合并报表模版附带财务指标评价.docx

大型企业
项目
偿债能力
资产负债率 (%)
流动比率 (%)
总债务 /ebitda
全部资本化比率 (%)
已获利息倍数
速动比率 (%)
经营活动现金净流量 / 总债务财务效益
净资产收益率 (%)
销售 ( 营业 ) 利润率 (%)
总资产报酬率 (%)
经营活动现金流入量 / 销售收入
成本费用利润率 (%)
资金营运
总资产周转率 ( 次)
流动资产周转率 ( 次)
存货周转率 ( 次)
应收账款周转率 ( 次)
发展能力
销售 ( 营业 ) 增长率 ((%)
资本积累率 (%)
总资产增长率 ((%)
三年利润平均增长率 (%)
工艺品及其他制造业优秀值良好值平均值较低值较差值本企业评价
31.8843.1554.8764.9782.9273.69较低值212.57161.43121.8980.2761.35100.41较低值
2.35
3.80 6.751
4.2429.8413.35较低值16.3327.5540.7361.6880.1046.35平均值
9.95 5.92 2.75 1.89-0.62 4.45良好值170.48123.1293.8762.9449.2256.91较低值
0.160.080.01-0.02-0.050.07良好值
35.5221.169.59 2.83-1.06-9.25较差值28.3422.7516.628.67 4.348.51较低值25.2518.619.55 4.640.590.05较差值
1.38 1.20 1.070.910.600.99较低值19.8314.808.30
2.47-2.68-0.65较差值
1.92 1.100.700.280.17 3.71优秀值
3.11 1.92 1.160.430.26 5.02优秀值
9.647.66 4.57 2.410.8910.57优秀值15.9511.747.31 4.590.5586.68优秀值
36.4024.487.14-12.11-23.45-平均值26.2815.30 3.83-7.23-16.41-平均值24.3919.437.81-4.57-9.96-较低值28.5518.96-5.04-16.99-31.61-平均值
工艺品及其他制造业
中型企业
项目优秀值良好值平均值较低值较差值本月数评价偿债能力
资产负债率 (%)24.9336.9047.3158.8175.6373.69较差值流动比率 (%)234.48179.04127.6291.2271.41100.41较低值总债务 /ebitda 1.26 2.30 5.1010.0023.0513.35较差值全部资本化比率 (%)12.5522.0535.1058.0576.0646.35较低值已获利息倍数21.5914.548.88 4.86 1.70 4.45较差值速动比率 (%)191.08137.52112.3779.8753.9956.91较差值经营活动现金净流量 / 总债务0.340.260.120.05-0.020.07较低值财务效益-
净资产收益率 (%)48.8733.2819.9513.19 6.20-9.25较差值销售 ( 营业 ) 利润率 (%)34.5025.7618.9911.697.328.51较差值总资产报酬率 (%)28.1320.9512.908.92 5.160.05较差值经营活动现金流入量 / 销售收
1.42 1.30 1.160.920.710.99较低值入
成本费用利润率 (%)27.8321.6515.0811.24 6.87-0.65较差值资金营运-
总资产周转率 ( 次) 2.39 1.71 1.210.550.30 3.71优秀值流动资产周转率 ( 次) 4.44 2.70 1.86 1.040.51 5.02优秀值存货周转率 ( 次)12.3610.17 6.35 3.84 1.1910.57良好值应收账款周转率 ( 次)17.6812.998.54 6.27 1.9486.68优秀值发展能力-
销售 ( 营业 ) 增长率 ((%)37.9225.569.37-5.57-14.53-较低值资本积累率 (%)27.5717.13 6.50-3.66-10.90-较低值总资产增长率 ((%)27.2020.818.69-0.93-7.19-较低值三年利润平均增长率 (%)34.2923.95-0.73-11.04-22.87-平均值
小型企业
项目
偿债能力
资产负债率 (%)
流动比率 (%)
总债务 /ebitda
全部资本化比率 (%)
已获利息倍数
速动比率 (%)
经营活动现金净流量 / 总债务财务效益
净资产收益率 (%)
销售 ( 营业 ) 利润率 (%)
总资产报酬率 (%)
经营活动现金流入量 / 销售收入
成本费用利润率 (%)
资金营运
总资产周转率 ( 次)
流动资产周转率 ( 次)
存货周转率 ( 次)
应收账款周转率 ( 次)
发展能力
销售 ( 营业 ) 增长率 ((%)
资本积累率 (%)
总资产增长率 ((%)
三年利润平均增长率 (%)
工艺品及其他制造业优秀值良好值平均值较低值较差值本月数评价
18.6030.5342.9857.9473.7373.69较差值249.19187.09139.86106.9284.50100.41较差值
0.96 1.79 3.229.3516.4913.35较差值10.7719.1130.8353.4272.9646.35较低值34.2824.8711.94 6.75 2.67 4.45较差值206.21148.67118.5684.7061.4556.91较差值
