账卡簿管理制度

账卡簿管理制度
一、文档管理
1. 账卡簿管理制度是企业对账目和账务进行管理的规定，必须由企业财务负责人亲自起草，并报经企业领导层讨论并批准后方能实施。

2. 财务负责人必须将账卡簿管理制度的内容进行公示，并定期对员工进行培训，确保全员
掌握并遵守相关规定。

3. 每位员工在签订入职合同时，均需接受账卡簿管理制度的培训，并签署承诺书。

4. 财务及相关资料必须按照规定进行保密管理，任何资金账目和账务都不得擅自泄露给外界。

二、账卡簿管理
1. 对于企业的每笔资金收支和账务记录，必须建立明确的账卡簿，并确保每笔账目的真实
性和准确性。

2. 账卡簿的建立应当按照财务负责人的指示进行，必须确保每位负责记录的员工都掌握相
关规定，并做到事无巨细。

3. 账卡簿一经填写即不得更改，如有误差应当在附页中作出说明并交由主管进行审核。

4. 每月底，财务部门应当对账卡簿进行公开申报，并经过企业领导层的审核确认后，报交
给相关部门进行备案。

三、审核管理
1. 财务负责人应当建立健全账卡簿审核制度，并委派有经验且责任心强的负责人进行审核
工作。

2. 审核人员应当对账卡簿上的每笔资金收支和账务记录进行逐项核对，并留下审核签名，
确保账目的完整性和真实性。

3. 审核人员应当在审核过程中保持客观公正的态度，不得因个人原因对已审核的账卡簿进
行改动或涂改。

4. 一经发现账卡簿上有重大错误或违规操作，审核人员应当立即向财务负责人报告，并由
企业领导层进行处理。

四、违规处理
1. 对于故意或被动造成账卡簿上的错误、漏填、虚填、误填等行为，财务负责人应当依据
账卡簿管理制度予以相应的处理。

2. 对于故意隐瞒账卡簿所反映的真实情况，或篡改账卡簿内容等违规行为的员工，应当依
据企业相关规定进行处理。

3. 对于造成企业财务损失的严重违规行为，企业有权追究相关员工的刑事或民事责任。

五、监督管理
1. 财务负责人应当定期对账卡簿管理制度的执行情况进行检查，及时发现并纠正不符合规
定的情况。

2. 监督部门应当对账卡簿管理制度的执行情况进行审查，及时发现并纠正不符合规定的问题。

3. 监督管理部门应当对财务负责人及相关岗位人员进行考核，确保他们严格遵守账卡簿管
理制度。

4. 对于监督管理部门自身存在的不足或错误，应当向企业领导层及时汇报，并主动承担相
应的责任。

六、总结
1. 账卡簿管理制度是企业财务管理的重要制度，必须严格执行，不得搞虚假、违规操作或
篡改账务资料。

2. 财务负责人应当加强对账卡簿管理制度的宣传和培训，确保每一位员工都清楚了解规定，并认真履行自己的责任。

3. 监督管理部门应当坚持全面监督，依法依规行使职责，确保账卡簿的真实性和完整性。

4. 账卡簿管理制度的建立和执行，对于企业财务及经营管理具有重要的意义，必须引起企
业领导层的高度重视，并督促全员的执行。