年一季度速动比率比2020年一季度提高的主要原因是：2021年一季度速动资产为162,157.81万元，与2020年一季度的97,754.03万元相比有较大增长，增长65.88%。

2021年一季度流动负债为206,291.28万元，与2020年一季度的134,137.9万元相比有较大增长，增长53.79%。

速动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使速动比率提高。

3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。

4、短期付息能力
从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.35倍。

企业盈利能
力对利息的保障程度偏低。

（注：报告中使用的分析参数为2020年三季度行业分析参数。

）。