0.480.360.240.100.020.07较差值
-
56.9443.4931.3220.1910.26-9.25较差值39.3531.2125.4516.6811.648.51较差值29.3423.1615.4711.177.010.05较差值
1.49 1.33 1.250.990.830.99较差值35.0228.0423.0617.4110.76-0.65较差值
-
2.86 2.44 2.13 1.420.54
3.71优秀值
5.94 3.87 2.43 1.190.66 5.02良好值
17.2214.517.12 5.25 2.2210.57平均值
18.9714.9210.727.97 2.1886.68优秀值
-
38.3927.2111.58-0.56-8.13-较低值28.2918.287.88-0.42-6.64-较低值27.8921.4812.88 5.69-5.33-较差值37.7228.008.00-9.33-18.51-较低值
计算公式
=(负债总额 / 资产总额 )*100%
=(流动资产 / 流动负债 )*100%
=负债总额 /ebitda
=付息总债务/( 付息总债务+所有都权益)*100%
=ebitda/ 利息支出
=(( 流动资产 - 存货)/ 流动负债 )*100%
=(经营活动现金净流量 / 负债总额 )*100%
=(净利润 / 平均净资产 )*100%
=(主营业务利润 / 销售收入 )*100%
=(利润总额 +利息支出 )/ 平均资产总额 *100%
=经营活动现金流入量 / 销售收入
=(利润总额 / 成本费用总额 )*100%
=销售收入 / 平均资产总额
=销售收入 / 平均流动资产总额
=销售成本 / 平均存货
=销售收入 / 平均应收账款
=(本年销售收入 - 上年销售收入 )/ 上年销售收入 *100%
=(期末所有者权益 - 期初所有者权益 ) 期初所有者权益 *100% =(期末资产总额 - 期初资产总额 )/ 期初资产总额 *100% =[( 年末利润总额 / 三年前年末利润总额 )^1/3- 1]x100%
计算公式
=(负债总额 / 资产总额 )*100%
=(流动资产 / 流动负债 )*100%
=负债总额 /ebitda
=付息总债务 /( 付息总债务 +所有都权益 )*100%
=ebitda/ 利息支出
=(( 流动资产 - 存货)/ 流动负债 )*100%
=(经营活动现金净流量 / 负债总额 )*100%
=(净利润 / 平均净资产 )*100%
=(主营业务利润 / 销售收入 )*100%
=(利润总额 +利息支出 )/ 平均资产总额 *100%
=经营活动现金流入量 / 销售收入
项目金额
资产总额35191845
e 流动资产26039232b
11281792
存货i 流动负债25932054t 负债总额25932054
d
a 所有者权益9259791
利润总额-428037
付利息支出437060息净利润-428037总主营业务利润5556383债销售收入65303691
务上年销售收入成
三年前利润总额本
费
用
总
额
=(利润总额 / 成本费用总额 )*100%
=销售收入 / 平均资产总额
=销售收入 / 平均流动资产总额
=销售成本 / 平均存货
=销售收入 / 平均应收账款
=(本年销售收入 - 上年销售收入 )/ 上年销售收入 *100% =(期末所有者权益 - 期初所有者权益 )/ 期初所有者权益*100%
=(期末资产总额 - 期初资产总额 )/ 期初资产总额 *100% =[( 年末利润总额 / 三年前年末利润总额 )^1/3- 1]x100%
计算公式
=(负债总额 / 资产总额 )*100%
=(流动资产 / 流动负债 )*100%
=负债总额 /ebitda
=付息总债务 /( 付息总债务 +所有都权益 )*100%
=ebitda/ 利息支出
=(( 流动资产 - 存货)/ 流动负债 )*100%
=(经营活动现金净流量 / 负债总额 )*100%
=(净利润 / 平均净资产 )*100%
=(主营业务利润 / 销售收入 )*100%
=(利润总额 +利息支出 )/ 平均资产总额 *100%
=经营活动现金流入量 / 销售收入
=(利润总额 / 成本费用总额 )*100%
=销售收入 / 平均资产总额
=销售收入 / 平均流动资产总额
=销售成本 / 平均存货
=销售收入 / 平均应收账款
=(本年销售收入 - 上年销售收入 )/ 上年销售收入 *100% =(期末所有者权益 - 期初所有者权益 )/ 期初所有者权益*100%
=(期末资产总额 - 期初资产总额 )/ 期初资产总额 *100% =[( 年末利润总额 / 三年前年末利润总额 )^1/3- 1]x100%
项目金额项目金额
净利润-428037平均应收账款753391所得税0平均存货5640896折旧0平均流动资产总额13019616摊销1933866平均净资产4629896利息437060平均资产总额17595923合计1942888期末资产总额35191845短期借款8000000期初资产总额0一年内到期的长期负债0期末所有者权益9259791长期借款0期初所有者权益0应付债券0经营活动现金净流量1882954合计8000000经营活动现金流入量64333274销售成本59645704
销售费用5504311
管理费用0
财务费用437060
合计65587075。